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導語：如何才能寫好一篇免費畢業論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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3．母線

梯形圖兩側的垂直公共線稱為母線(Bus bar)，。在分析梯形圖的邏輯關系時，為了借用繼電器電路圖的分析方法，可以想象左右兩側母線（左母線和右母線）之間有一個左正右負的直流電源電壓，母線之間有“能流”從左向右流動。右母線可以不畫出。

4．梯形圖的邏輯解算

根據梯形圖中各觸點的狀態和邏輯關系，求出與圖中各線圈對應的編程元件的狀態，稱為梯形圖的邏輯解算。梯形圖中邏輯解算是按從左至右、從上到下的順序進行的。解算的結果，馬上可以被后面的邏輯解算所利用。邏輯解算是根據輸入映像寄存器中的值，而不是根據解算瞬時外部輸入觸點的狀態來進行的。

PLC順序控制設計法編制梯形圖的四種方式

可編程控制器PLC外部接線簡單方便，它的控制主要是程序的設計，編制梯形圖是最常用的編程方式，使用中一般有經驗設計法，邏輯設計法，繼電器控制電路移植法和順序控制設計法，其中順序控制設計法也叫功能表圖設計法，功能表圖是一種用來描述控制系統的控制過程功能、特性的圖形，它主要是由步、轉換、轉換條件、箭頭線和動作組成。這是一種先進的設計方法，對于復雜系統，可以節約60%~90%的設計時間.我國1986年頒布了功能表圖的國家標準(GB6988.6-86)。有了功能表圖后，可以用四種方式編制梯形圖，它們分別是:起保停編程方式、步進梯形指令編程方式、移位寄存器編程方式和置位復位編程方式。本文以三菱公司F1系列PLC為例，說明實現順序控制的四種編程方式。圖1 功能表圖圖2 起保停電路實現順序控制

3 使用步進梯形指令的編程方式步進梯形指令是專門為順序控制設計提供的指令，它的步只能用狀態寄存器S來表示，狀態寄存器有斷電保持功能，在編制順序控制程序時應與步進指令一起使用，而且狀態寄存器必須用置位指令SET置位，這樣才具有控制功能，狀態寄存器S才能提供STL觸點，否則狀態寄存器S與一般的中間繼電器M相同。在步進梯形圖中不同的步進段允許有雙重輸出，即允許有重號的負載輸出，在步進觸點結束時要用RET指令使后面的程序返回原母線。把圖1中的0-3用狀態寄存器S600-S603代替，代替以后使用步進梯形指令編程，對應的梯形圖如圖3所示。這種編程方法很容易被初學者接受和掌握，對于有經驗的工程師，也會提高設計效率，程序的調試、修改和閱讀也很容易，使用方便，程序也較短，在順序控制設計中應優先考慮，該法在工業自動化控制中應用較多。

圖3 步進指令實現順序控制圖4 移位寄存器實現順序控制

5 使用置位復位指令的編程方式如圖5為使用置位復位編程方式編制的與圖1順序功能圖所對應的梯形圖。在以置位復位指令的編程方式中，用某一轉換所有前級步對應的輔助繼電器的常開觸點與轉換對應的觸點或電路串聯，作為使所有后續步對應的輔助繼電器置位和使所有前級步對應的輔助繼電器復位的條件。對簡單順序控制系統也可直接對輸出繼電器置位或復位。該方法順序轉換關系明確，編程易理解，一般多用于自動控制系統中手動控制程序的編程。

圖5 置位復位指令實現順序控制

以上四種順序控制編程方式各有特點，可以根據實際情況選擇一種來編制梯形圖，它們的一般比較見附表。教學實踐表明這些編程方式很容易被初學者接受和掌握，用它們可以得心應手地設計出任意復雜的順序控制程序。

6 結束語采用功能表圖的四種方式來編制梯形圖，可適應于不同場合，供工程技術人員視工藝要求決定。它是一種先進的設計方法，對于復雜系統，能節省(60~90)%的時間。

PLC的選型方法在PLC系統設計時，首先應確定控制方案，下一步工作就是PLC工程設計選型。工藝流程的特點和應用要求是設計選型的主要依據。PLC及有關設備應是集成的、標準的，按照易于與工業控制系統形成一個整體，易于擴充其功能的原則選型所選用PLC應是在相關工業領域有投運業績、成熟可靠的系統，PLC的系統硬件、軟件配置及功能應與裝置規模和控制要求相適應。熟悉可編程序控制器、功能表圖及有關的編程語言有利于縮短編程時間，因此，工程設計選型和估算時，應詳細分析工藝過程的特點、控制要求，明確控制任務和范圍確定所需的操作和動作，然后根據控制要求，估算輸入輸出點數、所需存儲器容量、確定PLC的功能、外部設備特性等，最后選擇有較高性能價格比的PLC和設計相應的控制系統。

一、輸入輸出（I/O）點數的估算

I/O點數估算時應考慮適當的余量，通常根據統計的輸入輸出點數，再增加1

0%～20%的可擴展

余量后，作為輸入輸出點數估算數據。實際訂貨時，還需根據制造廠商PLC的產品特點，對輸入輸出點數進行圓整。

二、存儲器容量的估算

存儲器容量是可編程序控制器本身能提供的硬件存儲單元大小，程序容量是存儲器中用戶應用項目使用的存儲單元的大小，因此程序容量小于存儲器容量。設計階段，由于用戶應用程序還未編制，因此，程序容量在設計階段是未知的，需在程序調試之后才知道。為了設計選型時能對程序容量有一定估算，通常采用存儲器容量的估算來替代。三、控制功能的選擇

該選擇包括運算功能、控制功能、通信功能、編程功能、診斷功能和處理速度等特性的選擇。

(一)運算功能

簡單PLC的運算功能包括邏輯運算、計時和計數功能；普通PLC的運算功能還包括數據移位、比較等運算功能；較復雜運算功能有代數運算、數據傳送等；大型PLC中還有模擬量的PID運算和其他高級運算功能。隨著開放系統的出現，目前在PLC中都已具有通信功能，有些產品具有與下位機的通信，有些產品具有與同位機或上位機的通信，有些產品還具有與工廠或企業網進行數據通信的功能。設計選型時應從實際應用的要求出發，合理選用所需的運算功能。大多數應用場合，只需要邏輯運算和計時計數功能，有些應用需要數據傳送和比較，當用于模擬量檢測和控制時，才使用代數運算，數值轉換和PID運算等。要顯示數據時需要譯碼和編碼等運算。

(二)控制功能

控制功能包括PID控制運算、前饋補償控制運算、比值控制運算等，應根據控制要求確定。PLC主要用于順序邏輯控制，因此，大多數場合常采用單回路或多回路控制器解決模擬量的控制，有時也采用專用的智能輸入輸出單元完成所需的控制功能，提高PLC的處理速度和節省存儲器容量。例如采用PID控制單元、高速計數器、帶速度補償的模擬單元、ASC碼轉換單元等。

(三)通信功能

大中型PLC系統應支持多種現場總線和標準通信協議（如TCP/IP），需要時應能與工廠管理網（TCP/IP）相連接。通信協議應符合ISO/IEEE通信標準，應是開放的通信網絡。

PLC系統的通信接口應包括串行和并行通信接口（RS2232C/422A/423/485）、RIO通信口、工業以太網、常用DCS接口等；大中型PLC通信總線（含接口設備和電纜）應1：1冗余配置，通信總線應符合國際標準，通信距離應滿足裝置實際要求。為減輕CPU通信任務，根據網絡組成的實際需要，應選擇具有不同通信功能的（如點對點、現場總線、工業以太網）通信處理器。

(四)編程功能

離線編程方式：PLC和編程器公用一個CPU，編程器在編程模式時，CPU只為編程器提供服務，不對現場設備進行控制。完成編程后，編程器切換到運行模式，CPU對現場設備進行控制，不能進行編程。離線編程方式可降低系統成本，但使用和調試不方便。在線編程方式：CPU和編程器有各自的CPU，主機CPU負責現場控制，并在一個掃描周期內與編程器進行數據交換，編程器把在線編制的程序或數據發送到主機，下一掃描周期，主機就根據新收到的程序運行。這種方式成本較高，但系統調試和操作方便，在大中型PLC中常采用。 (五)診斷功能

PLC的診斷功能包括硬件和軟件的診斷。硬件診斷通過硬件的邏輯判斷確定硬件的故障位置，軟件診斷分內診斷和外診斷。通過軟件對PLC內部的性能和功能進行診斷是內診斷，通過軟件對PLC的CPU與外部輸入輸出等部件信息交換功能進行診斷是外診斷。

PLC的診斷功能的強弱，直接影響對操作和維護人員技術能力的要求，并影響平均維修時間。

(六)處理速度

PLC采用掃描方式工作。從實時性要求來看，處理速度應越快越好，如果信號持續時間小于掃描時間，則PLC將掃描不到該信號，造成信號數據的丟失。

處理速度與用戶程序的長度、CPU處理速度、軟件質量等有關。目前，PLC接點的響應快、速度高，每條二進制指令執行時間約0.2～0.4Ls，因此能適應控制要求高、相應要求快的應用需要。掃描周期（處理器掃描周期）應滿足：小型PLC的掃描時間不大于0.5ms/K；大中型PLC的掃描時間不大于0.2ms/K。

四、機型的選擇

(一)PLC的類型整體型PLC的I/O點數固定，因此用戶選擇的余地較小，用于小型控制系統；模塊型PLC提供多種I/O卡件或插卡，因此用戶可較合理地選擇和配置控制系統的I/O點數，功能擴展方便靈活，一般用于大中型控制系統。

(二)輸入輸出模塊的選擇

輸入輸出模塊的選擇應考慮與應用要求的統一。例如對輸入模塊，應考慮信號電平、信號傳輸距離、信號隔離、信號供電方式等應用要求。對輸出模塊，應考慮選用的輸出模塊類型，通常繼電器輸出模塊具有價格低、使用電壓范圍廣、壽命短、響應時間較長等特點；可控硅輸出模塊適用于開關頻繁，電感性低功率因數負荷場合，但價格較貴，過載能力較差。輸出模塊還有直流輸出、交流輸出和模擬量輸出等，與應用要求應一致。

可根據應用要求，合理選用智能型輸入輸出模塊，以便提高控制水平和降低應用成本。

考慮是否需要擴展機架或遠程I/O機架等。

(三)電源的選擇

PLC的供電電源，除了引進設備時同時引進PLC應根據產品說明書要求設計和選用外，一般PLC的供電電源應設計選用220VAC電源，與國內電網電壓一致。重要的應用場合，應采用不間斷電源或穩壓電源供電。

如果PLC本身帶有可使用電源時，應核對提供的電流是否滿足應用要求，否則應設計外接供電電源。為防止外部高壓電源因誤操作而引入PLC，對輸入和輸出信號的隔離是必要的，有時也可采用簡單的二極管或熔絲管隔離。

(四)存儲器的選擇

由于計算機集成芯片技術的發展，存儲器的價格已下降，因此，為保證應用項目的正常投運，一般要求PLC的存儲器容量，按256個I/O點至少選8K存儲器選擇。需要復雜控制功能時，應選擇容量更大，檔次更高的存儲器。

(五)冗余功能的選擇

1．控制單元的冗余

(1)重要的過程單元：CPU（包括存儲器）及電源均應1B1冗余。

(2)在需要時也可選用PLC硬件與熱備軟件構成的熱備冗余系統、2重化或3重化冗余容錯系統等。

2．I/O接口單元的冗余

(1)控制回路的多點I/O卡應冗余配置。

(2)重要檢測點的多點I/O卡可冗余配置。3）根據需要對重要的I/O信號，可選用2重化或3重化的I/O接口單元。

(六)經濟性的考慮

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給出了以臺達PLC和人機界面以及變頻器的控制系統電路

和具體程序流程；

一：控制系統工藝描述：

1.隨著白酒產量的不斷加大，原來的手動包裝越來越不適應高速和多品種的白酒包裝要求；客戶提出需要自動調節生產線速度，在下游包裝速度加快，或上游灌酒速度加快時自動變化生產線中關鍵工序壓蓋機的速度，從而使得系統平衡，不會出現在流水線中酒瓶堵瓶或空瓶的現象；

2.包裝生產線一般包括：自動洗瓶，自動灌酒，自動壓蓋和封蓋，自動貼標，自動分檢，自動裝箱；在整個系統中，自動壓蓋處于中間環節，其速度對于整個系統流暢影響最大，我們選擇此環節進行控制，并且可以根據需要稍微改動，即可獨立應用于其他環節！

二：根據客戶要求的工藝，設計的控制程序如下：

包裝機動作流程

1.啟動系統：以30HZ（可以設定）啟動傳送帶，延時3秒（可以設定）后，以30HZ（可以設定）啟動壓蓋機；

2. 光電管動作說明：

（1）：壓蓋機前光電管

當光電管的發光被擋，信號ON，此信號連續3~5秒（可以設定）保持ON，表示瓶子擠滿，壓蓋機從45HZ（可

以設定）開始加速1HZ/S（加速度可以設定），加速5秒后（可以設定），判斷信號是否空瓶（光電管信號OFF，

此信號OFF連續保持5秒[可以設定]，表示空瓶），

如果空瓶為真，開始減速1HZ/S（減速度可以設定），5秒后

（可以設定）判斷空瓶信號是否消失：

如果消失，進入正常運行；

如果存在，繼續減速直到停機；

下次啟動必須等到瓶子信號ON到來時，以45HZ啟動（可以設定）；

如果空瓶為假，繼續加速直到60HZ（可以設定）；

如果既沒有連續保持ON，也沒有連續保持OFF，表示系統正常；

（2）：壓蓋機后光電管

1.計算傳送帶速度（瓶/分）；

2.累計生產的瓶數（可以清除）；

3.信號ON，表示堵瓶，{此信號連續3~5秒（可以設定）保持ON}，壓蓋機無條件停機，下次啟動需要堵瓶信號消失

；堵瓶信號消失，壓蓋機才能啟動！

4.信號OFF，表示空瓶，{此信號連續3~5秒（可以設定）保持OFF}，不處理；

5.壓蓋機后堵瓶優先級高于前堵瓶；

3. 傳送帶調速：

（1）：傳送帶在運行過程不能停機；最低速度保持30HZ，以上隨壓蓋機速度1：1跟蹤；

（2）：傳送帶停機需要人工停機；啟動需要人工啟動；

4.手動啟動時，系統固定速度，不做速度調整；

5.自動啟動時，系統自動調整壓蓋機速度；

6.復位按鈕用于變頻器故障復位和卡瓶時的復位；只有復位后，系統才能再次啟動；

7.停止按鈕用于系統正常停機；

8. 緊急停止按鈕用于系統無條件停機，并清除一切計算中間變量；

三：系統元件選擇：

PLC 采用臺達DVP32ES00R；

人機界面采用PWS1711CTN；傳感器采用OMRON光電漫反射傳感器，并且四只并聯，以防止圓形酒瓶相

臨處得不到正確信號！如下圖：

四：電路圖：

如下圖：

電路采用PLC以RS485通訊控制變頻器的工作頻率，而啟停指令采用端子控制，這樣可以提高通訊速度，保證控制的連續性；

變頻器參數：

變頻器參數設定列表

代碼壓蓋機傳送帶

PR00

sp; 2 2 PR03 60 60

PR04 50 50

PR05 220 220 PR11 2 2

PR24 1 1

PR38 0 0

PR54 2 2

PR55 1.5 1.5

PR57 0 0

PR58 0 0

PR59 60 60

PR60 1 1 PR62 1.5 1.5

PR77 2 2

五：系統安裝控制柜結構：

如下圖：

為進一步縮小體積，系統全部安裝于一個控制箱，并嵌入生產線內部！

六：程序編寫：

人機界面部分：

以上為主要界面；

PLC程序：

七：安裝調試和應用效果：

調試應注意抗干擾處理，盡可能采用屏蔽線連接現場的傳感器；

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關鍵詞：4象限運行 DTC控制技術整流和逆變無功功率諧波

Application of Variable Frequency Control in the Mine Incline Hoist

Zhang Ansheng

Abstract: The paper describes the superior performance of variable-frequency control , quite fit for the mine hoist driving system in respect of speed control characteristics and special stroke control property. For the 4-quadrant operation required by hoist position load , DTC frequency converter is selected, as can not only perform 4-quadrant operation , but also offer high power factor without characteristic harmonic in spite of higher cost for the frequency converter .It can save the cost for dynamic reactive compensator and filter, and less space is required for the whole system.

