招待費管理制度范文

導(dǎo)語：如何才能寫好一篇招待費管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：招待費 管理 報銷 改革

本課題為“黑龍江省教育廳人文社會科學(xué)項目（財審專項），課題編號：1252CS204

所謂招待費是指我國的行政事業(yè)單位人員在執(zhí)行公務(wù)或者開展業(yè)務(wù)活動過程中個人及相關(guān)單位需要的合理開支，其中包括接待地發(fā)生的交通費、用餐費和住宿費等，都統(tǒng)稱為招待費。隨著我國近些年行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)活動的大幅增加，隨之帶來的是行政事業(yè)單位招待費開支數(shù)額的增加和超支，原因固然有業(yè)務(wù)活動增加需要，但在管理、報銷等操作上也不乏存在漏洞、違規(guī)問題。針對上述問題，有必要對其進行深入探討與改革，從而進一步規(guī)范行政事業(yè)單位招待費支出，徹底剎住揮霍浪費不正之風(fēng)

一、招待費管理與報銷過程中存在的問題

（一）違規(guī)結(jié)算，不經(jīng)銀行轉(zhuǎn)賬而使用現(xiàn)金支付

部分行政事業(yè)單位的招待費用明顯已經(jīng)超過了現(xiàn)金支付限額，但是仍然不采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算，而使用現(xiàn)金支付；上述做法的存在，原因一方面可能是故意通過某些賬務(wù)處理來隱匿超支的招待費用；另一方面則有可能通過借招待費用之名來侵占、貪污錢財，或者套取現(xiàn)金發(fā)放“福利”。

（二）超標準接待現(xiàn)象嚴重，導(dǎo)致開支處理困難

目前，我國各基層事業(yè)單位的公務(wù)接待標準不一，這也導(dǎo)致超標準接待現(xiàn)象的存在，特別是基層事業(yè)單位在接待上級部門時普遍存在超標準接待現(xiàn)象。超標準接待現(xiàn)象的存在的，直接導(dǎo)致招待費用“超支”，為進一步的開支報銷處理帶來困難，應(yīng)該考慮對接待標準進行“量化”實施。

（三）招待費用管理報銷中的事由欠缺明確

行政事業(yè)單位招待費用報銷單據(jù)屬于典型的稅務(wù)定額發(fā)票，其看似符合相關(guān)規(guī)定，但是由于此類發(fā)票較容易獲得，且發(fā)票“無抬頭”導(dǎo)致無法看出消費項目、消費事由，并且該發(fā)票是出票不留底，給部分單位虛開發(fā)票、虛報招待事由等提供了便利條件，很容易產(chǎn)生“貓膩”。

（四）招待費用統(tǒng)計口徑過于模糊且不統(tǒng)一

部分行政事業(yè)單位利用我國政府支出經(jīng)濟分類中公務(wù)接待費用統(tǒng)計口徑的模糊且不統(tǒng)一漏洞，只要稍加進行賬務(wù)處理，就能明顯降低單位的招待費的數(shù)字。如：除了利用正常列支渠道報銷一部分接待費用外，還可以將公務(wù)接待費“包裝”成會議費、培訓(xùn)費等名目列支報銷；以及以項目綜合管理費等名目列支報銷；或者以財政撥款以外的資金列支報銷。

二、招待費管理、報銷制度改革措施與建議

（一）加強制度建設(shè)，促進透明化管理

行政事業(yè)單位需要結(jié)合自身情況制定一套行之有效的招待費用管理制度或者實施細則，首先從單位內(nèi)部對公務(wù)招待行為及費用支出進行約束，促進單位的公務(wù)接待經(jīng)濟支出合理化。其次，公務(wù)接待報銷透明化管理；先從單位高層管理人員入手公開其招待決策行為，并建立招待行為決策者財務(wù)報告機制；然后財務(wù)會計人員要就報表的真實性進行核查，保證“透明”的真實性；同時對銀行轉(zhuǎn)賬報銷方式等進行核查、把關(guān)。

（二）公開實行招待費開超支懲處機制

招待費是行政事業(yè)單位運行正常與重要成本之一，正常的開支是被允許的；但就目前實際情況來說，行政事業(yè)單位公務(wù)招待在社會上已經(jīng)變成了過度消費、奢侈浪費的代名詞，廣泛被社會所詬病，嚴重影響行政事業(yè)單位的社會聲譽。針對上述問題，有必要公開實行招待費用開超支懲處機制，定期向社會公布“違規(guī)單位”名單，并對直接決策人進行嚴懲。

（三）重新核定地方公務(wù)接待報銷標準

行政事業(yè)單位招待費之前可謂已泛濫之勢，有必要就地方行政事業(yè)單位招待費用標準進行重新核定，應(yīng)該依據(jù)單位所在地方平均消費水平，參照單位收入情況，制定符合地方單位實際的公務(wù)接待標準及其實施細則，并根據(jù)不同類別行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)量、公務(wù)接待量具體核定招待費金額，并在納入單位預(yù)算管理后嚴格執(zhí)行。

（四）規(guī)范接待費會計核算，統(tǒng)一口徑

加強對公務(wù)接待費管理的主要目的是控制公款吃喝。因此，在進行接待費核算時，有必要將所有與接待有關(guān)的費用都統(tǒng)計進來，其中包括會議費、培訓(xùn)費及其他各種形式接待費用；只有核算出公務(wù)接待費用支出的真實情況，做到對內(nèi)對外的公開透明，才能徹底制止公款吃喝。要求行政事業(yè)單位會計人員要認真審核本單位的招待費用支出情況，要全部反映在“招待費”科目中，不得分散、轉(zhuǎn)移列入到其他支出項目中；這一過程中為了便于分析行政事業(yè)單位招待費構(gòu)成情況，可以在“招待費”科目下設(shè)置日常公務(wù)接待、招商引資接待及其他特殊接待幾個二級科目，相應(yīng)二級科目應(yīng)有對應(yīng)標準、細則。

（五）規(guī)范與嚴格履行招待費報銷手續(xù)

就規(guī)范行政事業(yè)單位招待費報銷手續(xù)來說，應(yīng)該建立一套程序予以控制，旨在保證招待費用報銷不偏離其本來的功能和目的，保證財政資源運用不偏離納稅人的利益。在程序上要求行政事業(yè)單位在財務(wù)上將招待費進行單獨列項，并有意識提高單位招待費的準入門檻，如：招待費用報銷執(zhí)行“三單”制，即接待審批單、消費項目清單和發(fā)票，并且招待費報銷必須要有 2 人以上經(jīng)辦人、證明人的簽字，同時注明接待事由。報銷過程中，要求行政事業(yè)單位財務(wù)人員應(yīng)要加強對招待費發(fā)票的審核，如果發(fā)票不符合規(guī)定或者相關(guān)報銷手續(xù)不全，財務(wù)人員堅決不予報銷。

