深究金融票據詐騙犯罪特征以及預防

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2002年10月、2004年3月,東北高速公路股份有限公司(下稱“東北高速”)在中行哈爾濱河松街支行開立了兩個銀行賬戶。截至2004年11月30日,東北高速收到銀行詢證函回執,確認在河松街支行兩個賬戶中有存款余額2.93億元。2005年1月4日,東北高速領導和財務人員到河松街支行對賬,發現賬面僅剩7.31萬元,其余存款去向不明。同時,其子公司黑龍江東高投資開發有限公司存于河松街支行的530萬元資金也去向不明。東北高速公路股份有限公司已向吉林省公安廳、黑龍江省公安廳報案。

與此同時,時任河松街支行行長的高山潛逃到加拿大。數日后,東北高速原董事長張曉光因涉嫌票據詐騙犯罪被捕。后警方查明,北京世紀綠洲投資公司實際控制人李東哲與高山、張曉光均為好友,李東哲行賄張曉光,后者指令東北高速在高山分管的河松街支行開戶,而所存資金大部分被高山轉與李東哲使用。2004年12月31日前后,李東哲、高山先后逃至加拿大。

2005年1月,東北高速向吉林省高級人民法院提起訴訟。根據最高人民法院的裁定由北京市高級人民法院管轄,此案最終由北京市高級人民法院受理。2008年3月17日,法院一審判決認為,由于河松街支行對東北高速的存款監管不力,使得東北高速存款丟失,造成東北高速合法權益受損,河松街支行應承擔法律后果,全額賠付存款以及相應利息。中行隨后提起上訴。2008年3月17日最高人民法院作出終審判決:被告河松街支行于本判決生效后十日內給付原告公司存款293973160.51元人民幣及利息(利息自2004年1月4日起至給付之日止按同期活期存款利率計算);案件受理費1476525.38元由河松街支行負擔。

中國銀行新聞發言人王兆文對外披露,發生在中行黑龍江省分行河松街支行的案件“是一起涉嫌內外勾結的票據詐騙案件”,涉及東北高速公路股份有限公司等數家企業的數億元款項。有數據表明,2003年,全國公安機關經濟犯罪偵查部門共立金融票證類犯罪案件3800余起,涉案金額高達34億元。自2004年3月至8月底,全國公安機關共立金融票證類犯罪案件2954余起,涉案金額24.83億元;偵破案件2080余起,挽回經濟損失1.77億元。從個案情況看,近兩年發生的幾起銀行重大票據詐騙案件是觸目驚心的,損失非常嚴重,影響極為惡劣。

1當前金融票據詐騙犯罪的特點

1.1犯罪手段呈多樣化、智能化

詐騙手段多樣化,如偽造存款單位預留銀行印鑒和采用計算機高清晰度掃描技術偽造他人簽章,或“克隆”票據,偽造投遞假匯款電報;或買通郵局工作人員拍發假查復電報等。犯罪分子在實施票據犯罪時,不僅運用專業知識而且利用技術手段,智能犯罪特征明顯,其突出的表現有二:一是熟諳票據知識。幾乎所有票據犯罪分子都了解銀行辦理票據業務的程序,而且對銀行的票據結算規章制度有一定的研究。因為各種票據從出票到持票人收款入賬,都或長或短地要經過一段時間。特別是商業匯票,從出票到收款最長可持續6個月之久,期間若發生假票詐騙行為,很難及時發現。所以,有的“打時間差”開具空頭支票;有的“鉆銀行規章制度空子”從事票據詐騙。二是偽造票據手段高超。目前利用高科技手段偽造、變造進行詐騙的案件越來越多,范圍廣。犯罪分子往往利用電腦、傳真、彩色復印、機器篆刻等等現代技術設備偽造票據以及印鑒,偽造的票據制作精細,偽造的印鑒高度逼真,往往能夠以假亂真。在銀行業務實踐中,金融票據的防偽印制、防偽檢測等技術應繼續加強,違規、失誤業務及非正常現象的智能識別監控、預警系統應完整建立等,顯得尤其重要。