Keywords: 4-quadrant operation DTC control technology rectification and reverse conversion reative power harmonic

1 引言

礦井提升機是有色金屬礦山生產過程中的重要設備。提升機的安全、可靠運行，直接關系到企業的生產狀況和經濟效益。提升機屬于往復運動的生產機械。它的運行方式是反復的啟動加速—等速—加速—勻速—減速—爬行—停車，是典型的位勢負載。在選擇提升機的拖動裝置時，應滿足提升機對電控系統的一些要求。

1）滿足4象限運行。

2）調速平滑，調速精度高。

3）要設置準確可靠的速度給定裝置。

4）設置行程顯示和行程控制器。

5）完善的故障監視裝置。

6）可靠的閘控裝置。

根據提升機對電控系統的要求，提升機的電氣傳動方案現在大約有：繞線式異步電動機轉子回路串金屬電阻調速、可控硅直流調速、變頻調速。

繞線式異步電動機轉子回路串金屬電阻調速：普遍采用交流繞線式電動機串金屬電阻調速系統，金屬電阻的投切用繼電器—交流接觸器控制。這種控制系統由于調速過程中交流接觸器動作頻繁，設備運行一段時間后，交流接觸器主觸頭易氧化，引發設備故障。另外，提升機在減速和爬行階段的速度控制性能較差，經常會造成停車位置不準確。提升機頻繁的起動﹑調速和制動，在轉子電路上所串的金屬電阻將消耗相當大的能量。這種交流繞線式電動機串金屬電阻調速系統屬于有級調速，調速的平滑性差；低速時機械特性較軟，靜差率較大；金屬電阻上消耗的轉差功率大，節能較差；起動過程和調速換擋過程中電流沖擊大；中高速運行震動大，安全性較差。

可控硅直流調速：直流電機的調速性能良好，調速方法簡便、調速范圍寬廣平滑。可控硅直流調速在低速時功率因數很低，產生諧波對供電電網有影響。由于可控硅整流電路交流側電流波形為方塊形波形，它由與電源頻率相同的基波及5，7，11，13等次的高次偕波電流組成；還由于換相時兩相電壓的瞬時短路造成交流電壓波形的缺口，它使電壓具有高頻的分量；因此整流電路可以被看成是一個高次諧波電源。高次諧波電流在供電電網上會造成諧波壓降，引起電網電壓波形的畸變，它將影響供電電網向其它設備的供電。

變頻調速：隨著變頻的控制技術的日益成熟和變頻功率元件的加大，變頻調速已廣泛的應用于工業領域。變頻調速節能特點顯著，調試方便。

現將變頻調速在礦井提升上的應用及其功能、特性、控制方式介紹如下。

2 應用事例 2.1 系統構成

提升機電控系統分為以下幾部分：電源柜、變頻器、PLC控制臺、操作控制臺和各種傳感器等幾部分組成。系統框圖如圖1所示。

圖1 系統框圖

2.1.1 電源柜

電源柜主要通過斷路器向變頻器、提升電動機供電，同時為PLC控制臺、操作控制臺提供工作電源。本提升機系統采用PLC進行控制，PLC監視運行狀況，當系統出現故障時，捕捉到第一故障信號,并在操作臺的觸摸屏上有醒目的故障顯示，提醒維修人員對其進行針對性維護，將維護時間大大縮短，為盡快恢復生產提供了有力保障。

2.1.3 變頻器設備的選型

該斜井提升機是單卷筒提升機。它采用貨物串車重車上行輕（重）車下行、載人上下行的方式。在下行時電動機處于發電狀態。上行時處于電動狀態。這種拖動系統要求電動機頻繁的正、反轉起動，減速制動，而且電動機的轉速按一定規律變化。

對于處于發電狀態的電動機用變頻器驅動可采用2種方式。

1）選用標準的變頻器+制動單元+剎車電阻,將再生能量通過電阻發熱消耗掉。這種調速方式雖然一次投資較小，但是不能達到良好的節能效果。而且制動單元和制動電阻功率的選擇要根據制動容量來選擇。制動電阻還要占用本來就很狹小的坑內硐室面積。制動電阻的散熱問題較難解決。所以在方案論證時就被否定掉了。

2）采用整流/回饋單元,將再生能量通過一整流橋回饋到電網。

這種方式的整流單元有兩種電路：一種是以可控硅整流電流做整流/回饋單元。因為是采用的可控硅電路就有諧波產生（上面已經論述的）。

另一種調速方案是采用可調整的整流輸入單元（回饋單元，IGBT元件）后經傳動單元（正常逆變單元，IG

BT元件）送電給提升電動機。當電動機處于發電狀態時將能量通過整流單元回饋到電網。本方案就采用的是這種調速方案。

目前許多國外品牌的變頻器都能夠實現這一功能。其中水平較高的產品是ABB公司的ACS800多傳動系列和西門子公司6SE70帶AFE整流/回饋單元的產品。

ABB公司ACS800-17系列先進的變頻器，是第一代采用直接轉矩控制技術（DTC）的變頻器。它能控制提升交流電動機達到完美的極限。經過論證選擇了ABB公司的ACS800-17-0390-3全數字交流變頻調速裝置。它的一些功能在下面敘述。

2.1.4 三體式控制臺

控制臺上設有自動、手動、檢修轉換開關，前方操作臺上設有液晶觸摸屏及各種儀表、信號燈，左側操作臺設有液壓站工作閘控制手柄、右側操作臺設有正反向速度給定手柄。

1）在控制臺上的液晶觸摸屏上采用翻頁的方式做有多幅組態界面：監控主界面、閘控液壓站界面、后備保護界面、故障查詢界面、電源監控界面、變頻器運行界面、提升信號狀態界面。

2）每個界面上均有返回主界面的按鈕，主界面上主要監視礦車的實際運行位置、提升時每個時刻的速度、液壓站的運行狀況、較嚴重的故障報警。主界面上還有相應的提升信號顯示。

3）閘控液壓站界面主要顯示液壓站的油壓、油溫、液位、液壓站的電動機工作狀態、液壓工作閘指示、油壓力等。

4）后備保護界面主要顯示：深度指示器監視、松繩保護、冷卻風機、電機溫度保護、減速器溫度保護、減速點保護、減速點失效保護、上2 m開關故障、下2 m開關故障、上同步開關故障、下同步開關故障、上過卷、下過卷、上減速開關故障、下減速開關故障、錯向保護、減速過速、等速過速、一級制動、二級制動、電流過載等。

5）故障查詢界面主要用于對各種故障情況進行查詢、追憶，便于對設備的維護和管理。

6）電源監控界面主要顯示系統的電源原理圖及主回路電流和電壓。

7）變頻器運行界面可以顯示變頻器運行時的各種參數：散熱器的溫度、電流、頻率、轉矩及各種故障。

2.2 電動機的工作過程

提升機無論正轉、反轉其工作過程是相同的，都有起動加速、穩定運行、減速制動停車等3個階段。每提升一次運行的時間，與系統的運行速度，加速度及斜井的深度有關，各段加速度的大小，根據工藝情況確定。不論它工作在何種速段，電動機只是處于電動機狀態和發電機狀態。圖2中將6號人車上提和人車下放的各個速段的工作情況說明如下：由于人車是在斜井中運行，可以省去中速運行和低速爬行的2個階段，因此本系統由7階段速度圖改為3階段速度圖。載人的力圖如圖3所示。

圖2 速度圖

2.2.1 人車提升工作狀態

1）第1階段t0～t1：人車初始位置于靠近井下提升中段以上的斜井卷揚道上，待人員上滿后，

圖3 載人的力圖

發一個聯絡信號給井口PLC，PLC回復一個信號到井底，然后開機加速提升。重車從井下開始上行，變頻器拖動交流電動機上行。這時的電動機處于電動狀態，變頻器輸出功率給電動機。在啟動的瞬間的力矩較大，隨著人車的上升變頻器的出力有所減少。 3）第3階段t2～t3：當重車快到井口時PLC發出減速信號，人車開始減速，變頻器減少輸出功率，重車的速度逐漸下降，直到速度為零。達到停車位置后，在工作制動閘起作用之前，由于車廂還載有重物，雖然電動機的轉速為零，但是變頻器依然可以提供滿力矩拉住重車。一旦PLC發出機械抱閘信號，在下工作閘的同時，變頻器也停止工作。整個提升過程結束。

經過t3～t4：20 s的休止時間間隙開始人車下放工作狀態

2.2.2 人車下放工作狀態

1）第1階段t4～t5：重車從井口下放。PLC給變頻器輸出給定信號，松工作閘，人車下滑。由于此時的工作狀態是下行，電動機處于發電狀態，變頻器處于能量回饋到電網狀態。在啟動瞬間以后隨著人車的下放，重力增加，變頻器的能量回饋有所增加。

2）第2階段t5～t6：重車以最大速度穩定運行，電動機始終處于發電狀態，這段過程時間最長。隨著人車不斷下放，系統重力不斷增加，變頻器能量回饋隨之增加。

3）第3階段t6～t7：當重車快到停車位置時PLC發出減速信號，人車減速，變頻器能量回饋再次增加，重車的速度逐漸下降。直到速度為零。達到停車位置后，在工作制動閘起作用之前，由于車廂還載有重物，雖然電動機的轉速為零，但是變頻器依然可以提供滿力矩拉住重車。一旦PLC發出機械抱閘信號，在下工作閘的同時，變頻器也停止工作。整個提升過程結束。

3 先進的控制方式

本系統采用ABB的ACS800-17變頻器是ABB公司先進的變頻器，它是第一代采用直接轉矩控制技術（DTC）的交流變頻器，作為提升專用變頻器它還具有特殊的提升功能：特殊的應用程序，包括標準提升機系統的功能；轉矩記憶，功率優化，限幅開關監控，機械制動器控制，轉矩驗證等。

它的功率部分（見圖4）有LCL濾波器，供電模塊（回饋模塊），逆變器（傳動單元）組成。

圖4 功率部分框圖圖5 IGBT供電單元原理圖

電機的控制采用直接轉矩控制技術（DTC）的方法。為了實現這一功能，需要測量二相電流和中間直流回路的電壓。第三相的控制測量用于接地（對地）故障保護。

從提升和下放兩個工作狀態上看，該系統的運行過程主要分為兩個過程：

1）提升電動機在提升過程中始終是電動機拖動人車上行，電動機始終處于電動狀態，即變頻器始終向電動機提供能量的過程。該過程主要由整流、濾波和正常逆變三大部分組成。如圖6所示。其中正常逆變過程是其核心部分，它改變電機定子的供電頻率，從而改變輸出電壓，起到調速作用。

圖6 傳動單元原理圖

2）提升電動機在下放過程中始終是人車拖動電動機下行，電動機始終處于發電狀態，即變頻器始終向電網回饋能量的過程。該過程主要由整流、回饋逆變和輸出濾波三部分組成。其中該部分的整流是由正常逆變部分中IGBT的續流二極管完成。二極管為隔離二極管，其主要作用是隔離正常逆變部分和回饋逆變部分。電容的主要作用是為回饋逆變部分提供一個穩定的電壓源，保證逆變部分運行更可靠。回饋逆變部分是整個回饋過程的核心部分，該部分實現回饋逆變輸出電壓相位與電網電壓相位的一致。

ABB的ACS800多傳動采用了先進的直接轉矩控制方式（DTC）。

3.1 直接轉矩控制

直接轉矩控制技術是ABB公司開發研制的。逆變器的通斷直接控制電動機關鍵的變量：磁通和轉矩。

傳動單元初次啟動時自動進入勵磁識別模式，傳動單元帶動電動機運行一段時間后傳動單元建立并優化電動機的數學模型。

測量電動機電流和電壓作為自適應電動機模型的輸入，這個模型每隔25 μs產生一組精確的轉矩和磁通的實際值。直接轉矩控制的性能就是基于準確的電動機模型。

3.2 零轉速滿轉矩

在電動機獲得解除封鎖信號后，電動機的速度設定值還未給定時，由于人車的重力作用有一個向下的力。這時變頻器雖然沒有輸出電壓但已經有電流輸出，它使電動機有一個和重力相反的力矩使人車不下滑。而且可以使電動機輸出滿轉矩。

ABB變頻器帶動的電動機能夠獲得在零速時電動機的額定轉矩。

3.3 直流勵磁

當選擇了直流勵磁功能后，變頻器在啟動前可自動給電動機定子繞組加一個直流電流勵磁，這個特性保證有足夠高的啟動轉矩，甚至200％的電動機額定轉矩。電動機建立磁場的時間可以根據情況進行調整，也可以通過變頻器根據電動機的數學模型來決定。在機械抱閘釋放的時候已經建立起轉矩，以保持電動機不會被重車拖動而發生轉動。