（六）公開透明，實行公務(wù)接待貨幣化

目前，很多行政事業(yè)單位人員在外出辦公過程中，一方面要由接待單位包吃包住，另一方面則又要回到本單位進行出差伙食補助報銷，這樣就為單位人員利用公務(wù)謀利提供了可能；國際上比較通行做法是將公務(wù)接待花銷計入薪酬，對行政事業(yè)單位中有公務(wù)接待需要的崗位設(shè)立一定資金額度，將這么資金打入工資，無論這部分資金是盈余還是不足，最后都由支配者把握，這種做法稱為“公務(wù)接待貨幣化”。公務(wù)接待貨幣化，一方面保證“專款專用”，另一方面也有效防止公務(wù)接待的過度、過濫消費。

（七）精確核定公務(wù)接待貨幣化的標準

精確測算與核定行政事業(yè)單位每個有公務(wù)接待崗位的接待費用標準，是推行行政事業(yè)單位公務(wù)接待貨幣化改革的關(guān)鍵。當前部分地方、行政事業(yè)單位的做法是以某個崗位前3年的職務(wù)消費平均額為基數(shù)，在剔除一部分職務(wù)消費水分后，按著一定的比例下調(diào)來核定公務(wù)接待貨幣補貼基數(shù)，以此作為行政事業(yè)單位某崗位的公務(wù)接待費標準。對于行政事業(yè)單位公務(wù)接待貨幣化標準核定，其還要考慮不同地區(qū)之間、不同單位之間及不同級職位之間的差異，經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)的單位公務(wù)接待量應(yīng)該比經(jīng)濟基礎(chǔ)相對較差地區(qū)的單位公位接待量要多，職務(wù)公務(wù)接待消費標準也要高。

（八）創(chuàng)新單位內(nèi)部公務(wù)接待管理方式

行政事業(yè)單位內(nèi)部公務(wù)接待管理與監(jiān)督模式在規(guī)范同時也需要創(chuàng)新，需要將好的想法進行實踐應(yīng)用，通過對公務(wù)接待環(huán)節(jié)的不斷細分，將創(chuàng)新思路滲透到公務(wù)招待管理的各個環(huán)節(jié)中去。比如進行相關(guān)人員的定期重新編制工作，比如酒店和招待用品等采用招標方式采購，比如平級人員之間進行周期性的檢查，等等。之所以這樣做，是因為可以促使單位所有人員都能參與進來，對公務(wù)招待這一敏感行為進行監(jiān)督，最終達到節(jié)約資金、防止腐敗、規(guī)范行政事業(yè)單位經(jīng)濟行為的目的。

參考文獻：

[1]馮晨.從“三公經(jīng)費”公開談高校財務(wù)管理工作的影響及改革思路[J].管理觀察，2013，（32）

篇2

一、主要做法

按照“有利于加強管理，有利于工作需要，有利于廉政建設(shè)，有利于厲行節(jié)約”的原則，具體從以下三個方面來推進：

（一）統(tǒng)一政策，確保公務(wù)接待規(guī)范有序

統(tǒng)一政策就是全區(qū)所有機關(guān)單位(垂管單位和企業(yè)除外)全部納入規(guī)范范圍，按統(tǒng)一政策執(zhí)行，即統(tǒng)一實行公務(wù)接待項目，統(tǒng)一接待標準，實行具體接待定額管理制度。一是要求各級領(lǐng)導(dǎo)干部以身作則，負責(zé)接待工作的人員要堅持原則，嚴守紀律。二是區(qū)內(nèi)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、單位之間不得相互吃請，鋪張浪費。三是除在外地招商等特殊情況外，來客接待均在食堂安排。沒有食堂的單位或部門確立2至3個定點飯店，杜絕多頭接待和隨意接待現(xiàn)象的發(fā)生。四是對接待的來客要求登記到單位、具體人員和陪客人員姓名，并不定期進行抽查記錄情況，有效杜絕“假接待”現(xiàn)象。五是不準用公款到營業(yè)性歌廳、舞廳等高消費娛樂場所進行公務(wù)接待。六是文明接待，禁止在工作日午餐飲酒；禁止執(zhí)行公務(wù)和值班時飲酒；禁止著工作制服在公共場合飲酒；禁止發(fā)生強行勸酒、逼酒等不文明行為；禁止任何時間、任何場合酗酒。七是各單位公務(wù)招待費用一律當場支付現(xiàn)金，不得以任何理由和借口賒欠、拖欠或簽單。八是公務(wù)接待一般不得贈送禮品和紀念品，確需贈送禮品的，以本地土特產(chǎn)為主，不得贈送高檔貴重禮品。

（二）認真把關(guān)，嚴格控制公務(wù)接待費用

*區(qū)明確規(guī)定公務(wù)接待費用報賬票據(jù)必須真實明白、手續(xù)完善。票據(jù)上須注明接待的項目、時間、地點、金額、經(jīng)辦人等內(nèi)容。單張票據(jù)在*元以上的，須注明本單位的陪同人員名單，并附原始詳單方可報銷。各部門各單位在報銷招待費時，必須注明招待對象、時間和來賓人數(shù)，按規(guī)定和標準憑原始發(fā)票和清單據(jù)實限額報銷，超支部分由陪餐人員自付。單位紀委（紀檢組）、理財小組必須對招待費票據(jù)認真把關(guān)，對票據(jù)真實性、規(guī)范性負責(zé)。公務(wù)接待費用必須及時報賬、入賬，實行日清月結(jié)，單獨列支，單獨核算，逾期不予辦理，不準將招待費用以各種形式在其他會議科目中列支，也不準將其他費用列入招待費科目，實行限額管理、總量控制、量化監(jiān)督。區(qū)財政局對納入規(guī)范公務(wù)接待范圍的項目，要求必須作為招待費用核算。各單位紀委（紀檢組）每年對本單位招待費使用情況進行一次內(nèi)查，在單位內(nèi)部公布內(nèi)查結(jié)果。