1.2作案職業化、團伙化、規模化,內外勾結嚴重

一些企業或者詐騙分子為了增加詐騙成功的幾率和金額,往往通過一些正式或者非正式的組織或機構來策劃和實施詐騙。在票據團伙犯罪中,犯罪呈現成員固定化和分工明確化特點,有負責偽造票據的,有負責運送票據的,有負責游說賄賂銀行部門及其官員的,有負責前往銀行具體辦理票據事務的。票據大案要案都為團伙作案。

內外勾結型的票據犯罪突出是當前令人關注的現象。從近年來發生的一些票據詐騙案來看,尤其是那些金額巨大的詐騙案,往往有銀行內部工作人員參與詐騙,如引例中的“高山案”,或者因工作人員玩忽職守導致詐騙發生的問題。一般來說,內外勾結型的票據犯罪以非金融機構人員為主,以金融機構工作人員為輔。他們往往利用職務之便,竊取儲戶帳號、密碼等相關資料,然后與社會人員勾結,偽造存單,冒領存款。大量的案件表明,金融詐騙犯罪往往與金融機構工作人員的共同犯罪或者貪污、挪用、受賄、玩忽職守、濫用職權等職務犯罪交織在一起,案中有案,案外有案。首先是犯罪金額越來越大,動輒幾百萬、幾千萬甚至上億元,造成的損失驚人,潛藏巨大的金融風險;其次是涉及面廣,受騙人多,善后處理難,容易引起大規模的群體性事件,影響社會穩定。從目前已經結案的金融詐騙犯罪來看,如果沒有金融機構工作人員的內部參與,許多金融詐騙犯罪是很難得逞的。

1.3形式復雜化

在票據犯罪過程中,往往出現合法行為和違法行為的相互交織。許多票據犯罪常常借著票據當事人的合法身份和票據流通的正常形式實施,令人混淆不清,上當受騙。簽發空頭支票和簽發無資金保證的匯票、本票,都是票據當事人實施的犯罪行為,稱為空戶欺詐。但是在實踐中,由于出票人的身份合法,在銀行有帳戶,其非法使用票據的行為具有一定的迷惑性,不易暴露。在票據流通過程中,冒用他人名義對真實的票據進行虛假的出票、背書,往往也因真假參雜,增加了鑒別的難度。

1.4票據詐騙出現國際化趨勢

目前境外票據詐騙分子主要來自我國的港澳臺地區、美國、日本等地,近年我國與尼日利亞的經貿關系發展較快,但來自尼日利亞的票據詐騙驟然升溫,國內不少單位受騙上當。詐騙分子偽造的票據多來自國外,在票據上標有外國銀行的字樣。而且,值得注意的是,有些境外罪犯往往是改革開放以后通過合法或者非法途徑出境取得外國國籍的中國人,他們了解國內情況。在里應外合型的票據犯罪中,通常是由境外的罪犯預謀策劃,境內的罪犯具體實施。

2防范票據詐騙風險的對策

2.1注意易發票據詐騙案件的業務環節

主要是指票據的背書轉讓、大額貼現、轉賬業務等。詐騙分子采用欺騙手段,騙取票據后,往往通過背書轉讓作案。因此,在辦理票據解付、貼現業務時,特別要注意審查票據背書前后手之間商品交易或勞務供應的合理性,及審查持票人與其前手的增殖稅發票或免稅證明和持票人合法的身份證件。一般情況是詐騙分子在對公網點解付票據后,往往將票據劃轉儲蓄賬戶提現。為此,銀行機構應重視控制對公網點與儲蓄所的匯路,注意控制和監督大額提取和頻繁提取現金,可以從一定程度上防止在短時間內取走現金。