3.4 加速/減速斜波因為礦井提升是需要平穩的、圓滑的、特別是人車還要乘坐的人盡量在無知覺的行進中改變速度。對于礦井提升選用S曲線比較好。

3.5 磁通制動

在電動機制動過程中變頻器根據在啟動開始獲得的電動機數學模型提高電動機的磁場以達到快速制動的目的。

變頻器能通過提高電動機的磁場來提供足夠快的減速。當增加電動機磁通后，電動機在制動過程中產生的能量能夠被轉化為電動機的發熱能量。變頻器持續監視電動機的狀態，在磁通制動時也不停止監視。因此，磁通制動也能用于停止電動機和從一個轉速變換到另一個轉速。從一個轉速變換到另一個轉速用直流注入制動是不可能實現的。磁通制動與直流注入制動相比還有其它一些優點。

1）在停止命令給出后，制動迅速啟動。在直流注入制動中，在停止命令給出后通常有一段時間的延時，制動才能啟動。

2）電動機冷卻的速率更高。在磁通制動過程中電動機定子的電流增加。在直流注入制動過程中電動機的轉子電流增加。定子的散熱比轉子散熱的速度更快。

3.6 磁通優化

ABB變頻器的磁通優化減少了總能耗，并且減小了當傳動運行在低于額定負載時的電動機噪音。總效率（電動機和傳動）能提高1% ~ 10%，大小取決于負載轉矩和速度。

4 系統中變頻器部分先進功能簡述

1）速度監視。本功能用于監測電動機速度：確定電動機零速旋轉、在電動機超速時給出跳閘信號。

2）轉矩監視。監測電動機在加速和減速時是否能夠跟隨速度給定，在正常運行和加/減速期間是否產生過度的速度偏差

3）快速停車。可設定不同的停車類型：

①僅帶有轉矩限制；

②帶有轉矩限制和機械制動；

③僅帶有機械制動。

4）其他還有：轉矩驗證、功率優化、位置測量等等很多專門用于提升應用的功能,變頻器本身具有松繩及過載保護功能。

5 系統的優點

1）軟啟動軟停車。減小了機械沖擊, 啟動及加速換檔時對電網沖擊電流很小,使提升系統和電網運行更加穩定可靠. 變頻器本身提供的功能使機械制動與電制動有機的結合起來，保證系統的絕對安全。

2）外圍控制采用PLC。其與各部傳感器,構成閉環控制(也可采用開環控制)，友好的人機界面時時監測系統運行情況,簡化了系統構成,減小了人工勞動強度。

3）實現了無級調速。調速范圍寬,運行曲線呈S型,使加/減速平滑,無沖擊感。

4）安全保護功能齊全。外殼IP54防護等級,變頻器除一般過流、直流過壓、直流欠壓、變頻器過溫、短路、輸入缺相、環境溫度、過頻、I/O控制板內部故障外, 還具可編程故障保護功能、 AI 5）系統4象限運行。能量直接回饋電網,且不受回饋能量大小的限制,則保證了提升機運行時可頻繁的停車,啟動及換向，節約大量電能。

6）控制精度高、動態性能好。采用全數字、IGBT逆變器變頻單元向負載提供變頻電源，使所有控制功能均由參數設定完成。直接轉矩控制，可實現高動態性能的轉速控制、轉矩控制。旋轉脈沖編碼器的使用，可實現提升機的精確定位。

1 ABB-ACS800硬件手冊

2 ABB-ACS800多傳動模塊手冊

3 ABB-ACS800-104逆變器模塊硬件手冊

4 ABB-ACS800標準應用程序

5 采礦手冊(5). 冶金工業出版社

6 洪曉華，陳軍. 礦井運輸提升.中國礦業大學出版社

篇4

本課題選取北京市大興第八屆村委會選舉為樣本，旨在通過對北京市大興第八屆村委會選舉重點進行土地問題評估、分析存在問題，并結合村委會選舉的有關理論有的放矢地提出相應對策建議，從而為完善發展北京市今后的村委會選舉提供理論和實踐的參考。

根據文章的研究邏輯思路和研究內容，文章共分為五章:

第一章:緒論

第二章:村委會選舉的理論基礎

第三章: 北京市大興第八屆村委會換屆選舉的基本情況

第四章: 北京市大興第八屆村委會換屆選舉的突出問題及成因

第五章：以土地問題為例進行調查分析

第五章:推進和完善村委會選舉的對策

以上本文的研究思路、研究內容及章節安排具體體現為下面的結構圖:

二、分析方法（資料、數據分析方法）

在方法上，本課題注重于對北京市大興第八屆村委會選舉情況的調查研究，盡可能掌握相關的事實材料，通過采用資料與個案分析、法條分析以及理論與實踐相結合、定性與定量相結合的方法進行分析歸納，實事求是地發現問題、解決問題。同時，本課題更注重于采用“過程/事件”和“關系/事件”相結合的分析方法，從而使論文的分析研究方法更具科學完整性。這也是本課題在研究方法上的創新之處。“過程/事件”分析是把社會事實看作是動態的、流動的，而不是靜止的。通過對“事件”的展開，可以了解事件發生、發展的原因和社會背景。再輔之以事件發生過程的關系分析，把握事件動態變化的規則和方式，以此透視村委會選舉中各方的參與因素。這樣，就既可獲得生動的“社會事實”，又可以通過對“社會事實”的展開和剖析，抽象出“社會事實”發生的內在機理，從而更富針對性地探討當前北京市村委會選舉的現狀和存在的問題，并提出可行性的相應措施，努力為北京市今后的村委會選舉提供理論和實踐的借鑒。

三、數據資料來源及調查方案（研究基礎及條件）

根據北京市委、市政府總體部署，大興第八屆村委會選舉工作從2010年4月下旬開始，到7月底基本結束。436個參選村全部選舉產生了新一屆村委會班子，共選出村委會班子成員1330名，其中黨員882名，占66.3%；281個村黨支部書記當選為村委會主任，占64.5%；兩委交叉任職的612人，占46%，總體看，全區進展平穩順利，較好實現了區委區政府提出的四個工作目標。

選舉期間，區選辦共接聽咨詢電話81個，接待來訪50 批125人次，分別比上屆接聽咨詢電話215個，接待來訪66批276人次下降了62.3%和24.2%，選舉秩序良好穩定。

筆者前期進行了大量關于換屆選舉等相關理論的學習，有較為扎實的理論基礎，同時，在實際工作中，筆者對相關領域也有較為深入的研究和領悟，通過收集和閱讀國內外相關學術專著、論文、期刊等相關文獻，了解國內外學者對換屆選舉的相關研究和理論，作為本文的理論基礎。因此，研究工作的開展比較順利。

四、研究與論文寫作計劃

2011年9-12月

查閱國內外效益審計相關的文獻資料

2012年1月

整理文獻資料

2012年2月

開題報告

2012年3月

北京大興區村委會換屆土地問題調查數、數據收集、結果分析。

2012年4-6月

論文撰寫

2012年6-7月

篇5

[摘要]加工貿易稅收制度主要包括保稅制度、出口退（免）稅制度和征稅制度。加工貿易保稅制度有全額保稅、定額保稅和不予保稅之分。加工貿易出口退稅方法雖然因具體貿易方式的不同而有所差異，但與一般貿易相比更有利于減輕企業的稅收負擔。加工貿易征稅制度則對不同貿易方式、不同來源料件、區內區外企業實行了區別的征稅待遇。

[關鍵詞]加工貿易保稅出口退稅稅收制度

一、加工貿易保稅制度

保稅制度是一種國際上通行的海關制度。我國加工貿易稅收實踐中，對于來料加工方式下，合同規定由外商提供的原材料、零部件、元器件、輔料及包裝材料，海關全額免征關稅和進口環節增值稅；加工出口的成品免征出口環節增值稅、生產環節消費稅，包括免征工繳費的增值稅。但是，進料加工方式下，海關則區別情況對進出口貨物實行全額保稅、定額保稅或不予保稅。一般來說，保稅工廠、保稅集團、對口合同可予以全額保稅；其它經營進料加工的單位或加工生產企業，其進口的料、件應根據《進料加工進口料、件征免稅比例表》的規定，分別按85%或95%作為出口部分免稅，15%或5%作為不能出口部分照章征稅。如不能出口部分多于海關已征稅的比例，應照章補稅；少于已征稅比例而多出口的部分，經向海關提供確鑿單證，經主管海關審核無誤，準予向納稅地海關申請已納稅額返還。此外，對有違反海關規定行為的經營單位和加工生產企業，海關認為有必要時可對其進口料、件在進口時先予征稅，待其加工復出口后，再按實際消耗進口料、件數量予以已納稅額返還。

但是，若加工貿易進口貨物，無論來料加工或進料加工貿易方式下進口，只要進入出口加工區、保稅區、保稅物流園區、保稅港區等特殊監管區域或保稅物流中心、保稅倉庫等特殊監管場所，均實行全額保稅。但是，基于歷史原因，我國多數加工貿易企業位于出口加工區、保稅區等特殊監管區域之外，因此對于這些企業而言，進料加工進口貨物仍存在不完全保稅甚至不予保稅的可能。

二、加工貿易出口退（免）稅制度

對于來料加工貿易方式，我國實行以免稅為主，不予出口退稅的政策。如果出口企業是以來料加工復出口方式出口國家規定不予退（免）稅貨物的，仍然可以享受免稅，但對其耗用的國產材料則不辦理出口退稅，其進項稅額也不得抵扣，而是計入成本。

但是，對于進料加工貿易方式，我國實行出口退（免）稅制度。該貿易方式下出口貨物的消費稅的退（免）稅辦法與一般貿易方式相同，而出口貨物的增值稅的退（免）稅則有所區別，即根據進料加工復出口的具體貿易形式而采取不同的出口退稅計算方法。

1.作價加工復出口

出口貨物退稅額=出口貨物的應退稅額-銷售進口料件的應繳稅額銷售進口料件的應繳稅額=銷售進口料件金額×稅率-海關對進口料件實際征收的增值稅稅額其中：“銷售進口料件金額”是指出口企業銷售進口料件的增值稅專用發票上注明的金額；“稅率”是指當進口料件征稅稅率小于或等于復出口貨物退稅稅率的，按進口料件的征稅稅率計算，而若進口料件征稅稅率大于復出口貨物退稅稅率的，則按復出口貨物的退稅稅率計算；“海關對加工貿易稅收制度解析是流星通過網絡搜集，并由本站工作人員整理而的，加工貿易稅收制度解析是篇高質量的論文，本文來源于網絡，版權歸原作者所有，希望此文章能對您論文寫作，提供一定的幫助。加工貿易稅收制度解析為免費畢業論文提供，不可用于其他商業用途。

進口料件實際征收的增值稅稅額”是指海關完稅憑證上注明的增值稅稅額。

2.委托加工復出口

出口貨物應退稅額=購買加工貨物的原材料等增值稅專用發票注明的進項稅額×該原材料等的適用退稅率+增值稅專用發票注明的工繳費金額×復出口貨物退稅率+海關對進口料件實征增值稅稅額海關對進口料件實征增值稅稅額=應征稅額-減征稅額

3.自行加工復出口

(1)實行“先征后退”法計算出口退稅的生產企業的計算方法：

當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額+當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×征稅稅率-（當期全部進項稅額+當期海關核銷免稅進口料件組成計稅價格×征稅稅率）

當期應退稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×退稅率-當期海關核銷免稅進口料件組成計稅價格×退稅率

(2)實行“免、抵、退”法計算出口退稅的生產企業的計算方法：

—當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-（當期全部進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）-上期留抵稅額

其中：當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅率-出口貨物退稅率）-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額

免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅率-出口貨物退稅率）

免稅購進原材料包括從國內購進免稅原材料和進料加工免稅進口料件，且進料加工免稅進口料件的價格為組成計稅價格，即

進料加工免稅進口料件的組成計稅價格=貨物到岸價+海關實征的關稅和消費稅

這里，當納稅人有進料加工業務時則應扣除“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”，且當“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”大于“出口貨物銷售額乘征退稅率之差”時，“免抵退貨物不得免征和抵扣稅額”按0填報，其差額結轉下期；按“實耗法”計算的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”，為當期全部(包括單證不齊全部分)進料加工貿易方式出口貨物所耗用的進口料件組成計稅價格與征退稅率之差的乘積；按“購進法”計算的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”，為當期全部購進的進口料件組成計稅價格與征退稅率之差的乘積。

—免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額

其中：出口貨物離岸價（FOB）以出口發票計算的離岸價為準。若出口發票不能如實反映實際離岸價的，企業必須按照實際離岸價向主管國稅機關進行申報，同時主管稅務機關有權依照《中國人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》等有關規定予以核定。

免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率

其中“免稅購進原材料價格”如上所述。

—當期應退稅額為當期期末留抵稅額與當期免抵退稅額之間的小者由此可見，當出口貨物的征稅率與退稅率不一致時，與一般貿易出口相比，加工貿易出口有助于減輕企業承擔的征退稅率不一致導致的稅收負擔。因為，一般貿易出口企業需要承擔所有征退稅率差額部分的負擔，而加工貿易出口企業則只承擔國產料件部分的征退稅率差額負擔，若加工貿易企業全部使用進口料件，且全額保稅，則基本不受加工貿易稅收制度解析是流星通過網絡搜集，并由本站工作人員整理而的，加工貿易稅收制度解析是篇高質量的論文，本文來源于網絡，版權歸原作者所有，希望此文章能對您論文寫作，提供一定的幫助。加工貿易稅收制度解析為免費畢業論文提供，不可用于其他商業用途。

出口退稅率降低的影響。

此外，當加工貿易企業將用保稅進口料件加工的產品轉至另一加工貿易企業進一步加工后復出口時，貿易部門與稅務部門對這類深加工結轉業務的稅收處理并非完全一致。根據目前的有關規定，海關對深加工結轉業務視同進出口貿易實行保稅監管，即并不對該項業務征收任何進出口稅費；但是，稅務部門則自2001年1月1日起，老三資企業（1993年12月31日前成立的三資企業）“不征不退”的免稅期滿之后，對所有企業的深加工結轉業務均視同內銷先征稅，然后再在出口環節辦理退稅，并且深加工結轉環節使用的國產料件不予辦理出口退稅。顯然，這種不一致增加了此類企業的稅收負擔，不利于深加工結轉業務的發展，也不利于加工貿易價值鏈條在國內的延伸。故而，有的加工貿易企業便利用特殊監管區域或特殊監管場所的稅收優惠制度，來解決此類問題。根據《出口加工區稅收管理暫行辦法》（國稅發[2000]155號）、《保稅物流中心（B型）稅收管理辦法》（國稅發[2004]150號）、《關于保稅區與港區聯動發展有關稅收問題的通知》（國稅發[2004]117號）、《關于洋山保稅港區等海關監管特殊區域有關稅收問題的通知》（國稅函[2006]1226號）等的規定，區外（或中心外）企業運入區內（或中心內）的貨物視同出口，準予按照有關規定辦理出口退稅；區內（或中心內）企業銷售給區外（或中心外）企業的貨物視同進口，當該區外（或中心外）企業開展加工貿易時，準予其按照加工貿易稅收政策執行。這樣，深加工結轉業務中，上下游企業就可以通過上述區域或場所獲得最大利益，即上游企業的貨物入區（或中心）就可以獲得退稅，而下游企業從相應園區（或中心）進口貨物并獲得發票，向海關辦理“進料加工”就可以享受進口料件保稅，從而減輕了這些企業的稅收負擔。