（三）強化監(jiān)督，確保制度規(guī)定落到實處

實行招待費用定期公示制度。要求各部門各單位把招待費用作為政務(wù)公開的一項重要內(nèi)容，利用政務(wù)公開欄、職工干部大會，定期公示本部門本單位的招待費用情況，接受群眾監(jiān)督。對不公開、假公開、虛開發(fā)票公款報銷的行為嚴肅處理。設(shè)立有獎舉報電話，聘請廉政監(jiān)督員，及時受理群眾舉報。抽調(diào)專門人員經(jīng)常性組織明查暗訪，自去年以來，對8家單位14名頂風(fēng)違規(guī)用公款大吃大喝工作人員給予全區(qū)通報批評，電視公開曝光，并責(zé)令寫出情況說明及檢討。今年全區(qū)招待費比去年同期平均下降10％以上，節(jié)約財政資金約50余萬元。

篇3

關(guān)鍵詞：國有林場；會計制度；完善

中圖分類號：F23文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2011）12-0171-01

一、林場改革中會計出現(xiàn)的問題

1.會計制度落后

目前，國有林場使用的財務(wù)制度與新的會計準則相比，已不相適應(yīng)。如遇到林木資產(chǎn)計價問題：把林木生產(chǎn)累計成本作為林木資產(chǎn)的帳面價值入帳，對天然林和人工林，按人工林成本估價入帳，這些規(guī)定都是依據(jù)所發(fā)生支出按照一定的標準進行計價，即按歷史成本法進行核算，造成資產(chǎn)計價不實；資產(chǎn)減值、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)計提折舊等業(yè)務(wù)則無法處理。

2.業(yè)務(wù)招待費標準過低，嚴重超支

根據(jù)《關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》的通知第四十三條：納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營業(yè)務(wù)直接相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費，在下列規(guī)定比例范圍內(nèi)，可據(jù)實扣除：全年銷售收入凈額在1500萬元及其以下的，不超過銷售收入凈額的5‰；全年銷售收入凈額超過1500萬元的，不超過該部分的3‰。但林場在實際工作中控制該指標時，感到難度較大。主要原因有：未能嚴格執(zhí)行公務(wù)接待審批制度，接受各級業(yè)務(wù)檢查指導(dǎo)過于頻繁，部分場級領(lǐng)導(dǎo)鋪張浪費、餐飲成本上升等，造成林場接待費指標突破，特別在場長離任年度，招待費指標更是大幅失控。

3.部分人員違反財經(jīng)法紀行為

法紀觀念淡薄，自我監(jiān)督意識不強。受小集體利益或個人利益驅(qū)動，為滿足其日益膨脹的私欲，千方百計地利用黨和人民賦予的權(quán)力，為小團體和個人謀取不正當利益，置國家和集體利益、財經(jīng)法規(guī)于不顧，鉆法律政策空子，抱有幻想和僥幸心理，無視國家財經(jīng)紀律的嚴肅性，想方設(shè)法私設(shè)小金庫，用于職工福利支出、請客送禮或彌補林場招待費支出，嚴重造成國有經(jīng)濟損失及不良社會影響。

4.財務(wù)人員素質(zhì)較低

少數(shù)財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較差，沒有嚴格遵守會計職業(yè)道德，履行好會計的反映及監(jiān)督職能。如未能嚴格按財務(wù)會計制度規(guī)定進行會計核算，做假帳，把業(yè)務(wù)招待費列入營林成本、生產(chǎn)成本、福利費等，為能在年終經(jīng)濟指標考核中取得好名次，隨意調(diào)整成本費用列支渠道，制造虛假利潤；在會計內(nèi)控上，對于不真實或虛假的單據(jù)，也不予或不敢制止等。

5.內(nèi)控制度不健全，內(nèi)部管理制度不完善

內(nèi)控制度不健全，造成財務(wù)收支失控，使單位負責(zé)人慣于和。內(nèi)控機制缺乏造成管理無序：制度雖有，但執(zhí)行卻沒有約束；事后檢查較多，事前控制不夠，事中監(jiān)督乏力；財務(wù)狀況不透明，收入掛往來、現(xiàn)金員公款私存，造成財務(wù)報表不真實，會計報表掩蓋單位的實際經(jīng)營狀況，賬實不符，不應(yīng)該攤銷的攤銷，不應(yīng)該提取的提取，盈虧不實；不良資產(chǎn)有增無減，長期掛賬，資金運作極度困難，年末賬面雖然盈利，但應(yīng)收賬款居高不下，時常難以支付到期的債務(wù)。

二、林場改革中會計問題的解決方法

針對國有林場財務(wù)管理現(xiàn)狀和出現(xiàn)的難點與問題，應(yīng)采取相應(yīng)措施及對策加以解決，堵塞漏洞，以進一步提高財務(wù)管理水平，促進國有林場經(jīng)濟快速、穩(wěn)定發(fā)展。按照林場單位體制特點和財務(wù)管理的基本內(nèi)容，提出以下建議和對策：

1.建立健全內(nèi)控制度，加強財務(wù)基礎(chǔ)性工作管理

加強單位財務(wù)內(nèi)控制度的建設(shè)，嚴格財務(wù)收支的審核與管理，完善支出的審批手續(xù)，遵守現(xiàn)金管理制度和結(jié)算紀律，對報賬的原始憑證要嚴格審核程序，明確責(zé)任，有效控制財務(wù)資金的收支，確保財務(wù)資金的安全。由于經(jīng)濟體制改革促進了林業(yè)企業(yè)財務(wù)管理的發(fā)展，財務(wù)管理工作也變得越來越重要，國有林場要普遍建立健全財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，主要包括各種原始票據(jù)記錄完整、準確、真實的管理；財務(wù)工作崗位責(zé)任制管理和現(xiàn)金收付管理；勞動工時定額管理；生產(chǎn)經(jīng)營活動使用的各種憑證審計批程序的管理及會計檔案的管理。

2.采取財務(wù)指標控制，實行財務(wù)計劃管理

年初，林場財務(wù)部門要依據(jù)上年的財務(wù)指標，結(jié)合本年實際做出財務(wù)計劃，通過財務(wù)計劃編制和執(zhí)行對林場經(jīng)營活動情況進行調(diào)解，使資金合理使用，避免浪費，獲得良好的經(jīng)營成果。實施財務(wù)計劃管理，首先要搞好財務(wù)預(yù)測，確定財務(wù)指標。其次，結(jié)合生產(chǎn)銷售等部門計劃進行綜合平衡編制林場財務(wù)計劃，交場長審定。第三，將審定計劃分解落實到場內(nèi)各單位。第四，進行日常的檢查、分析和控制。最后，在年終時對計劃的完成情況進行分析、考核，為下年計劃的編制提供依據(jù)。