2.2采用先進的防偽技術和高科技印刷手段,加強技防要重視先進科技手段在防范票據中的積極作用,采用先進的防偽技術和高科技印刷手段。一是對銀行票據統一制版、統一編號,使各種票據既利于識別,又難以偽造。人民銀行應加強對商業銀行票據印刷的監督和管理,把好票據印制質量關。二是配備先進防假、辨假、識假的專用設備,改善依人識假、辨假的現狀。三是積極探索現有網絡技術在票據審核、辨認中的運用。特別是仿真印鑒已構成了對預留銀行印鑒的最大威脅,盡快變革傳統的、易被偽造的票據業務規則,積極推廣和應用支付密碼,和客戶約定在支票、匯兌憑證和匯票申請書上加填支付密碼,作為支付款項的條件。

2.3加強業務學習,強化內部管理,健全和落實各項規章制度

銀行業務人員,特別是一線票據業務人員,要強化業務學習,不僅要學習票據業務處理手續,更要熟練掌握各種票據的票面特征,尤其是各項防偽標識,更要牢記在心,提高識假能力。同時,各營業機構要健全內控制度,強化內部制約,防范內外勾結作假詐騙。要嚴格支付結算操作程序,加強空白重要憑證管理,將空白匯兌憑證、匯票申請書等納入重要空白憑證管理;建立票據審核責任制,固定專人審核票據;建立防偽、防詐騙的激勵機制,設立銀行票據防偽、防詐騙專項獎勵基金,專門用于獎勵在銀行票據防偽、防詐騙工作中的有功人員,充分調動其防范票據詐騙的積極性;建立銀企聯防制度,對大額款項的支付或受理中有疑問的票據和銀行匯票申請書等結算憑證,主動與相關人員溝通,做好查詢查工作。

必須保證制度的貫徹落實,做到嚴格按規章制度,嚴格按操作規程處理票據業務,徹底杜絕有章不循,有法不依的現象。要建立對規章制度執行情況的定期檢查制度和對重要業務崗位及其內部業務往來環節的不定期檢查制度。

2.4加大金融機構之間的合作力度,建立覆蓋整個金融系統的防御體系

(1)建立跨系統票據轉由系統內查詢的制度。對大額或可疑的,屬異地結算的銀行匯票和銀行承兌匯票,由收款行或貼現行交由當地與出票行或承兌行為同一系統的行處代為辦理查詢手續。克服現行跨系統行之間相互辦理查詢所形成的不易與被查行聯系和查復不認真的弊端。(2)采取電傳卡片聯的方法,完善查復手續。即銀行收到有關票據業務的查詢書以后,除對所查問題如實進行答復以外,還要將票據的原始留底卡片聯電傳給查詢行,供其借以辨別票據的真偽。(3)由各地人民銀行牽頭,建立定期通報假票信息和定期開展反假經驗交流活動的制度。各地、各行及時搜集和掌握本地、本行發現的假票信息及其新的特點和趨向,及時總結反假經驗。并通過一定的方式,在整個金融系統進行通報和交流,相互提供信息,交流經驗,切磋技能,提高整個金融系統票據反假防假的能力。

2.5強化銀企協作,堅持打擊票據詐騙

票據的詐騙往往與銀行的客戶有著直接或間接的聯系,銀行密切與企業聯系不僅有助于了解企業、增進銀行與企業的合作,也有助于加強企業客戶防范票據詐騙的意識與水平。商業銀行應定期組織各企事業開戶單位財務人員的票據知識培訓,使其熟悉各種銀行票據、商業票據業務知識和辦理手續,掌握識別真偽票據、憑證和印鑒的技能,一旦發生可疑情況要立即向銀行報告或查詢,確保資金安全。隨著經濟全球化的發展,作為一種重要的金融工具,票據在各國之間流通成為普遍現象。大量境外犯罪分子利用我國票據制度的不完善和從業人員的業務素質普遍不高等弱點,在我國瘋狂進行票據詐騙犯罪活動,嚴重制約了我國票據制度的發展。同時,票據詐騙犯罪也出現了新的特點,由于支票卡、電子支票等新興的金融工具不斷出現,利用支票卡和電子支票的票據詐騙犯罪逐漸增加。因此,加強對票據詐騙犯罪的研究,對防范票據詐騙具重大的現實意義!