三、加工貿易征稅制度

1.加工貿易出口企業出口國家規定不予退（免）稅的貨物

出口企業以來料加工復出口方式出口不予退（免）稅貨物的，仍然享受免稅；但是，出口企業以進料加工復出口貿易方式出口不予退（免）稅的貨物，則必須按復出口貨物的離岸價格與所耗用進口料件的差額計提銷項稅額或計算應納稅額。此外，若該不予退（免）稅的貨物為應稅消費品，還應按復出口貨物的出口數量或離岸價格計算繳納消費稅。

2.加工貿易項下出口應稅商品征收出口關稅的規定

加工貿易項下出口應稅商品，如全部使用進口料件加工的產（成）品，不征收出口關稅；如部分使用進口料件加工的產（成）品，則按海關核定的比例征收出口關稅。具體計算公式是：

出口關稅=出口貨物完稅價格×出口關稅稅率×出口成品中使用的國產料件占全部料件的價值比例

其中，出口貨物完稅價格由海關根據《中華人民共和國審定進出口貨物完稅價格辦法》的規定審核確定。

企業應在向海關備案或變更手冊（最遲在成品出口之前）時，向海關如實申報出口成品中使用的國產料件占全部料件的價值比例。

3.加工貿易進口料件與產（成）品內銷

加工貿易保稅進口料件或者成品因故轉為內銷的，海關憑主管部門準予內銷的有效批準文件，對保稅進口料件或制成品依法征收稅加工貿易稅收制度解析是流星通過網絡搜集，并由本站工作人員整理而的，加工貿易稅收制度解析是篇高質量的論文，本文來源于網絡，版權歸原作者所有，希望此文章能對您論文寫作，提供一定的幫助。加工貿易稅收制度解析為免費畢業論文提供，不可用于其他商業用途。

款并加征緩稅利息；進口料件屬于國家對進口有限制性規定的，經營企業還應當向海關提交進口許可證件。未出口的成品按內銷征稅，并不予辦理出口退稅，已辦理出口退（免）稅的，應追回退（免）稅款。加工貿易保稅進口料件在加工過程中產生的邊角料、剩余料件、殘次品、副產品和受災保稅貨物，加工貿易企業可向海關申請內銷，并免于商務主管部門審批，屬于發展改革委員會、商務部、環保總局及其授權部門進口許可證件管理范圍的，免予提交許可證件。海關對申請內銷的邊角料根據報驗狀態歸類后適用的稅率和審定價格計征稅款，并免征緩稅利息。

由此可知，加工貿易出口應稅商品或不予退（免）稅商品的征稅制度對進料加工、來料加工以及國產料件、保稅進口料件區別對待，沒有一視同仁，這顯然不利于進料加工貿易方式的發展，也不利于提高加工貿易企業使用國產料件的積極性，從而不利于提高加工貿易產品的國內增值率。其次，雖然加工貿易料件與制成品內銷制度中規定“進口料件屬于國家對進口有限制性規定的，經營企業還應當向海關提交進口許可證件”，但未明示該規定是否也適用于制成品，從而使得企業可能利用加工貿易方式規避國家對某些制成品的進口限制，在國內銷售該類產品。最后，根據規定，保稅區、出口加工區內企業內銷的制成品，其補稅時的完稅價格按制成品的成交價格審定；而區外企業內銷制成品時，則按料件的原進口成交價格或與料件相同或類似的進口貨物的成交價格為基礎審定。一般情況下，制成品的成交價格要高于料件的成交價格，而且根據“關稅升級”理論，制成品的進口關稅稅率也要高于料件的進口關稅稅率。因此，這種差異顯然對出口加工區、保稅區內的加工貿易企業不利。

總之，加工貿易稅收制度具有較強的政策性，并且其稅收管理涉及稅務與海關等多個部門，從而導致加工貿易稅收制度又具有一定的復雜性。因此，在引導我國加工貿易順利實現轉型升級的前提下，我國各相關部門應協調統一加工貿易稅收制度，在盡可能保持稅收中性的基礎上，合理納稅人的稅收負擔，從而確保我國加工貿易制度的健康發展。

參考文獻：

篇6

餐飲業標準化問題的研究是流星通過網絡搜集，并由本站工作人員整理而的，餐飲業標準化問題的研究是篇高質量的論文，本文來源于網絡，版權歸原作者所有，希望此文章能對您論文寫作，提供一定的幫助。餐飲業標準化問題的研究為免費畢業論文提供，不可用于其他商業用途。

行動。一般設定1.0%～1.5%是餐飲企業可容忍的偏差幅度。如飲料標準成本是26％，實際成本是26.9%,就沒有必有采取行動，但仍然要對成本增加情況進行監督，如在兩個會計結算期內，實際成本為27.6%，企業就要采取行動了。

為了揚州炒飯質量的同一性。揚州市烹飪協會請烹飪專家把研究“揚州炒飯”作為科研課題立項。在經過幾個月的實驗分析后，根據揚州炒飯的主配料的出菜量，最終得出了煮飯的最佳投水比例和炒飯的最佳配料比例等技術參數，并分析了營養成分。新出臺的“標準”規定，揚州炒飯的主料是上白秈米500克、草雞蛋4個；配料包括水發海參20克、熟草雞腿肉30克、熟精火腿10克、水發干貝10克、上漿湖蝦仁50克、水發花菇20克、熟凈鮮筍30克、青豆10克；調料包括香蔥末10克、湖蝦籽1克、精鹽6克、紹酒6克、雞清湯100克、色拉油60克。1份標準的揚州炒飯（大約500克米飯，可供數人食用）約含熱量2000千卡、蛋白質68.9克、脂肪129克、碳水化合物140克。另外，“標準”對揚州炒飯的制作方法、技術要求、生產以及銷售等等，都進行了非常詳細的說明。

菜肴定價的方式多樣，管理人員在決定銷售價格時，必須知道成本，加價，加價率，經營費用，凈利潤和預期凈利潤率。主要考慮問題是應該加價多少，應該利用哪些程序來確定這個數量。菜單價格必須足以抵消所有成本并創造利潤。

1份標準的揚州炒飯加上燃料費的成本為12.99元，標準的市場售價應該為每份25元。

三、加快我國餐飲標準化的步伐

1.運用“二八定律”逐步實現產品標準化

餐飲特許經營企業參考“二八定律”進行產品標準化操作，先從這20％的產品人手，然后再對其他產品進行逐步的標準化。

2.經營管理實現標準化

餐飲企業在對開業前的封閉式培訓，銷售方案的制定，制作原料的選購，產品的制作和銷售等環節都要不斷地進行監督指導，形成標準化程序。

篇7

目的：總結分析25例射血分數小于30%的冠心病患者進行的非體外循環冠狀動脈搭橋術。

方法：2000年2月至2001年4月進行的選擇性opcab手術25例，全部經左心室造影測定射血分數在6-30%之間，平均25.6±5.6%。合并心梗史19例，急性心肌梗塞后1個月內6例，不穩定心絞痛12例。心功能ii級9例，iii級12例，iv級4例。冠狀動脈造影提示兩支病變3例，三支病變22例，左主干7例。

結果：全部病例均完成opcab手術，平均遠端吻合口數目為3.9±0.8個，使用主動脈內球囊反搏14例，其中10例均在手術中安放。手術死亡1例，于術后2月死于多器官功能衰竭。有2例術后出現急性左心衰，安放主動脈內球囊反搏后保守治療好轉。其中2例為室顫，均復蘇成功。

結論：低射血分數患者實施opcab手術有良好的可行性和近期效果，而長期結果仍有待進一步觀察。

off -pump coronary artery bypass grafting

in patients with low ejection fraction

wan feng. chen yu, wang jingsheng, wang xinsheng, chen shenglong

abstract

objective: to analyze 25-case off-pump coronary artery bypass grafting （opcab） in patients with low left ventricular ejection fraction.

method：25 case selective off pump coronary artery bypass grafting from february of 2000 to april of 2001 were analyzed, whose mean left ventricular ejection fraction by ventricular angiography was 25.6±5.6%。there were 19 cases with history of myocardial infarction, 12 case with unstable angina pectoris, 22 cases with triple vessels defect and 7 cases with left main coronary defect.

results：opcab surgery were performed in all the cases. the mean number of distal anastamose was 3.9±0.8. intra-aortic balloon pump was used in 14 cases, of which 10 cases were inserted balloon in operating room. there was 1 death due to multiple system and organ failure2 months after operation. 2 cases with acute heart failure and 2 cases with ventricular fibrillation after operation were successfully rescued.

conclusion：opcab had good feasibility and early outcome in patients with low ejection fraction. however, the long-term outcome will be observed.

key words: coronary artery bypass, off pump, ejection fraction, left ventricular dysfunction

嚴重左室功能低下被認為是冠狀動脈搭橋手術的危險因素[2]。benetti等[1]人成功開展的非體外循環冠狀動脈搭橋術（opcab）避免或減少了體外循環損傷和缺血再灌注損傷，是現代微創冠脈外科的代表術式之一，對于低射血分數的病人將獲益更多。然而，嚴重左室功能低下本身也增加了opcab手術的難度。我院從2000年2月至2001年4月對25例射血分數小于30%的病人實施opcab手術治療，效果滿意，現總結分析如下：

1. 資料和方法：

病例資料：北京大學人民醫院從2000年2月至2001年4月進行的選擇性opcab手術25例，全部經左心室造影測定射血分數在6-30%之間，平均25.6±5.6%。男21例，女4例，年齡在42-75歲之間，平均64.2±8.6歲。合并心梗史19例，急性心肌梗塞后1個月內6例，不穩定心絞痛12例，介入治療史3例。心功能ii級9例，iii級12例，iv級4例。冠狀動脈造影提示兩支病變3例，三支病變22例，左主干7例，合并輕中度二尖瓣返流5例，合并小室壁瘤2例，無其他機械并發癥。合并高血壓11例，糖尿病9例，高脂血癥4例。

手術方法：常規正中胸骨切口，暴露心臟，根據病情給予小劑量肝素化1mg/kg或常規劑量肝素3mg/kg，同時常規進行體外循環"濕備"，即體外循環機就位，裝機并預充完畢，體外循環管道上臺，有時根據情況完成主動脈荷包縫合甚至主動脈插管。使用美國guidant公司的cts胸骨牽開器和cts局部心肌固定器固定靶血管部位周圍的心肌，切開冠狀動脈，使用中空的冠狀動脈內分流管阻止冠脈內血流，創造無血手術野。采用大隱靜脈、乳內動脈或橈動脈作為血管移植物。使用7-0或8-0 prolene 無創傷線進行血管吻合，遠端吻合完成后根據情況可以隨時進行近端吻合。最后中和肝素并止血。

2. 結果

全部病例均完成opcab手術，另合并激光心肌血運重建術7例。手術時間288±22min，平均遠端吻合口數目為3.9±0.8個，其中使用乳內動脈橋4例，橈動脈橋3例，沒有全動脈化病例，序貫橋8例。使用主動脈內球囊反搏14例，其中2例術前使用作為循環支持，有2例術后出現急性心功能不全而安放球囊反搏，其余10例均在手術中安放，麻醉誘導后即安放球囊反搏者9例，另1例在準備吻合回旋支前由于心臟大，心排量和血壓偏低臨時安放iabp。

平均監護時間85.0±32.9小時，術后機械通氣時間8.5±5.0小時。未使用升壓藥3例，未輸血例數10例。手術死亡1例，為年齡最大的75歲男性病人，術后監護中多次原發室顫，復蘇成功后出現肺部感染、呼吸功能衰竭和腎功能衰竭，于術后2月死于多器官功能衰竭。有2例術后出現急性左心衰，安放主動脈內球囊反搏后保守治療好轉。術后心律失常9例，其中2例為室顫，均復蘇成功。其余6例為快速房顫，另有1例為頻發室性早搏，均藥物治療控制。另有1例胸骨后感染，1例腦血管病，1例下肢深靜脈血栓形成，均保守治療好轉。

3. 討論

低射血分數（ejection fraction）是冠狀動脈搭橋術的獨立危險因素之一[2]，這類患者實施手術常常是對外科醫生的挑戰，一來許多瀕臨死亡的頓抑心肌無法承受常規冠狀動脈搭橋術的缺血再灌注損傷和體外循環損傷所帶來的打擊，未能從血運重建中獲益就發生不可逆改變，二來長期處于低灌注狀態的全身器官在體外循環后產生嚴重的臟器功能不全，影響手術效果。有文獻報道，射血分數低于30%的患者手術死亡率可達到8%[8]。非體外循環冠狀動脈搭橋術（opcab）避免或減少了常規冠狀動脈搭橋術帶來的缺血再灌注損傷和體外循環損傷，使得低射血分數的患者成為最有可能從opcab手術中獲益的病人群體。文獻證實，低射血分數患者實施opcab手術的確減少了死亡率和并發癥的發生[3]。國內尚罕見完成此類手術的文獻報道。

作者體會，低射血分數本身也會給完成opcab手術帶來一定困難，主要問題在于如何采用合理有效的手段，盡可能完全再血管化。這類病人心排出量低，并且常有心臟擴大，術中搬動心臟暴露冠脈時可能引起血壓下降或心律失常，一方面造成暴露困難和吻合不便，另一方面造成心臟或全身組織器官灌注不良。作者大多使用紗布包裹牽拉心臟而在紗布上剪開小洞暴露冠脈的方法，這種方法使心臟受力均勻，牽拉幅度容易掌握，對血流動力學影響小，不易發生心律失常，容易耐受。配合使用局部心肌固定器和冠脈內分流管，在大心臟和低射血分數患者多數可以獲得滿意的暴露。近來使用心尖部真空吸引裝置也有助于低射血分數opcab中心臟后方冠狀動脈的暴露[4]。本組opcab手術中平均遠端吻合口數目達到3.9±0.8個，充分體現出opcab中完全再血管化的可行性。作者還特別強調使用冠脈內分流管，這對于處于缺血邊緣狀態的心肌尤其重要，避免在心排量低下的基礎上發生缺血性心肌收縮不良而不利于opcab手術的完成。此外，使用好冠脈內分流管有助于吻合的完成，保證吻合質量。