3.嚴格遵守執(zhí)行各項財經(jīng)法紀

增強單位領(lǐng)導(dǎo)的財經(jīng)法紀意識，單位領(lǐng)導(dǎo)必須牢固樹立財經(jīng)法紀觀念，林場在財務(wù)管理過程中，必須做到依法依規(guī)辦事，嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)法紀規(guī)定。如執(zhí)行招待費審批制度時，不能走過場，而應(yīng)落到實處，采用取消飯店簽單、及時結(jié)算等措施，避免招待費超支。同時加強對各項財經(jīng)法紀的學(xué)習(xí)，增強防范意識，要嚴肅財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)，增強依法理財、管財和治財?shù)淖杂X性，從領(lǐng)導(dǎo)到一般工作人員都能了解和掌握各項財經(jīng)法律，并貫穿到平時工作中，以減少或避免違規(guī)或違紀現(xiàn)象發(fā)生。

4.加強審計監(jiān)督檢查，加大審計力度

采用審計監(jiān)督檢查或財務(wù)收支審計等方式，加強對林場管理的監(jiān)督檢查。對林場新發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)做為重點檢查對象，還應(yīng)對會計報表、財務(wù)收支、會計基礎(chǔ)工作及內(nèi)控制度執(zhí)行情況等進行檢查，對財務(wù)收支違紀問題要高度重視，嚴肅對待，及時進行整改，研究制定切實可行的措施，從根本上加以解決，狠抓問題整改成果，提高審計監(jiān)督成效。

篇4

根據(jù)辦公室職能分工上半年主要做了以下工作：

1、抓學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)，加強思想政治學(xué)習(xí)，提高了政治素質(zhì)，積極組織參加黨的群眾路線教育實踐活動，培養(yǎng)自己奉獻精神，積極組織參加各項義務(wù)活動。

2、加強溝通，密切各部門工作關(guān)系，起到一個上傳下達的中間協(xié)調(diào)作用，努力做好日常管理工作，及時準確地做好溝通協(xié)調(diào)工作，保證政令暢通，使各項工作快捷高效。

3、積極協(xié)調(diào)配合處理圖書大廈房產(chǎn)剝離辦證的各項工作，協(xié)助財務(wù)科、市區(qū)科、基層科圓滿完成對各縣房屋租賃合同的簽訂及房租收取工作，取得較好的收益，順利完成了發(fā)展規(guī)劃部對公司及公司資產(chǎn)清查工作。

4.嚴格執(zhí)行省公司印章管理工作，建立用章申請表，做到每次用章有經(jīng)辦人、科室負責(zé)人、辦公室主任、總經(jīng)理簽字方可蓋章，使每次用章有據(jù)可依可查。堅決杜絕“空頭章”“未批用章”的情況出現(xiàn)。確保公司公章的安全使用，全年未發(fā)生一起公章違例事件。

5.對辦公用品落實到專人負責(zé)，做好辦公用品、耗材及勞保用品的采購、維修，最大程度降低工程及辦公成本，并詳細記錄采購臺賬、發(fā)放記錄，以備查驗。辦公用品管理要堅持在盡量滿足正常辦公的基礎(chǔ)上，做到勤儉節(jié)約。

6.加強了車輛的管理，監(jiān)督車輛年檢、續(xù)保、保養(yǎng)和維修等工作的落實，同時，進一步強汽車司機的安全駕駛意識，確保了全年無事故發(fā)生。杜絕公車私用，全年未發(fā)生一起公車私用問題。

7.對省委巡視組及省公司內(nèi)部審計反饋的問題進行全面整改，對原以前文件規(guī)定的私車公用加油費及通訊費進行清退，繼續(xù)學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行《中央八項規(guī)定》《出版集團八項不準》厲行節(jié)約，嚴格控制招待支出，勤儉節(jié)約，反對浪費。嚴格控制辦公費、招待費、車輛費，在去年支出上更加節(jié)儉，節(jié)約了各項辦公支出，把反對浪費落實到了實處。一切業(yè)務(wù)招待嚴格按照業(yè)務(wù)招待費用管理規(guī)定、嚴格按照公務(wù)接待公函規(guī)定進行接待。

8.精心組織承辦單位各種活動會議，認真實行召開周一例會制度，明確工作計劃，認真學(xué)習(xí)會議內(nèi)容，嚴抓會后會議精神情況的落實。

通過上半年的工作，辦公室計劃在2019年下半年的工作嚴格貫徹執(zhí)行省巡視組及省公司內(nèi)部審計反饋的問題進行全面落實，繼續(xù)緊緊圍繞各項目標任務(wù)，充分發(fā)揮辦公室參謀助手，協(xié)調(diào)配合服務(wù)保障等職能作用，做到管理服務(wù)水平有新的提高，降低各種費用支出。力爭做到讓領(lǐng)導(dǎo)放心，讓同志們滿意，全面完成上級部署的各項后勤保障工作。具體計劃如下：

1.突出規(guī)范、繼續(xù)完善各種規(guī)章制度、建立健全辦公室人事、行政等各項管理制度。

2.加強辦公室團隊工作建設(shè)，充分發(fā)揮辦公室職能，培養(yǎng)自身素養(yǎng)，做好辦公室職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作，充分發(fā)揮辦公室督辦、協(xié)調(diào)、落實和服務(wù)職能，做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手，做好各項服務(wù)工作。

3.協(xié)助做好文秘、行政、物業(yè)、日常事務(wù)工作以及臨時性、突發(fā)性事件的處理工作。

4.根據(jù)各部門培訓(xùn)需求及單位的整體需要，建立培訓(xùn)計劃，加強員工的培訓(xùn)，提高員工的綜合素質(zhì)，增強綜合管理能力、新能力和執(zhí)行能力。

5.通過舉行一些中小型活動提高員工的凝聚力。

6.貫徹落實中央八項規(guī)定，嚴格執(zhí)行省巡視組及省公司內(nèi)部審計反饋的問題進行全面整改落實，嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，加強管理辦公費、電話費、招待費、機動車費、減少開支嚴格控制。

7.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項工作任務(wù)。

在2019年下半年總結(jié)辦公室如何對公司的規(guī)范化管理起到積極指導(dǎo)作用，并加強公司的制度監(jiān)督管理，對公司各項制度《出差管理制度》、《車輛管理制度》、《考勤管理制度》、《公務(wù)接待公函》嚴格按工作流程執(zhí)行，做好精細化管理工作。

篇5

一、當前農(nóng)村財務(wù)管理中存在的問題

1、財務(wù)制度不健全

農(nóng)村在財務(wù)管理方面已經(jīng)建立的管理制度，例如開支審批、收支預(yù)算、物資管理和民主理財?shù)裙芾碇贫龋捎谠S多村干部對其缺乏應(yīng)有的重視，對這些管理制度的重要性缺乏足夠意識與認知，造成這些財務(wù)管理制度得不到認真執(zhí)行。存在以支代收現(xiàn)象，很多村實行村干部包組、包片收稅費等任務(wù)，本來是一項很好的措施，但也造成一部分村干部將所收稅費自行開支，年終用發(fā)票和工資抵頂。而且，村級財務(wù)管理部門在管理職能上劃分不清，出現(xiàn)財務(wù)問題則爭相推卸責(zé)任。村級財務(wù)制度明文規(guī)定，賬款要分管，但有的村干部包攬了會計、出納之職，直接經(jīng)手現(xiàn)金的收支，買了東西開了票，回去告訴會計入了賬。包辦代管，一人說了算，會計成了“記賬員”，出納成了“票據(jù)保管員”，會計、出納形同虛設(shè)。現(xiàn)金管理制度執(zhí)行不嚴。同時，許多村級財務(wù)管理人員所受到的財務(wù)專業(yè)知識教育有限，在管理上不是以管理制度為重，而是以村干部的意見為重，導(dǎo)致財務(wù)管理缺乏規(guī)范性，甚至出現(xiàn)許多虛假賬目，白條開支占支出的70%左右，而且白條的類型也是五花八門。影響了正常經(jīng)濟活動的開展，并造成財務(wù)秩序的混亂，使財務(wù)管理無法順利的正常進行。

2、村級財務(wù)缺乏有效監(jiān)督

農(nóng)村地區(qū)范圍廣大，而且各地情況存在很大差異，上級管理部門及審計機構(gòu)進行賬目清查和審計監(jiān)督工作的間隔周期較長，日常財務(wù)監(jiān)督必須依靠民主理財與民主監(jiān)督。盡管部分農(nóng)村地區(qū)建立了財務(wù)公開制度，但在執(zhí)行財務(wù)公開過程中存在時間不及時和地點不確定的問題，還有部分地區(qū)的財務(wù)公開只有形式而無實質(zhì)內(nèi)容，沒有將全部內(nèi)容進行公開。這些情況都造成財務(wù)公開制度無法真正起到對財務(wù)的監(jiān)督作用。

3、公款被揮霍浪費嚴重

農(nóng)村財務(wù)中存在著收支失衡，收不抵支的現(xiàn)象，許多農(nóng)村和地區(qū)存在著大量非生產(chǎn)性支出。部分的村集體雖然收入有限，甚至日常合理開支都難以支付，村干部在花錢上卻出手大方，從來也不去考慮這個項目的支出是否合理，是否有必要，有錢就不假思索的亂花一氣，沒錢了吧再去想其他辦法籌集資金滿足他的花錢欲望。還有部分的村，他們村級集體的經(jīng)濟條件稍微好一些，但那些村的村干部卻只顧自己去享受，用公款來購置小汽車，給自己和親戚、朋友配備手機；有的用公款吃喝玩樂，年招待費竟高達幾萬元，甚至達到了十幾萬元；有的以外出學(xué)習(xí)考察、調(diào)產(chǎn)增收為由，到各地去游山玩水。一些收入較好的村級集體，大量收入被村干部挪做私用，或用在招待費上，使村民產(chǎn)生不滿。

4、財務(wù)人員缺乏必要的專業(yè)素質(zhì)

部分的農(nóng)村地區(qū)在財務(wù)管理人員的配置方面沒有形成有效機制。村級財務(wù)管理人員的選用通常由村干部指定。這些財務(wù)管理人員缺乏系統(tǒng)的專業(yè)知識，甚至沒有經(jīng)過崗位培訓(xùn)。這些財務(wù)人員由于缺乏財會知識和法律知識，對黨和政府制定的農(nóng)村政策和管理制度也不甚了解，導(dǎo)致財務(wù)會計和管理工作無法正常開展。

5、物資管理手續(xù)不全

有的村存在這樣或者那樣的不正常現(xiàn)象，如部分財產(chǎn)早已經(jīng)賣掉了或者早就報廢掉了，但是村財務(wù)賬面上仍然沒有作過任何的處理。還有不少的村卻是，賬有實無，賬實嚴重不符。另外個別的村干部自身要求不嚴，打著借用公物的幌子，實則占用集體資產(chǎn)長期不還，最終達到個人營利、占為己有的目的。

6、財務(wù)賬目混亂不清

這種情況表現(xiàn)在：一是財務(wù)科目的設(shè)置不怎么規(guī)范，基本上是流水賬，不能正確反映財務(wù)收支的情況，查賬相當不便。比如說要查招待費，每個科目中都有反映，要一筆一筆地登記后再統(tǒng)計，不是專業(yè)人員根本沒法查出問題，不便于群眾的監(jiān)督。二是有的村幾本賬，我們辦事處審計部門查的一個村就有兩個出納。有的村一屆班子一任會計出納，各自保管賬本，沒有統(tǒng)一保存起來。

7、吃盡分光、分錢分物現(xiàn)象嚴重。

尤其是最近之前的幾年，由于煤炭形勢的好轉(zhuǎn)，煤炭價格不斷上漲，我們了解到的別的地區(qū)就有不少村干部為了“討好”村民，大肆分錢分物，既按人口、又按戶數(shù)，還有的按勞力、承包地面積。這樣，村集體沒有積累，沒有了可持續(xù)發(fā)展的力量，而且在社會上形成了不好的風(fēng)氣。

二、應(yīng)對農(nóng)村財務(wù)管理問題的策略

1、提高思想認識

財務(wù)管理水平的高低對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展起到重大影響作用，甚至影響到農(nóng)村社會秩序的穩(wěn)定發(fā)展。許多村干部長期形成的重生產(chǎn)輕管理的理念一定要得到扭轉(zhuǎn)，將財務(wù)管理真正重視起來，并把這項工作作為一件大事抓好落實。村干部應(yīng)以維護農(nóng)民的利益作為工作出發(fā)點，從這一點來說，就應(yīng)該讓村民參與財務(wù)管理與監(jiān)督的工作中來，通過公開財務(wù)確保財務(wù)的公正與透明。在村干部的考核中，應(yīng)列入財務(wù)管理內(nèi)容，目的是加強村干部對村級財務(wù)管理的重視程度。