體外循環準備是opcab手術不可缺少的一部分[5]，對于低射血分數病人尤為重要。本組病例均采用"濕備"，即做好體外循環機的裝備和預充。對于心臟擴大十分明顯，開胸后探查發現心臟明顯擴大的病人，更要積極進行準備，包括體外循環管道和插管置于手術臺上，常規劑量肝素化，進行主動脈荷包縫合，甚至完成主動脈插管。這樣可以在手術中隨時根據情況改行體外循環下手術。與本組病例同期完成的冠狀動脈搭橋術中，有1例射血分數小于30%的病人因為巨大心臟術中暴露回旋支困難而臨時改行體外循環下進行手術。

合理使用主動脈內球囊反搏有助于提高opcab手術的成功率[6]。本組病例中有14例手術中安放了主動脈球囊反搏，多在麻醉誘導后安放。作者體會，使用主動脈球囊反搏明顯改善心臟收縮狀態，有助于維持體循環壓力，提高周圍臟器灌注，在很大程度上為opcab手術提供了安全保障。作者在最近8個月使用主動脈球囊反搏作為opcab手術的輔助手段以來，全部射血分數小于30%的選擇性冠狀動脈搭橋手術均可以在非體外循環下完成，其中包括9個射血分數小于20%的病例。作者認為，本組病例中及時而合理的使用主動脈球囊反搏，從而保證opcab手術的實施，無論從病情角度還是從經濟角度考慮都是值得的，因為這樣的病人實施體外循環冠狀動脈搭橋術后也常常需要主動脈內球囊反搏進行輔助。

麻醉醫師的配合在低射血分數患者opcab手術中的作用顯得更加重要。從平穩的麻醉誘導到血容量的精心調整，再到心功能和體循環壓力的有力支持，都是完成低射血分數opcab手術的要點。作者認為，在opcab手術中麻醉師相當于第一助手的作用。低射血分數的opcab手術中，麻醉對心功能的支持和對有效血容量的調整應該達到很好的平衡，過于飽滿的心臟和過低的血壓都是opcab手術需要避免的。作者注意到，低射血分數的opcab手術中，在搬動心臟暴露心臟后方的血管時，常常需要正性肌力藥物和升壓藥物的支持，而過多的使用這些藥物會引起周圍血管的收縮，給臟器灌注帶來不良影響。在持續血壓較低而不斷需要大劑量藥物支持的情況下，作者建議重新擺放心臟位置，調整血容量，或者使用主動脈球囊反搏，這樣做的目的主要在于加強對周圍臟器功能的保護并維持冠狀動脈的灌注。

有學者認為，低射血分數的冠心病患者接受opcab手術仍然是安全而可行的[7]。在作者同期進行的射血分數小于30%的冠狀動脈搭橋術中，opcab手術占到89.3%（25/28）。本組手術死亡率為4%，有的病例術后不需要使用升壓藥物，40%（10/25）的病例不需要輸血，這充分體現了opcab手術良好的血運重建和微創效果。

總之，熟練掌握跳動心臟上冠狀動脈的暴露和吻合技巧，良好的麻醉配合，充分的體外循環準備，以及及時合理使用主動脈內球囊反搏，使得低射血分數的opcab手術具辛己玫目尚行院徒諦ч6獠糠植∪說某て誚峁雜寫徊焦鄄臁?

參考文獻

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關聯方交易的特征及不公平的關聯方交易產生的根源

關聯方交易是指關聯方之間發生轉移資源或義務的事項，而不論是否收取價款。關聯方交易是一種獨特的交易形式，具有兩面性的特征，具體表現在：從制度經濟學角度看，與遵循市場競爭原則的獨立交易相比較，關聯方之間進行交易的信息成本、監督成本和管理成本要少，交易成本可得到節約，故關聯方交易可作為公司集團實現利潤最大化的基本手段；從法律角度看，關聯方交易的雙方盡管在法律上是平等的，但在事實上卻不平等，關聯人在利己動機的誘導下，往往濫用對公司的控制權，使關聯方交易違背了等價有償的商業條款，導致不公平、不公正的關聯方交易的發生，進而損害了公司及其他利益相關者的合法權益。

在我國，關聯方交易廣泛地存在于上市公司的日常業務經營活動中，而上市公司與控股股東之間進行的關聯交易更有其深刻的根源。我國的股票市場是因經濟體制改革而設立，因國企改革而得到發展。它的設計和組建并不是按照歐美國家那樣完全以市場化的方式進行，而是帶有明顯的計劃經濟和行政控制的色彩，融資是企業改制上市的主要目的。這就導致原有企業單純為了上市融資而實行股份制，制度改造和機制轉換不徹底，僅僅停留在表面和形式上，造成了大量的控股股東和上市公司之間不公平的關聯方交易的產生。這具體表現在以下幾個方面：

第一，上市公司股權結構不合理，國有股”一股獨大”的現象相當普遍。并且，國有股和法人股均為非流通股，造成非流通股本比重過大，使得國有資產大量沉淀。同時，國有股股權行使的固化，使得國有產權配置難以變動，違背了“同股同權”的原則。而股權行使的主要途徑不外乎兩種方式：一是直接介入公司內部，參與運作；二是在股票市場中出售股票，”用腳投票”，從外部影響公司的決策和運轉。對于上市公司控股股東來說，國有股的非流通性在很大程度上阻礙了他們獲取與社會公眾股股東相同的收益機會。因此，這些控股股東行使股權的途徑主要集中到對上市公司事務的介入和干預上來，并通過不公平的關聯方交易獲取收益。

第二，上市公司的治理結構很不完善，股東大會實際操縱在大股東手中，中小股東的利益難以在公司的決策和實際運作中體現。董事會由大股東和內部人控制的現象較為嚴重，監事會實際上只是一個受到董事會控制的議事機構，獨立董事數量很少，難以對董事會進行約束。在這種情況下，上市公司控股股東有可能利用手中的控制權為自身謀取最大化的利益，使得企業經營行為更多地呈現非市場化。

第三，在這種不徹底的改制下形成的上市公司，從嚴格意義上來說并不是真正具有獨立人格的法人實體。由于在改組上市過程中大量采用了“剝離”和“分立”的形式，導致一些上市公司對控股股東存在著較大的經濟依賴性，他們之間進行的關聯方交易是難以避免的。以濟南輕騎為例，它是由輕騎集團的三個產品生產車間改組上市的，自1993年底改制上市后直到2000年的7年里，上市公司都沒有嘗試建立獨立的材料供應與產品銷售網絡，而一直依賴集團公司，并且沒有獨立的研發能力，實質上仍然是一個摩托車和發動機生產車間。加之在“一股獨大”的股權結構和不合理的公司治理結構的作用下，上市公司的經營活動完全控制在控股股東手中，也喪失了公司的獨立人格。

根據以上分析可以得出這樣一個結論，由于我國股票市場中股權融資制度、融資機制、融資程序的錯位而導致的上市公司制度改造和機制轉換的不徹底，是引發控股股東與上市公司之間不公平的關聯方交易產生的根源。

我國國有控股股東的行為特征和模式分析

在我國，國有控股上市公司是上市公司的主體。截至1999年年底，含有國有股成分的上市公司中，國有股股東占絕對控股地位的占42%以上，占相對控股地位的達27%以上，兩者合計接近70%。國有控股股東較之一般股東在行為特征上的特殊性，具體反映在如下幾個方面：(1)在行為目標方面，國有控股股東的行為目標具有公共性和企業性兩個屬性。所謂公共性是指國有股份直接或間接由政府部門持有，并處于政府有關部門的直接管理下，企業行為類似于政府行為，即具有公共部門的特性。企業性是指國有股份與一般股份一樣，也存在追求盈利的目標。(2)在身份定位方面，國有股腔股股東具有委托人和人的雙重人格。在目前的國有資產管理體制下，國有控股股東作為國有股份的直接持有人，對授權的政府來說是人，但對控股的企業來說則是委托人，委托控股企業的管理層管理公司的生產經營活動。概括起來，我國國有控股股東的性質一方面與國有股股東股份經濟的性質相關，另一方面也具有很強的行政機構特征，比較容易受到政府的干預和影響。

根據大鵬證券的裴武威對國有控股股東行為模式的研究，國有控股股東的行為模式具有以下特點：(1)國有股股東對其控股公司的監控能力較弱，激勵力度不足，導致國有控股上市公司成本增加而盈利能力降低;(2)國有控股股東傾向于通過行政方式直接干預上市公司。除了利用股份的優勢地位對上市公司的人事任免進行干預外，往往從非經濟角度干預上市公司的資產重組，導致重組活動的低效率;(3)國有控股股東具有融資偏好。由于股權融資的范圍非常廣泛，且無須還本付息，故國有控股股東很關注上市公司的融資資格和能力，并充分利用以增加在本地經濟發展中的資金投入，實現經濟擴張和就業水平提高的政府公共性目標;(4)國有控股股東具有就業偏好。國有控股股東對穩定被控股企業就業水平的重視程度常常高于對企業利潤和效益的追求。綜上所述，國有控股股東在行為模式上的特殊性導致了其利益構成與上市公司其他股東不完全一致，存在著偏差。因此，在缺乏有效的公司治理條件下，控股股東有可能利用在上市公司的主導地位追求自身利益的最大化，而對中小投資者的利益和上市公司的發展產生不良影響，而不公平的關聯方交易是控股股東在謀求自身利益過程中經常使用的主要手段??/P>

我國上市公司與控股股東不公平的關聯方交易中存在的問題

關聯方交易作為一種特殊的交易形式，在具體操作時具有隱蔽性強、調節方便的特點，因此不公平的關聯方交易常常與國有控股股東和上市公司之間的報表操縱和資產轉移密切相關。控股股東利用不公平的關聯交易操縱上市公司大體上有兩種類型：一是粉飾上市公司會計報表；二是利用控股地位侵占上市公司的資產。

（一）控股股東利用不公平的關聯方交易粉飾上市公司的會計報表

由于改制的不徹底，上市公司與控股股東之間存在著千絲萬縷的聯系，為了幫助上市公司獲取融資資格或摘掉“ST”、“PT”的帽子，控股股東常常通過與上市公司進行一系列交易來達到為后者“輸血”的目的。不公平關聯方交易的手段主要有：

1.利用關聯方間的商品購銷和勞務提供活動來美化財務報表。例如，美爾雅通過與控股公司簽訂的產品銷售協議，可以從每套西服的銷售中獲得毛利達千元以上，而在同期與日本三泰衣料株式會社的銷售協議中，每套西服只

得到800日元的加工費(折合RMB53.23元)，相比之下，這筆關聯方交易的定價明顯地違背了市場原則，導致了美爾雅收入和利潤的虛增。

2.采取資產托管經營的手段來操縱利潤。由于法規制度尚未對資產托管經營形成有效的規范，導致一些控股股東與上市公司之間進行的托管經營有很大的隨意性，成為調節利潤的一種手段。例如猴王集團為了猴王股份能夠配股、發B股，每年向猴王股份支付2000萬元房屋租金，而事實上該幢房子的市價只為3000萬元，并且產權所有者是猴王集團。

3.通過股權轉讓、資產置換等重組方式來美化財務狀況和經營業績。會計政策的選擇實質上是企業管理當局與會計準則制定者相互博弈的過程。我國1999年頒布的《非貨幣易會計準則》(簡稱舊準則)中規定了在非貨幣交易中以換入資產的公允價值入賬及以公允價值和賬面價值的差額作為非貨幣易的收益，這就為上市公司進行利潤操縱提供了政策選擇的空間，導致上市公司與關聯方之間進行大規模資產置換和歲末突擊重組情況的發生。在對舊準則進行修訂后，新準則規定以換出資產的賬面價值為入賬的基礎，同時規定只對發生補價的非貨幣易確定收益，并且收益的大小不會超過補價金額，從而大大壓縮了上市公司包裝利潤的空間。盡管新準則對減少上市公司利用“數字游戲”來粉飾經營業績起到了重要的作用，但是它并不能最大程度地防止資產重組中不公平的關聯方交易的發生。例如，由于我國缺少對無形資產價值評估程序和方法的統一規定，股權轉讓過程中定價方式的合理性和真實性令人置疑。此外，對于一些ST、PT類上市公司，新準則的實施并不能阻止其通過報表性重組使財務狀況“舊貌換新顏”。

(二)控股股東利用不公平的關聯方交易侵占上市公司的資產

根據《公司法》的規定，股份有限公司是具有獨立人格的法律實體，股東履行出資責任的同時意味著放棄了按照個人意愿對其財產進行處分的權利，并將財產經營權轉讓給公司，而僅以其投資額承擔有限責任。但目前在我國，公司獨立人格并未真正成為現實，同時由于我國國有控股股東行為模式具有特殊性，導致一些控股股東并未真正按照法律的規定將財產經營權轉讓給公司，而是通過各種手段直接支配公司的經濟資源，或者干預公司的獨立經營活動，使其為自身利益服務，從而嚴重侵犯了其他股東和債權人的合法權益。控股股東通過與上市公司之間進行的不公平的關聯方交易，控制上市公司經營活動，侵占上市公司資產的手法，大體上可分為如下幾種類型：

1.將上市公司作為“提款機”，無償占用上市公司資源。國有控股股東一方面具有融資偏好，另一方面，其行為目標具有公共性和企業性雙重屬性。因此，上市公司常常成為控股股東間接從股票市場籌集資金的工具。

2.將上市公司作為“垃圾箱”，損害上市公司的資產質量和運營效率。我國上市公司和控股股東之間發生的資金往來非常頻繁，并且許多上市公司是控股股東的大債權人。在還款方式的選擇上，控股股東多以土地使用權、機器設備、賓館酒店、無形資產等非現金資產來償還債務，但在實踐中存在著以下問題：第一，用于抵債的實物現金資產質量欠佳；第二，以無形資產抵債易導致企業巨額現金的流失；第三，對用來抵償欠款的資產的信息披露透明度不高，使投資者難以對這些資產的優劣做全面分析。

3.將上市公司作為“避風港”，將風險轉嫁給上市公司。上市公司對外提供擔保已經成為證券市場的普遍現象。由于我國企業對外擔保的程序化、規范性較差，擔保行為本身隱含著較大的風險。一些控股股東利用上市公司的資信這種無形資產為自身提供巨額貸款擔保，從而使上市公司獨立地無條件地承擔了相關的財務風險。ST猴王破產案件就是一個典型的例子。2000年7月份以后，由于證監會對上市公司與控股股東的擔保行為做了限制，上市公司的對外擔保更多地表現為上市公司之間的互保行為。由于上市公司生產經營活動的非獨立性，擔保行為的最終決定權仍然掌握在控股股東手中。因此，在控股股東的錯誤決策操縱下進行的對外擔保有可能導致企業商業信用的喪失和大量現金的流出。

規范我國上市公司與控股股東關聯方交易的措施

（一）在優化股權結構的基礎上完善上市公司治理結構

正如前文所述，“一股獨大”的股權結構及缺少有效制衡的公司治理結構是產生不公平關聯方交易的主要原因，因此必須在保護投資者利益的前提下，采取合理的方式實現國有股份的流通和股權結構的優化配置。股權結構改變的過程，實質上也是對公司控制權重新分配的過程。多元化的股權結構能使股份公司的人格化特征更加明顯，進而能對控股股東的行為進行監督和制約，減少了其憑借股權優勢將自身意志強加給上市公司及為謀取私利不惜損害上市公司整體利益等行為的發生。另一方面，將沉淀的國有股權合理流動，能夠促使國有資本通過資本運作實現保值增值，從而有助于控股股東與上市公司轉變融資理念，提高對權益資本的利用效率，實現企業財富最大化的經營目標。而在股權結構得到合理配置后，公司治理結構的完善應能體現委托者、受托者和管理當局間的相互制約和監督。證監會2002年1月的《上市公司治理準則》對規范關聯交易和控股股東的行為有重要意義。這具體反映在如下方面：首先，在上市公司方面，該準則對上市公司的獨立人格有了明確界定，即“上市公司的資產屬于上市公司所有”，此外還要求上市公司在關聯交易中要保持公平、公正性。其次，從保護上市公司的獨立性出發，對控股股?男形辛嗽際礎翱毓曬啥肷鮮泄居κ敵腥嗽薄⒆什⒉莆穹摯埂⒁滴穸懶ⅲ髯遠懶⒑慫恪⒍懶⒊械T鶉魏頭縵鍘薄T僬擼吮；ぶ行蹲收叩睦媯莢蚨鑰毓曬啥斡牘揪霾叩娜τ辛艘歡ㄏ拗疲雜誑毓曬啥毓殺壤?0%以上的上市公司，要求其股東大會在董事的選舉過程中應當采用累計投票制。準則還要求上市公司建立獨立董事制度以維護中小投資者利益和反映其要求。此外，為了保障獨立董事的獨立性，準則還要求“獨立董事應獨立履行職責，不受公司主要股東、實際控制人、以及其他與上市公司存在利害關系的單位或個人的影響”。

（二）完善股權融資的融資程序、融資制度和融資機制，規范控股公司參與企業管理的方式，使企業成為真正意義上的獨立經營實體

股權融資之所以較之于債權融資更具有生命力，就在于它能夠帶來企業制度的創新。我國的股票市場正處于向市場化方向轉變的過渡階段，企業通過改制上市在某種程度上僅僅是借用了股權融資的外殼，并未獲得股權融資的“內核”。因此，必須通過完善股權融資的融資程序、融資制度、融資機制來提高股票市場的融資效率，進而規范上市公司經營行為，減少不公平的關聯交易的發生。在股權融資的融資程序方面，應當嚴格遵循“競業禁止”的原則對原有企業進行改制重組，并且應當由監管部門和中介機構對改制后成立的股份公司在產、供、銷、知識產權等方面與原有公司是否存在經濟依賴性及其程度作出考核和評價。應當特別關注采取“剝離”和“分立”形式改制的上市公司，對其與控股公司之間進行的關聯交易除了需要由獨立的財務顧問就交易的公平性出具意見外，重大的關聯交易還應當由證券交易所進行審核確認。在融資制度方面，當前的股票發行制度已經從帶有濃重計劃經濟色彩的審批制轉變為核準制，核準制較之審批制強調以市場化的方式實現社會資源的優化配置，以上市公司的質量作為評價其是否具有上市資格的標準，從而有利于減少企業為獲準上市而采取的尋租活動和包裝上市行為。隨著融資制度回歸市場化程度的加深，將進一步由股票市場決定發行數量、價格和方式，股票市場的成熟度也將會日益提高，上市公司的“殼資源”的地位將逐漸降低，上市公司為了“保殼”而與控股股東進行的關聯交易將會大大減少。在融資機制方面，應當以保護投資者利益為出發點，打破傳統的圈錢籌資機制，提高股票市場融資的效率，從而減少控股股東將上市公司作為“提款機”，侵占上市公司財產的行為。為此，首先要實現上市公司融資理念的轉變，股票融資的目的應從“企業本位論”真正轉變為實現社會資源的優化配置，培育國民經濟的增長點上來。其次，要使股票融資的動機實現由單純的籌資向改制轉移。最后，要實現配股籌資條件由單一指標向多項指標轉變，同時改變對配股行為的監管方式，把配股最終決定權交給市場，這有助于遏制控股股東通過配股侵占上市公司資金的行為。

（三）要加強會計準則的建設，完善對關聯方交易的信息披露制度

篇9

時間：2003-1-25作者：秩名

[摘要]我國已成功加入WTO，證券市場也將逐步開放，只有10余年成長歷史的中國證券公司，不久將與經歷過百余年資本市場錘煉且實力雄厚的國外證券公司同場競技。為了增強我國證券公司的市場競爭力，業務創新和管理規范兩手同等重要。

我國已成功加入WTO，證券市場也將逐步開放，只有10余年成長歷史的中國證券公司，不久將與經歷過百余年資本市場錘煉且實力雄厚的國外證券公司同場競技。為了增強我國證券公司的市場競爭力，業務創新和管理規范兩手同等重要。就規范管理而言，無論證券監管部門還是證券公司本身都面臨著一個嚴肅的課題如何提高證券公司風險管理水平?如何提高證券公司的抗風險能力?本文從證券公司的業務構成著手，分析了新形勢下國內證券公司的風險類型，并在對中外證券公司進行比較分析的基礎上，提出了風險應對措施。

一、從業務構成看我國證券公司風險

我國證券公司(指綜合性證券公司)的主要業務按照《證券法》的有關規定有經紀、承銷、自營、兼并收購、基金管理、咨詢服務等。因此證券公司風險根據業務可分為以下四大類：

(一)證券經紀業務風險

由于經紀業務收入占證券公司總收入的比例較大，一般達到40—50％以上，因此經紀業務風險是證券公司最基本的風險，主要表現有：

1．經營風險

由于經紀業務的傭金收入占證券公司總收入的比重較大，證券公司對經紀業務的依賴性增強，二級市場行情波動對證券公司收益影響較大，當行情低迷時，固定成本(如通訊費用、場地租金等)居高不下，經營風險凸現。

上海證券交易所2000年度會員年檢結果顯示，96家證券公司類會員只有32％被列為年檢好會員，與99年相比在總體規模、盈利水平有一定提高的同時，仍有近十家證券公司出現虧損或接近虧損，相當一部分證券公司凈資產低于平均水平，在資產經營安全性、合法合規經營、內部控制等方面仍需進一步完善。

2．拓展業務風險

隨著證券市場規范化、市場化、國際化改革的深入，證券公司在激烈的競爭中拓展業務時采用的一系列手段措施，面臨較大風險：

(1)向客戶融資。由于向客戶透支資金的方法已經被嚴厲禁止，變相透支資金的情況時有發生(例如利用國債交易向客戶融資等)，有的還與銀行共同協作，使融資行為不易被發現。(2)返傭。返傭使經營成本加大，一旦行情不好，返傭成為節約費用的包袱；返傭的帳務處理有的返還現金，管理漏洞較多；返傭比例制定亦有較大的隨意性，增加了規范管理的難度；同時返傭稅金的收取有的只代扣了個人所得稅，未扣所得稅、營業稅，留下了隱患。(3)提供擔保。證券公司有的分支機構為客戶貸款資金提供擔保，因擔保方比較隱蔽，只有在資金鏈出現斷裂，才有可能被發現，而這時證券公司面臨的風險已十分嚴重。(4)三方監管。有的證券公司分支機構實行三方監管(一客戶提供資金給另一客戶買股票，證券公司分支機構監管客戶的股票，以保證另一客戶資金安全)，這是《證券法》不允許的行為，監管協議不受法律保障，監管行為不受法規認可，一旦發生糾紛，證券公司十分被動。(5)業務創新。為追求規模擴大和市場占有率增加，證券公司開展了一系列的業務創新，并與銀行、保險等機構結成戰略伙伴關系，業務創新遇到來自包括技術、咨詢、培訓和推廣等多方面的挑戰，風險控制難度加大。

3．系統網絡風險

隨著網絡信息技術在證券行業的廣泛應用，隨著證券行業業務創新的不斷深入，網絡是否安全可靠、網絡是否便捷高效變得越來越重要。但證券公司對此的風險控制及抗風險能力仍不容樂觀。

(二)證券承銷業務風險

證券承銷業務是證券公司的主要業務之一，因為項目周期長，受市場不可預測因素影響較大，隨著監管力度的加強，證券公司的連帶責任增加，公司各項風險增大。

如對上市公司的經營狀況及發展前景研究不夠，推薦企業發行證券失敗而使證券公司遭受利潤和信譽損失的風險。對二級市場的走勢判斷錯誤，造成股票價格定位不合理或債券的利率和期限設計不符合市場需求，券商包銷的股票賣不出去；或者在增發配股時成了上市公司大股東，證券公司資金被大量占用引發財務風險。隨著B股市場將率先成為全流通市場，B股承銷業務將有較大發展，如果履行包銷責任，還可能出現外匯風險。對上市公司進行過分包裝，在信息披露上出現過錯，誤導投資人，造成違規違法的風險。

(三)自營業務風險

作為證券公司傳統業務之一，證券自營收入約占中國證券公司總收入的30％，但其風險卻比較巨大。首先是市場風險，自營收益與二級市場走勢關系密切。目前我國證券二級市場整體來講投機氣氛較濃，市場波動相對頻繁，很多證券公司未建立有效的業務決策系統、調研系統、操作系統及相應的管理制度責任制度，面對相對較少的投資品種，證券公司無法利用套期保值等手段規避證券市場波動的系統風險，因此，二級市場的價格異常波動會給公司業務帶來較大的風險。其次是新業務風險，很多新的交易品種即將推出，但由于業務新、經驗少，容易出現問題。同時它在能夠規避風險的同時，也有放大風險的效應。“李森事件”把百年歷史的“巴林銀行”毀于一旦就是典型的案例。第三是違規操作風險，追求自營業務收益增加，惡意炒作使股價震蕩加劇從中獲利。這種行為是《證券法》所嚴厲禁止的。一旦受到查處，公司的各項業務都將受到嚴重影響。

(四)其他業務風險

在上述三大業務之外，資產管理業務是很多證券公司未來發展的重點，但其帶來的風險在2001年表現得尤為突出。雖然《證券法》以及中國證監會的有關規定指出，證券公司在從事資產管理業務過程中不得向委托人承諾投資收益，但是不少證券公司在進行資產管理業務時，還是違規進行保底和收益分配承諾，在操作不當時，易使應由客戶承擔的市場風險，轉化為由證券公司承擔實際的虧損。同時該業務未形成一套完整的收益分配機制，致使收益分配的品種單一、憑經驗確定，客戶可選擇的機會少，證券公司遇行情波動較大時，風險應對的能力欠佳。假設某證券公司注冊資金20億元，實際資產管理的資金100億元。允諾資金的保底利潤率是10％。按此計算，其年成本在10億元左右，在大盤下跌20％，損失應超過15％達8．5億元，加上公司自有的自營資金按10億元計算，大盤下跌損失2億元，則兩者合計損失超過20．5億元，對該證券公司來說已達到生死存亡的地步。因此，證券公司在開展資產管理業務時一定要注意風險。不能盲目擴展。其他如國外證券公司獲利豐厚的資產重組、并購業務在

我國雖然也開展，但業務量較小，所以其風險并不明顯。

二、風險管理的國際比較

隨著證券行業的快速發展，證券監管理部門和證券公司對風險管理的認識正在逐步提高，這是我國證券市場得以穩健發展和證券公司業務得以正常運轉的前提條件。但是我們也看到，與發達國家的證券公司相比，目前我國證券公司在風險管理方面還存在以下幾方面的差距：

(一)科學風險管理理念的缺乏

發達國家的證券公司形成了一整套的科學風險管理理念，對風險管理有著很深刻的認識，不僅在風險管理的理論研究中取得了突破性的進展，而且在風險管理的實踐中，逐步建立起從認識、衡量、評價到控制的一整套完整的管理體系。而我國的證券市場與發達國家加入WTO后我國證券公司面臨的風險及應對措施時間：2003-1-25作者：秩名[摘要]我國已成功加入WTO，證券市場也將逐步開放，只有10余年成長歷史的中國證券公司，不久將與經歷過百余年資本市場錘煉且實力雄厚的國外證券公司同場競技。為了增強我國證券公司的市場競爭力，業務創新和管理規范兩手同等重要的證券市場相比發展時間較短，缺乏對風險管理的科學認識，風險管理的經驗是在慘痛教訓中積累的，沒有形成適合中國證券市場科學的風險管理理念。

(二)組織架構上的差距

國外發達國家的各證券公司，根據其自身發展需要構建了合理的內部組織結構，并且在市場發展中不斷完善。如美林公司的管理體系：一名公司副總裁具體分管公司全面的風險管理事務，由其領導公司的風險控制委員會，風險控制委員會的主要職責是設計和修訂公司的風險控制政策及程序，規劃各部門的風險限額，評估和監控各種業務風險等。風險控制委員會的常設機構為風險與信用管理機構。而我國多數證券公司未建立具有高效的風險管理職能的部門，或建立了風險管理職能部門，但未有效履行風險管理職能。證券公司的風險管理體系、架構亟待完善。

(三)管理手段上的差異

國外的證券公司對風險不僅能定性分析，而且能量化分析，即通過建立數學模型，運用統計技術等手段來定量分析風險。對風險的定量分析不僅是證券公司自身防范風險的內在要求，也是監管部門的硬性規定。在中國，很少有證券公司對市場風險進行定量分析，大多是僅憑經驗判斷風險，并以此進行定性分析。