2、完善財務(wù)管理制度

完善的財務(wù)管理制度應(yīng)做到：①建立會計委派制。通過公開招聘的方式聘任財會管理人員，聘任應(yīng)通過專業(yè)考試和面試擇優(yōu)錄取，再委派至各村。②健全財務(wù)制度和財務(wù)管理制度，例如完善現(xiàn)金管理制度、建立民主理財管理體制等，以制度方式對財務(wù)工作進行規(guī)范。③賦予財務(wù)管理人員獨立開展工作的權(quán)力，確保財務(wù)管理人員行使職權(quán)不受外來干擾。防止出現(xiàn)村干部兼任會計或出納的現(xiàn)象，村干部應(yīng)尊重財會人員提出的建議。④加強民主建設(shè)，完善管理和民主監(jiān)督機制。通過村民代表會議落實民主決策，使村民的合法權(quán)益得到保障，從而維護農(nóng)村的社會穩(wěn)定和經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。

3、建立健全村級財務(wù)公開制度

村級財務(wù)公開對加強農(nóng)村財務(wù)管理有重要的意義。通過財務(wù)公開，使村民清晰了解收入與支出情況，有利于對村干部的行為形成有效的監(jiān)督，保證其將村民賦予的權(quán)力用于維護村民的利益上，為農(nóng)村營造一個穩(wěn)定和諧的社會環(huán)境。對村民反映出的財務(wù)管理方面的問題，村干部應(yīng)認真聽取，積極采納，并進行公開。

4、建立健全財務(wù)監(jiān)督檢查機制

鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的管理部門和審計機構(gòu)應(yīng)加強對村級財務(wù)的監(jiān)督和檢查。可采取定期檢查或其他方式開展有效監(jiān)督。檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀法問題應(yīng)及時做出處理，對當事人予以相應(yīng)的處罰，直至追究法律責(zé)任。

5、提高財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)

鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門應(yīng)組織培訓(xùn)班，對剛上任的財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的財務(wù)管理水平。同時，農(nóng)經(jīng)部門應(yīng)對村級財務(wù)管理工作進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，指導(dǎo)方式可選派有豐富經(jīng)驗和較高業(yè)務(wù)能力的財務(wù)管理人員到村里做實際指導(dǎo)，或向村級財務(wù)管理人員發(fā)放財務(wù)培訓(xùn)資料等，通過這些方式來不斷提升村級財務(wù)管理人員的專業(yè)知識和財務(wù)管理能力。

篇6

本著開源節(jié)流，勤儉節(jié)約的原則，差旅費用報銷特作出如下規(guī)定，望各位員工遵守，合理開支，提高辦事效率。

一、費用報銷程序

①所有發(fā)生的費用必須于事后5日內(nèi)到財務(wù)部審核報銷，逾期財務(wù)部將不予報銷。所發(fā)生的費用應(yīng)提供發(fā)票供財務(wù)審核。

②員工發(fā)生的差旅費及零星開支，可以事先到財務(wù)科預(yù)借，辦理暫支手續(xù)，由財務(wù)科核定預(yù)借金額，事后多退少補。員工返回公司后應(yīng)及時到財務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。

③員工出差實行誰派誰負責(zé)按規(guī)定審批。

④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請后才可按規(guī)定標準接待。出差人員不得再次報銷當天出差補助。

二、費用報銷標準

1、差旅費

標準

住宿費標準

生活費標準

車票費

職務(wù)

北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海口等城市市區(qū)內(nèi)

其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)

上述城市以外的其他地區(qū)

北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海口等城市市區(qū)內(nèi)

其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)

上述城市以外的其他地區(qū)

根據(jù)實際里程報銷

一般員工

100

70

50

50

30

20

主任級干部

110

80

60

50

30

20

中層干部

120

100

80

80

50

30

副總經(jīng)理

150

110

90

90

60

40

總經(jīng)理

180

130

110

100

80

40

說明：

a、出差人員級別不同時，住宿費標準低級參照高級執(zhí)行，但生活補助不變；

b、市內(nèi)交通費每人每天不超過30元；

c、途中車票憑票報銷，但必須與批準的出差時間、路線一致，不一致不報銷。若因需要乘坐火車軟臥、飛機，必須請示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報銷；

d、因代表集團出差或因涉外活動，必須體現(xiàn)集團形象的可依據(jù)實際情況，由董事長核準后予以適當提高；

e、所有出差費用必須憑票報銷，無票不予報銷；

f、出差期間其他事項同出差人員書面作出說明，經(jīng)相關(guān)人員簽署意見后報銷；

g、出差人員回公司5天內(nèi)必須辦理審批核銷手續(xù)，報銷后超過預(yù)先借款部分應(yīng)及時歸還公司；否則，財務(wù)部將有權(quán)從其工資薪金中扣除欠款額。

2、業(yè)務(wù)接待費

1）經(jīng)營業(yè)務(wù)中心必需的招待費支出實行“總額控制、逐筆報批“的列支標準管理方式。

2）授權(quán)范圍：1000元以下由財務(wù)主管負責(zé)審批；1000以上元由總經(jīng)理負責(zé)審批。

3）業(yè)務(wù)招待費如下：

①在外面出差一般情況不允許招待費開支，特殊情況須請示總經(jīng)理同意后再行開支；

②來廠招待標準：業(yè)務(wù)員級招待標準30元/位，經(jīng)理級招待50元/位；公司級主管領(lǐng)導(dǎo)招待標準須事先請示總經(jīng)理批準確定。

4）報銷審批手續(xù)

篇7

一、村小組財務(wù)管理中存在的主要問題

（一）開支隨意性大，私分公款現(xiàn)象嚴重。村小組干部在各項開支決策時隨意性大，沒有約束，特別是用餐招待方面。如紫陽鎮(zhèn)某小組2007年招待費8萬余元，2009年招待費達9萬余元，每月平均7千余元，平均每天200余元；另外該小組干部還私分集資款6萬余元。

（三）財務(wù)管理混亂，首先，開支審批程序不嚴、手續(xù)不全。大部分票據(jù)沒有經(jīng)手人簽名、也沒有審核人簽名，大多為白條開支；其次，財務(wù)憑證和帳冊管理混亂。有些村小組數(shù)年都不建帳。

（四）財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低下。村小組財務(wù)人員選任隨意性大，且絕大多數(shù)村小組報帳員未參加過任何培訓(xùn)學(xué)習(xí)，業(yè)務(wù)素質(zhì)低，不懂帳務(wù)的基本處理方法和基本規(guī)則，不懂原始憑證所應(yīng)具備的要素，甚至不懂原始憑證與記帳憑證的區(qū)別。無法起到對村小組干部的財務(wù)監(jiān)督作用。

二、村小組財務(wù)管理混亂的主要原因

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委會、村小組各級干部對村小組財務(wù)管理重要性認識不足。在認識上存在幾個誤區(qū)：一是認為村小組財務(wù)范圍有限，規(guī)模較小，用不著花大量的精力去管理，鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府一般對村委會帳目監(jiān)督管理較多，但村小組的帳目沒有納入監(jiān)管范圍，認為沒必要。二是認為村小組財務(wù)在農(nóng)村最基層，不在各級紀檢審計部門監(jiān)督范圍內(nèi)，來村小組檢查看帳的可能性不大。存在僥幸心理。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委會沒有重視對村小組報帳員的選拔工作，村小組報帳員文化水平不高，加上財會業(yè)務(wù)管理培訓(xùn)少，所以素質(zhì)普遍較差。

（三）村小組干部和報帳員黨紀法規(guī)和財經(jīng)紀律觀念淡薄。加上監(jiān)督不力，所以容易滋生腐敗。

三、幾點建議

（一）加強教育、提高認識。要教育鄉(xiāng)、村、組各級干部：村小組的財務(wù)管理直接與農(nóng)村群眾利益攸關(guān)，是密切群眾關(guān)系，維護農(nóng)村社會穩(wěn)定的最前沿陣地。是黨和政府在農(nóng)村的工作重點，是紀檢監(jiān)察機關(guān)的監(jiān)督范圍，必須克服“沒必要”的思想和僥幸心理，予以高度重視，應(yīng)作為經(jīng)常性及當前工作擺上議事日程，常抓不懈。

（二）健全制度，民主理財。

篇8

關(guān)鍵詞：農(nóng)村；財務(wù)審計；工作方法

為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，規(guī)范農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的財務(wù)行為，開展村級財務(wù)審計顯得越來越重要，建立完善的審計監(jiān)督制度，切實有效地做好村級財務(wù)審計工作，對強化村級財務(wù)管理，監(jiān)督約束財務(wù)人員，合理有效管好村級資產(chǎn)大有益處。

1 加強農(nóng)村財務(wù)審計工作的重要意義

1.1有利于農(nóng)村干部的清正廉潔，可以有效杜絕或避免貪污、挪用等違法違紀現(xiàn)象發(fā)生。集體的財產(chǎn)屬于集體成員共有，任何個人不得侵占、挪用。但是，目前農(nóng)村一部分人尤其是有些村干部，利用職權(quán)侵占集體資產(chǎn)、大吃大喝、奢侈浪費現(xiàn)象時有發(fā)生，嚴重削弱了集體經(jīng)濟力量。如果任其發(fā)展，必然會影響農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)村社會穩(wěn)定。通過加強農(nóng)村財務(wù)審計，能及時發(fā)現(xiàn)并糾正農(nóng)村基層財務(wù)管理中存在的問題，促進農(nóng)村干部依法、依規(guī)、正確、全面地落實農(nóng)村政策和財務(wù)管理規(guī)定。

1.2有利于增強農(nóng)村集體經(jīng)濟民主管理和民主監(jiān)督程度，密切黨群干群關(guān)系，保護和激發(fā)廣大農(nóng)民對發(fā)展集體經(jīng)濟的積極性。目前，仍有一些村的財務(wù)公開不及時，或是公開的內(nèi)容和帳目反映的內(nèi)容不一致。因此，有必要開展農(nóng)村財務(wù)管理離任審計工作，對村財務(wù)一屆來的情況實施審核、檢查，并把審核、檢查的審計情況向村民公開。這樣，有利于村民了解村財務(wù)一屆來的收支狀況，有利于改善和密切黨群、干群關(guān)系，促進農(nóng)村社會穩(wěn)定。

1.3有利于端正村干部的經(jīng)營思想和經(jīng)營行為，促進農(nóng)村經(jīng)濟健康發(fā)展，保護農(nóng)村集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權(quán)益。目前，大部分農(nóng)村財會人員在實際財務(wù)管理操作中僅限于“理理帳”、“報報帳”，對財務(wù)處理隨意，沒有認真地執(zhí)行農(nóng)村財務(wù)管理相關(guān)制度。通過農(nóng)村財務(wù)審計，幫助農(nóng)村財會人員提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，促使其按照《農(nóng)村財務(wù)新會計制度》要求，完善審批程序、監(jiān)督程序、報賬程序、公開程序，確保帳目規(guī)范、合法、合規(guī)、合理，促進農(nóng)村財務(wù)管理工作按照新會計制度報帳、建帳和記帳，保證會計資料的全面性、真實性和規(guī)范性。

2 農(nóng)村財務(wù)審計工作的內(nèi)容

農(nóng)村財務(wù)審計的內(nèi)容共分為6個方面：一審財務(wù)收支帳目。查收入是否入賬，是否開具統(tǒng)一收據(jù)，查是否漏收、少收，開票人是誰，支付是否合理；查憑據(jù)的時效性、審批手續(xù)、用途說明、經(jīng)手人；查大額開支是否經(jīng)集體研究。二審貨幣資金。查現(xiàn)金、存款情況。三審財產(chǎn)物資，查賬、物是否相符。四審債權(quán)債務(wù)。查應(yīng)收款、應(yīng)付款、內(nèi)部往來等。五審項目承包合同的簽訂、結(jié)算和兌現(xiàn)情況；查項目的招投標、合同、預(yù)決算情況。如是集資項目，還必須查項目集資或收費是否按照“一事一議”程序執(zhí)行，是否有亂收費、亂集資行為，項目款是否專款專用。六審財務(wù)管理制度與村務(wù)財務(wù)公開執(zhí)行情況。查有關(guān)財務(wù)管理制度是否健全，包括通訊費、干部報酬、招待費等具體規(guī)定。財務(wù)公開方面，查公開資料是否齊全，公開時間是否及時，干部誤工及招待費是否逐筆公開。同時在各個環(huán)節(jié)上，力求做到查清、查深、查透，嚴格按照有關(guān)法律、規(guī)章進行審計和檢查。

3 農(nóng)村財務(wù)審計工作的方法

篇9

根據(jù)開展貫徹落實中央八項規(guī)定精神情況專項檢查工作要求，XXX公司對X年以來落實“中央八項規(guī)定”、“省委六條意見”、市紀委“十一項禁令”等情況認真開展專項自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、專項整治問題的自查情況

1、“小金庫”問題

公司未設(shè)立任何形式的小金庫，所有資金的收支均按財務(wù)制度依法依規(guī)通過財務(wù)列入符合規(guī)定的賬簿。

2、財務(wù)票據(jù)問題

財務(wù)支出中票據(jù)內(nèi)容和金額的真實性符合財務(wù)管理規(guī)定，其中涉及電腦耗材、車輛維修、辦公用品等均有往來單位出具的明細清單；招待餐費列支附有被招待人員的名單和規(guī)范的審批單據(jù)；無煙酒開支情況。