(四)經營規模上的差距

與國外證券公司相比，我國證券公司存在規模小、數量多的現象。1998年全球十大證券公司平均資本(折合人民幣，下同)為2334億元，其中美林公司和摩根斯坦利分列一二位，資本規模分別為5618億元、3448億元。1999年底我國共有專業證券公司90余家，累計總股本為286．56億元，平均每家股本只有3．184億元。這樣的規模難以適應中國證券市場對外開放將面臨較大風險的現狀，更不要談與國際證券公司競爭了。

三、風險防范與管理應對措施

(一)樹立科學的風險管理理念

從國外證券公司實踐來看，建立科學的風險管理理念比風險識別和風險評估更重要。其認為業務的主要風險不是業務本身，而是業務管理方式，違反紀律或在監管方式上出現失誤最有可能引發風險。因此我們應不斷地在整個證券公司內部強化紀律和風險意識，一方面自上而下地推動風險的警示教育；另一方面在對經營管理中的風險作深入研究的基礎上，形成系統的風險控制制度，讓每一位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的風險，時刻警覺，形成防范風險的第一道屏障。同時使風險管理策略具備靈活性，以適應市場不斷變化的需要。

(二)建立合理的組織架構

證券公司必須建立獨立的風險管理委員會，確保公司對各種風險能夠識別、監管和綜合管理。為此，風險管理委員會需建立嚴密的風險管理流程，一般包括：(1)成立一個正式的風險管理組織，此組織能確定風險監管流程；(2)審計委員會(向風險管理委員會負責)對公司整體風險監管流程進行定期的審核；(3)確定明確的風險管理政策和程序，并由定量分析工具來支持；(4)公司最高管理決策層明確規定風險容忍程度，并且定期進行檢討以確保公司的風險承受與公司的各項業務發展戰略、資本結構以及現在和預期的市場條件相一致；(5)在職責和分工明確的情況下，保持業務、行政管理和風險管理之間的良好溝通和協調。

(三)提高風險管理技術水平

證券公司應當運用現代化的風險管理技術，形成組織嚴密并能適時對風險進行監控的綜合風險管理和控制模型。如借鑒證監會國際組織“資本充足率”的框架和計量與管理風險的VaR(Value—at—Risk)模型，提高風險管理技術水平。

VaR是指在正常的市場條件和給定的置信度內，用于評估和計量任何一種金融資產或證券投資組合在既定時期內所面臨的市場風險大小和可能遭受的潛在最大價值損失。其風險管理技術是對市場風險的總括性評估，它考慮了金融資產對某種風險來源(例如利率、匯率、商品價格、股票價格等基礎性金融變量)的敞口和市場逆向變化的可能性。VaR風險管理技術(或模型)是近年來在金融市場發達國家(主要在歐美)興起的一種金融風險評估和計量模型，目前已被全球各主要銀行、非銀行金融機構(包括證券公司、保險公司、基金管理公司、信托公司等)、公司和金融監管機構廣泛采用。

(四)建立健全風險管理的內控體系

證券公司的風險防范和管理的內控體系應該由三部分構成，即風險評估、風險控制和風險管理。

1．風險評估：首先是各業務崗位或工作流程中的風險評估。崗位或工作流程中的風險評估是對證券公司的日常經營管理中，每一項業務或每一個工作流程中可能產生風險的可能性的預測。它包括風險所在、風險所引起損失的時機、可能發生的損失原因、可能發生損失的金額、損失預測的可信度、損失發生的頻率以及損失應對措施等。其次是整體風險評估。公司的整體風險最終都可能通過資產體現出來，因此，對公司整體風險的評估，主要是對資產風險進行測評。資產風險評估的主要指標有：(1)安全性指標：對外擔保比例占資本總額的比例不得超過100％；自營股票余額占資本總額的比例不得超過30％，自營債券余額占資本的比例不得超過50％等。(2)流動性指標：流動資產余額占資本總額的比例不得低于25％；長期投資余額占資本的比例不得超過30％。(3)盈利性指標：包括資產收益率、資本收益率等。通過對以上指標的分析，確定公司風險的發生概率，進而采取相應的防范應對措施。

2．風險控制：完善以一級法人制度為核心的授權分責制度，加強決策的集中性、統一性和權威性。實行與個人責任密切聯系的集體決策制度，防止個人獨斷專行。建立高級管理人員崗位定期輪換和重點崗位定期輪換的制度，保持決策體系的新鮮和活力。

(1)．經紀業務風險控制。公司要對營業網點合理安排，防止盲目擴張。建立和完善交易崗位責任制，明確各崗位職責，制定各崗位操作制度。進一步完善營業部各項業務的交易流程。加強財務稽核和現場監督。

(2)．承銷業務風險控制。建立“統一領導、專業分工、集中管

理”的業務體制，在公司內部形成以專家評審委員會為核心的業務管理體制。其主要職責是：負責制定公司承銷業務的操作流程；負責項目立項、策劃、創新業務的咨詢和評審；負責擬上報項目材料的評審。規范運作、嚴格自律、提高執業水準。

(3)．自營業務風險控制。建立科學的決策系統。自營業務是個系統工程，需要研究部門、財務資金部門、風險控制小組、投資決策部門等共同參與完成。在這個決策系統中，投資決策部門是最高決策機構；研究部門對市場分析和投資品種進行可行性分析研究，為投資決策提供依據；財務資金部門負責資金調撥、核算；風險小組對自營業務全過程進行監督。加強自營資金的管理；加強自營隊伍建設；公司總部對整個系統的資金運作、自營操作進行統一管理，充分利用資源，提高效率，降低風險。

篇10

一、2001年產業/行業經濟總結

（一）、各行業生產增長情況

2001年電子及通訊產品制造業繼續保持穩定快速增長態勢，增長速度仍穩居各行業首位。但受國際信息產業明顯回落的不利影響，進入下半年以后，增長速度有所降低。1-9月份全行業完成工業總產值6146億元（現行價,下同），比去年同期增長28.2%，完成銷售產值6033億元同比增長28.6%。從細分行業看，投資類電子產品產銷保持了47%以上的增長速度，是全行業保持高速增長的主要原因。總的來看，2001年移動通信設備、電子計算機、程控交換機、光通信設備等高新技術領域的電子和通訊產品制造業位居各行業增長之首，增幅在30%以上。

煤炭行業生產增長速度進入三季度以后有所回落，但煤炭生產結構明顯改善。1-9月，全國原煤產量74581萬噸，同比增長5%。與此同時，煤炭出口同比增加2221萬噸，占生產增加總量的41.6%。另外，煤礦和社會存煤同比均下降，截至9月末，全國煤炭庫存1.3億噸，同比下降13.4%。特別是國有重點煤礦庫存2222萬噸，同比下降28.6%，由此可見，新增產量沒有形成新的積壓。總體來看，2001年煤炭供求基本平衡，全年煤炭產量將達到10－10.5億噸。當期增產屬有效供給，生產結構趨于合理，國內煤炭市場保持了較高的需求。從國際市場看，世界能源結構調整，拉動了煤炭需求增長的大格局沒有變，我國煤炭出口在1999、2000年連續取得重大突破的基礎上，2001年繼續保持強勁增長勢頭，預計全年出口量將達到8500萬噸左右，成為世界第二大煤炭出口國。全年累計平均商品煤價格可望達到148－150元，同比提高8－10元/噸。

鋼鐵工業在2001年保持較高速度增長。三季度，冶金重點大中型企業完成工業總產值673億元，同比增幅為12.6%，增速比上半年提高2個百分點。全國鋼產量達3666.5萬噸，同比增幅為14.8%，尤其是成品鋼材產量增幅繼續保持在18%以上的較高水平，并呈現出明顯的逐季加快態勢。重點鋼鐵產品中，大型材、中型材、小型材、優質型材等產品產量增長速度均超過20%以上。但與二季度相比，多數產品環比增速明顯放緩，部分鋼材品種產量還有一定減少。從產品結構看，鐵鋼比、材鋼比分別為1.01和1.08，比前幾個季度有一定回穩，并開始向正常回歸。另外值得肯定的是，鋼鐵工業產值增幅正在超越產量增幅，說明產品結構逐步向高附加值產品轉變。2001年，從市場和企業效益看，由于受國內外市場形勢影響，鋼鐵產品進口大幅度增加而出口大幅度減少。國內市場鋼材價格明顯下降，鋼鐵工業企業銷售收入增速放緩，季度環比收入也出現下降，與同期生產增幅相比產生較大落差，增產未增收。

石油化工行業受國際市場油價波動的不利影響，開始出現產出增長但收入和效益回落的不利增長局面。據統計，三季度，石化全行業完成累計工業總產值（現價）10284億元，同比增長12.9%；工業增加值完成3280億元，同比增長12%；增幅均比上半年提高6個多百分點。但實現銷售收入9417億元，同比下降8.91%；實現利潤644億元，同比下降10%。導致這種局面的主要原因，一是今年以來，國際市場原油價格一路走低，國內成品油價格與之接軌的新加坡市場的汽油價格長時間與原油價格倒掛，導致國內汽、柴油定價大幅下調。二是石化產品價格持續低迷，下降幅度較大，與去年同期相比，合成纖維單體及聚合物平均下降1660元/噸，合成纖維平均下降1260元/噸，合成樹脂平均下降500元/噸。三是要消化年初較高價格的原油、成品油庫存。

汽車工業進入三季度以后，基本扭轉了自3月份以來的產銷逐月下滑狀態，汽車生產總體形勢比去年同期有較大幅度提高，企業經營狀況明顯好轉。據統計，1-9月份全國汽車生產總量達175萬輛，比去年同期增長14%。銷售總量完成177.4萬輛，比去年同期增長17.7%。其中，客車產、銷量分別為達到63萬輛和62萬輛，同比增長22.5%和22.6%；轎車產、銷量分別為52.2萬輛和54.6萬輛，同比增長15.8%和26.7%。從細分車型看，轎車、微型客車與重型載貨車依然是拉動汽車產銷增長的主要因素。據測算，1-9月份對汽車產銷量增長貢獻最大的是微型客車、轎車和重型載貨車。從產量看，微型客車為34.3%，轎車貢獻度為32.7%，重型載貨車為20.8%。從銷量看，轎車貢獻度為43.1%，微型客車為27.9%，重型載貨車為16.2%。產出快速增長帶動汽車企業經濟效益明顯回升。從總體上看，全年機械工業在保持銷售增長勢頭的前提下，生產增長速度在15%左右。

電力工業繼續保持平穩快速增長態勢。據統計，1-9月，全社會用電量10585億千瓦時，比去年同期增長8.1%，增長速度與上半年基本持平。其中，工業用電同比增長7.9%，呈穩步增長態勢；交通通訊、商業飲食服務和公用事業用電增勢強勁，是帶動電力需求穩步增長的主要原因。1-9月份，全國發電量10568億千瓦時，比去年同期增長8.4%，增速比上年有所提高。從主要發電企業情況看，增幅居前幾名的有國電電力發展股份有限公司、華中公司、青海電力公司、浙江電力公司、新疆電力公司和山東電力公司，增幅都在20%以上。2001年我國的電力市場呈現以下特點：一是電力需求在經濟結構調整和消費拉動作用下保持有力增長，幾個結構調整較大的行業，其用電增長表現出與以往較為不同的特征。如：紡織行業用電大幅度增長、石油加工業再現了負增長。二是國際市場高耗電產品價格延續2000年走低的趨勢，國內高耗電行業慣性發展，帶動用電快速增長。三是西部地區電力需求快速增長，主要因為投資拉動和高耗電行業拉動。四是各地區和各行業用電增長不平衡的情況依然存在。五是電力供應局部緊張狀況依然存在，但全國電力供需總體基本平衡。

住宅和房地產業一枝獨秀。具體指標見表一。分地區看，中西部房地產投資增長速度均比上半年提高5個百分點，可以說，中西部地區的商品住宅開發速度的加快是房地產業增速提高的主要原因。

表一、2001年1-10月份全國房地產開發、銷售情況

實際完成比同期增長（%）比重

一、投資完成額（億元）4305.7431.2100

其中：住宅2997.9231.969.6

二、土地開發面積

本年購置土地面積12803.1665.0

完成開發土地面積6560.8736.8

三、商品房建筑銷售面積（萬平方米）

施工面積63184.0322.5

其中：新開工面積25893.0634.9

竣工面積10555.5818.7

銷售面積10168.9423.3

四、商品房銷售額（億元）2259.3933.6

2001年1-9月，醫藥工業總產值按可比價格計算完成1985億元，較上年同期增長17.7%；完成產品銷售收入1481億元，比上年同期有16.2%的增幅。醫藥企業前三季度共實現利潤114.7億元，同比增長22.7%。預計2001年，國內醫藥制造業產品銷售收入增長幅度約在15%左右，利潤總額的增長幅度約為17%；醫藥行業上市公司加權平均的銷售收入的增長幅度約為9%，利潤增長幅度約為5%，與2000年的20%和15%有明顯回落。

交通運輸行業在2001年仍維持了平穩增長的態勢。分子行業統計，公路客貨運輸業同比增長在5%左右，水上運輸業繼續維持客運下降，貨運上升的勢頭，客運同比下降4.6%，貨運同比上升3.8%。港口貨運業尤其是集裝箱業的增長較為明顯：全國港口完成貨物吞吐量24億噸，同比增長8.6%，其中沿海港口同比增長10%，外貿貨物吞吐量同比增長14%，集裝箱吞吐量達到2600萬標準箱，同比增長16.3%。2001年，全國交通基礎建設累計完成投資2600億元以上，新增公路3.2萬公里，其中高速公路3017公里。到2001年底，全國公路總里程達到143.5萬公里，其中高速公路1.9萬公里。沿海港口新擴建中級以上泊位37個，新增吞吐能力6187萬噸。

2001年建材行業整體經營狀況良好。2001年1～9月，建材行業實現工業增加值為731億元，比去年同期增長10.68%。其中，建筑材料及非金屬礦采選業增長11.96%，建筑材料及非金屬礦物制品業增長10.59%。初步測算，建材行業第三季度工業增加值為263億元，比去年同期增長9.13%，第一季度和第二季度工業增加值分別比去年同期增長12.26%和11.08%。在全國固定資產投資加速增長的基礎上，建材工業由快速增長階段進入穩步增長。1～9月建材工業產銷銜接平穩適度，累計產銷率95.79%，比上年同期提高0.06個百分點。進入第三季度產銷率出現了快速上升跡象，第三季度產銷率為97.08%，比第二季度提高2.33個百分點，其增長幅度比上年同期的增長幅度高1.43個百分點。2001年1～9月，我國建材行業累計出口創匯24億美元，比上年同期增長12.41%，完成出口創匯比上年同期增長6.41%，但第三季度與上半年相比增幅回落3.84個百分點。分子行業來看，水泥、建筑衛生陶瓷、水泥制品等子行業生產增長平穩，其中水泥和玻璃纖維及其制品業增長突顯。平板玻璃行業由于從2000年底以來盲目擴大產能，產品嚴重供大于求，全年大面積虧損。

批發業的增長速度從前三季度的走勢看，出現較大滑坡，而零售業呈現平穩增長的運行態勢。通過對各項影響因素的分析可以看出，四季度批發零售貿易業的商品銷售的增長速度難以有較大提高，將低于上半年的增長速度，但會略高于三季度的增長速度。預計全年批發零售貿易業商品銷售總額增長幅度將在8-9%之間。第四季度，零售業的銷售和效益將繼續保持平穩的增長勢頭，但批發業效益狀況難以有較大改觀。在零售業的經營方式中，連鎖企業仍將屬于上升階段，銷售提高較快。

2001年全國環保產業總產值估計將達到1020億元，年增長率約為14%，與1993～1998年的增長水平13.8%接近。其中，環保技術服務業和低公害產品生產以及環保產品生產的產值將高于平均水平；環保產業利潤增長率在13～14%之間，環保產業整個行業的利潤可望達到130億元；在環保技術裝備領域，水污染防治和空氣污染防治產品仍將是主體，環境工程設計、施工都將有較大幅度增長；環境污染防治設施運營可望取得較大的發展。

從上市公司來看，根據國泰君安證券研究所公布的資料，2001年平均凈利潤增長前5個行業分別為機電設備、輕工、商貿、文化產業和醫療衛生業，其增長幅度分別達到18.83%、10.49%、10.21%、17.33%和14.39%。文化和醫療衛生產業都是目前國內典型的成長性行業，其中醫療衛生業一直保持著兩位數的增長。2001年平均凈利潤下降前5個大類行業分別為建筑業、化工、信息產業、紡織和食品飲料，其降幅分別達到32.93%、14.35%、12.44%、9.74%和9.71%。

在業績滑坡的細分行業中，平均凈利潤下降幅度較大的行業為廣播電視設備配件、氯堿、化纖制造業和廣播電視設備(以彩電為主)和鉛鋅銅，下降幅度分別為64.06%、56.55%、38.67%、36.14%和35.15%。廣播電視設備及配件行業主要是由于行業本身的衰退和產品價格下降引起的。氯堿行業內的大部分上市公司業績都出現較大幅度的下滑，其原因主要是因為產品的價格下降所致。化纖行業上市公司業績的下降主要是產能增長過快，再加上進口產品的沖擊導致大部分產品價格出現了較大幅度的下降，整個行業的經濟效益出現了明顯的下滑，鉛鋅銅行業主要是由于行業內的訂單減少所導致。

（二）、各行業固定資產投資和產品價格

2001年前三季度固定資產投資呈加速增長態勢。前三季度全社會固定資產投資21221億元，同比增長15.8%，比上半年加快0.7個百分點。從各行業情況看，建筑業增長最快，比去年同期增長51.1%；整個工業中除電力（-9.1%）是負增長，化工行業較低（3.9%）外，其它工業均有20%以上的固定資產投資增長，其中有色（68.9%）、紡織（49.6%）、森林（47.1%）、冶金（40.9）及電子（40%）均有40%以上的固定資產投資增長率；第三產業中，只有金融保險業是負增長（-15.3%），而郵電通信業（32.3%）、房產公用服務咨詢業（31.9%）和科研綜合技術服務業（25.4%）都保持了較高的增長率。

在國家統計局調查的38個行業中，有29個工業行業出廠價格呈降勢，占76%。其中，降幅較大的有化學纖維制造業、石油天然氣開采業、有色金屬冶煉及壓延加工業，分別下降13.1%、9.5%和9.2%；漲幅較大的有煤炭采選業和自來水生產供應業，分別上漲7.9%和7.5%。

二、2002年產業/行業走勢預測

根據國家信息中心經濟預測部的資料，2002年主要宏觀經濟預測指標如表二所示。

表二、2002年主要宏觀經濟指標預測值

指標單位預測數增長（%）

GDP(90不變價)億元558657.1

一產（90價）億元73062.4

二產（90價）億元327148.1

工業（90價）億元296928.2

建筑業（90價）億元30226.5

三產（90價）億元157937.0

固定資產投資億元4203212.5

消費品零售額億元411009.5

進口億美元268611.0

出口億美元27765.0

零售物價指數上年＝10098.0-2.0

分行業來看：

2002年中國的通訊設備制造行業將會迎來一個新的發展機遇。在中國電信分拆以后，估計下半年部分滯后的建設需求將刺激中國通訊設備市場在2002年中后期有一階段性的高峰時期。由此，生產固定電話交換機和相關設備的硬件廠商，以及為電信公司提供計費、結算軟件的系統集成商，2002年下半年將獲得一定的市場機遇。此后，分拆后長途骨干網絡按照光纖數量或者容量，網通和中國電信三七分成。而中國電信和網通兩家的目標都是要發展成為全業務的綜合運營商，有能力為用戶提供端到端的解決方案，這就要保證業務能夠進行地域滲透。北方由于網通和吉通原有的網絡，在南方有一定的基礎，而南方的中國電信除長途骨干網絡以外，在北方幾乎是空白。因此雙方都會加快基礎網絡的建設，短期以內會促進傳輸網絡的建設。但受行業內在原因的制約，光通訊業務預計只能維持溫和的增長。無論是光通訊設備市場、還是光纖光纜市場由于全球的形勢在各通訊子行業中顯得較為低迷，所以各大全球主流企業加大了對國內市場的滲透力度，導致光通訊市場的競爭更為慘烈。由于CDMA和3G的建設，2002年通訊設備市場最主要的投資熱點依然是移動通訊。從整個行業看，2002年通訊設備行業會繼續保持高速增長。

2002年我國鋼鐵產品市場供需都還能保持一定的增長速度。不過應該看到，一方面2001年以來世界范圍的經濟增長乏力對我國經濟的影響程度會日益加深，主要鋼鐵產品消費行業的增長速度會進一步放慢，并且加入WTO后，相對封閉的國內市場環境被打破，單純由國內鋼鐵工業企業享有的需求市場空間會受到更多的擠壓；另一方面國內鋼鐵工業目前明顯高于需求增長的生產增長速度和眾多鋼鐵企業在生產增長方面顯露出的過度競爭傾向都將惡化生產經營環境，供需的不平衡發展將使鋼鐵產品市場價格走低，而產品的需求會繼續2001年的分化走勢。

2002年電力行業因為國民經濟增長的可能放緩，電量增長速度將低于2001年的增長速度，預計在6%－7%。各網省區的電力供需情況，在電網建設沒有取得大的突破的情況下，預計仍將延續2001年的狀況，基本不會有太大的變化。電網建設和能源結構調整，仍將是2002年電力工業的重點。電力體制改革仍將是2002年電力行業的一大不確定因素，由于電力體制改革是一項系統工程，其中政府部門的改革，和相關電力監管機構的建立，是電力體制改革的關鍵。因此，在相關的監管部門沒有建立之前，區域電力市場的建立將是熱點。在這些區域，有規模擴張領先優勢的電力企業，將倍受市場關注。

2002年我國煤炭市場供應將有較大缺口，貨緊價升將是煤炭市場的主特征。不過，預計作為能源基礎行業，不會出現大起大落的局面，國家可能會出臺一些調控措施，煤炭價格升幅將有限。據有關部門預計，2002年煤炭價格漲幅將控制在5－10%以內，電力企業電煤成本的上升將控制在一定范圍。財稅政策將會向水電和新能源開發傾斜，同樣將對電力行業帶來較大的影響。

2002年，汽車行業存在著較多促進需求強勁增長的因素，同時產品結構的調整也還將繼續，貨車重型化、客車大型化、乘用車多元化、私人消費等是主要發展趨向。就各車型看，國家積極的財政政策、西部大開發等重大基礎建設項目、高等級公路的增加等因素使重型載貨車將繼續高速增長，大中型客車也會有較高的增長水平，但大客的增長會有所放慢，中客大致保持；在技術、產品進行升級后，微型客車市場有所恢復，有望保持較快發展水平，但由于在安全性等方面的明顯缺陷，其市場可能被降價后的輕型客車取代一部分，新車型的增加也促使輕型客車有望獲取較快的增長（由于2001年輕客統計數據中含有部分6字頭轎車產品，2002年扣除后，該產品的增速有下調）；一方面增加了6字頭轎車產品的數量，另一方面轎車可能出現爆發性增長，因此預計將繼續高速增長并且比重同時提高；中型貨車將發展較為平穩，而輕型貨車增長不甚樂觀，這兩類車型的比重呈下降趨勢。行業供給能力在目前過剩的基礎上有進一步擴大的可能，但供給產品結構也將順應需求發生調整，市場競爭加強、價格下降在所難免。總體上，汽車工業有望取得比2001年稍高的增長速度，而轎車的銷售增長和價格下降將在市場中有突出表現。

交通運輸業在2002有望再上一個臺階。預計交通基礎設施建設將繼續加快，重點是國道主干線、西部省際通道和通縣油路工程。預期目標是新增公路4萬公里左右，其中高速公路2500公里左右。"五縱七橫"國道主干線新開工1300公里。預期投資規模將不低于2001年的水平。西部地區2001年公路投資增長迅速，貴州、青海、、陜西等地的公路建設投資增長均超過170%，中部地區則以天津（164%）、山西（189%）、內蒙（144%）等省份增長較快，2002年中西部公路建設投資依然會保持較高增長。受日圓貶值及全球經濟衰退的影響，我國外貿出口形勢將面對更大的壓力，從而對外貿貨物生成量產生較大的不利影響。但由于我國港口吞吐量內外貿貨物構成中內貿比重較大（2001年前三季度內貿9.62億噸，外貿4.81億），而預期國內經濟增長仍能保持7%左右，內貿貨物仍將維持穩定增長。因此，從整體上講我國港口吞吐量在2002年增幅較2001年預計會有較大幅度的回落，但仍能維持略高于GDP的增長的增速。在港口總體吞吐量增幅大幅回落的情況下，集裝箱吞吐量增長仍將一支獨秀，原因一方面在于我國無論是內貿還是外貿，貨物的集裝箱化率在不斷地提高。另一個方面則在于隨著我國港口基礎建設的不斷完善，?簧俑劭詮銥康墓屎槳嗖歡系卦黽印?BR>2002年石化行業會有所分化。由于石油價格很難有起色，石油行業的業績會下滑，而化工行業會因為成本的下降，利潤增加。而銷售性企業由于外資的進入，競爭會加劇。估計全行業的增長幅度較2001年有小幅回落。

2002年房地產仍有發展空間，但會進入調整階段，價格難有起色。由于2001年地產投資及施工面積增長過快，2002年商品房竣工面積及總供應量將遠遠大于需求，市場競爭激烈，一部份質地較差的開發商樓盤將形成積壓，空置房面積總量將進一步增加（相關數據參見表一）。競爭的加劇，加入WTO后境外資本的介入及土地市場的規范、開發貸款及預售條件的提高，2002年我國房地產業的將發生變革。在這場變革中，開發商的資金優勢、品牌優勢，其在政府、銀行及社會間建立良好的信譽，以及開發商的管理資源能否跟上企業迅速擴長的步伐等因素將成為主要因素，整個行業集中度將大幅提高，而一批有實力的、跨地域經營的大型房地產開發集團將崛起。從地域來看北京地產形勢較為嚴竣。2002年商品房銷售面積增幅在15%左右，銷售額增長可能不到15%。

建材業，由于國家會進一步加大監管力度，調整產業結構，清理整頓生產工藝落后、質量較差的小玻璃、小水泥等建材生產企業，一些生產規模較大、生產工藝相對先進、質量較好的建材產品的市場需求會得到顯著的增加。2002年預計可實現利潤總額95億元，比2001年增長12%。對于各個子行業來說，情況又有所不同。傳統建材在提高產品質量的基礎上，需求總量保持相對穩定。水泥需求結構將發生重大變化，可配制高強混凝土和高性能混凝土的優質水泥的需求將大幅度增加。平板玻璃總需求將保持相對穩定，其中能夠替代進口和滿足加工玻璃要求的優質浮法玻璃需求量明顯增加。建筑衛生陶瓷需求變化的趨勢是低檔產品的市場不斷縮小，中高檔產品將適度增長，可替代進口的高檔衛生陶瓷和節水型衛生陶瓷的需求將有明顯增長。而新型建材產品需求將有較大增長，特別是新型建材中的新型墻體材料、新型保溫材料、新型防水材料，以及各種玻璃纖維及制品、復合材料／玻璃鋼的需求將會有較快增長。另外，滿足房屋裝飾和改善住房功能要求的裝飾裝修材料將有更快增長。外墻涂料、高檔外墻裝飾板、安全環保型的內墻涂料、高檔五金件，以及優質塑鋼門窗和塑料管材管件等化學建材產品的需求將有更快增長。

2002年醫藥行業的增長會放緩。零售市場份額的擴大會增加總的需求，但醫療保險制度改革的深入，必將使總體藥品消費水平的增長幅度受到遏制。另一方面，醫保范圍的擴大，將使進入醫保目錄范圍的中低價位的普藥的銷售比重增加。招標采購的大面積強化推廣會導致藥價降低，新產品向醫院推廣難度加大，因此，醫藥工業實際的銷售收入可能下降，而知識產權的強化，會使新特藥的利潤空間發生分化，有自主知識產權的醫藥會又進一步的增長，而模仿性的產品會在市場競爭中處于不利地位。估計整個醫藥行業的增長幅度會略低于2001年15%的增長率。

批發業在2002年效益會繼續滑坡，外資開始對批發業的進入，會使我國的批發業發生轉變，而零售業則進一步分化。連鎖經營在2002的發展會加快，而非連鎖性的零售企業會感受到生存的壓力。全年批發零售貿易總額的增長幅度會與2001年持平，但行業集中度會提高。

2002年，預計全國環保產業總產值將達到1180億元，年增長率約為15%，環保產業整個行業的利潤可望達到150億元；在環保技術裝備領域，水污染防治和空氣污染防治產品仍將是主體，環境工程設計、施工將有較大幅度增長，年增長率將超過15%，涉及環境污染防治的設施運營可望取得較大的發展。

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2002年中國證券市場展望（二）

時間：2003-11-23作者：

第二篇產業/行業經濟