3、車輛管理使用問題

公司現(xiàn)有車輛X臺，對照《黨政機關(guān)公務(wù)用車選用車型目錄管理細則》，公司配車均符合目錄要求，并嚴格執(zhí)行公車使用規(guī)定，沒有公車私用、私車公養(yǎng)問題。在法定節(jié)假日及特定時間段，公司嚴格落實集團公司相關(guān)規(guī)定，公司車輛均嚴格執(zhí)行公務(wù)用車節(jié)假日封存制度，相關(guān)車輛統(tǒng)一停放公司使用X地庫，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用公車的行為。

4、辦公用房管理問題

公司現(xiàn)有辦公面積X余平方米，領(lǐng)導(dǎo)班子成員X人用辦公室面積計X余平方米，其中總經(jīng)理X平方米、副總經(jīng)理室X平方米和X平方米。公司辦公室、服務(wù)用房、設(shè)備用房和附屬用房均在標準使用范圍以內(nèi)，無違規(guī)租（借）用或者出租（借）辦公用房等問題。

5、各類專項費用及業(yè)務(wù)招待費使用問題

公司X年度各類專項費用、業(yè)務(wù)招待費使用均嚴格按照管理規(guī)定和工作程序執(zhí)行，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況。

6、領(lǐng)導(dǎo)干部履職待遇和違規(guī)發(fā)放津補貼問題

公司領(lǐng)導(dǎo)干部的履職待遇均按公司《薪酬管理辦法》執(zhí)行，對照崗位職級標準發(fā)放工資，并依據(jù)月度、年度考核情況發(fā)放績效獎金。同時，公司的薪酬待遇僅包括月工資、績效獎金和五險一金，無其它津補貼，沒有違規(guī)發(fā)放津補貼情況。

二、“”突出問題的專項自查情況

經(jīng)過自查，公司未發(fā)生任何公款吃喝、組織公款旅游和利用公款送禮等違規(guī)違紀情況，公司黨員、領(lǐng)導(dǎo)干部及廣大職工均能自覺遵守相關(guān)紀律要求。

三、干部監(jiān)督管理要求專項自查情況

經(jīng)過自查，公司領(lǐng)導(dǎo)干部在“三重一大”決策方面、在個人有關(guān)事項報告方面、在外出請假備案方面均按紀律要求和管理制度執(zhí)行到位，未發(fā)現(xiàn)有違規(guī)操辦婚喪喜慶事宜的問題。在今年的民主評議過程中，廣大職工群眾均反映公司領(lǐng)導(dǎo)干部能做到履職盡責(zé)，沒有發(fā)現(xiàn)不擔(dān)當、不作為等作風(fēng)問題。

特此報告

篇10

一、黨風(fēng)廉政建設(shè)自查領(lǐng)導(dǎo)小組成員

二、自查工作的原則要求

我校在自查工作中以事實為依據(jù)、以法律為準繩，堅持實事求是、防控為主的原則，既充分肯定成績、總結(jié)經(jīng)驗，又正視問題、找出差距，以查促改，達到改進今后工作的目的。

三、自查工作情況

在此次黨風(fēng)廉政建設(shè)自查工作中，我校根據(jù)區(qū)教委相關(guān)要求以及我校具體情況，重點做了以下幾方面工作：

（一）我校充分利用教師政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和黨員會議等時間學(xué)習(xí)和貫徹了《關(guān)于印發(fā)區(qū)教育系統(tǒng)開展廉政風(fēng)險防控工作實施方案的通知》（教黨發(fā)〔2012〕44號）、《關(guān)于進一步加強全區(qū)教育系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的通知》（教黨發(fā)〔2012〕50號）文件精神和區(qū)教委2012年8月1日、8月31日以及市教委8月28日召開的“黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉教育”會議精神，并進行了分析和討論，消除了過去哪些認為學(xué)校是“清水衙門”，沒有腐敗的土壤和條件，認為“反腐肅貪，與己無關(guān)”的錯誤思想，真正使黨風(fēng)廉政建設(shè)工作達到了人人知曉、深入人心。

（二）在新的教育管理體制下，我校高度重視黨風(fēng)廉政和反腐倡廉工作，積極轉(zhuǎn)變管理觀念，嚴格按照財務(wù)管理制度，規(guī)范了學(xué)校的后勤管理工作，嚴格實行了“收支兩條線”管理，無收入不入帳行為；不存在私設(shè)小金庫、帳外帳、公款私存等行為；各干部教師也無違規(guī)收費和違規(guī)支配經(jīng)費的行為。

（三）基建維修項目方面。我校嚴格執(zhí)行了區(qū)教委《關(guān)于加強學(xué)校后勤管理工作的意見》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。我校的建設(shè)項目分別為教學(xué)樓加固工程、廚房改建工程和廁所改建工程，資金分別為60萬元、30萬元、10萬元，項目嚴格按相關(guān)規(guī)定進行了招投標制度，學(xué)校負責(zé)工程建設(shè)施工的監(jiān)管和監(jiān)督；低于政府集中招標的小型維修項目，是在做好預(yù)算和方案的基礎(chǔ)上，經(jīng)學(xué)校行政會集體研究決定后組織實施的，同時有教師代表現(xiàn)場監(jiān)工，不存在任何違紀、違規(guī)行為。

（四）大宗物品采購方面。嚴格執(zhí)行學(xué)校大宗物品政府集中采購制度，學(xué)校自行采購的物品經(jīng)學(xué)校行政集體研究后金額在1000元以上的由三人參與采購。不存在劃整為零的方式逃避政府集中采購的行為。

（五）招生考試方面。學(xué)校嚴格按照區(qū)教委的文件精神進行招送生，不存在任何形式的生源買賣行為。

（六）收費方面。嚴格按照區(qū)教委的要求進行收費公示，嚴格執(zhí)行收費標準，不存在任何違紀、違規(guī)的收費行為。本學(xué)期起沒有收取任何費用。

（七）學(xué)校公用經(jīng)費使用方面。學(xué)校不存在私自發(fā)放福利費用等，在工會、福利費使用方面在預(yù)算的基礎(chǔ)上略有超標。

（八）招待費方面。學(xué)校的招待費用主要用于接待檢查和學(xué)校會議用餐，會議用餐又含有學(xué)校教研活動的用餐，因此在招待費在預(yù)算的基礎(chǔ)上略有超標。

（九）財務(wù)規(guī)范化方面。學(xué)校嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，嚴格審批和審核制度，會議費、接待費、專項經(jīng)費等各種費用，由具體辦理人員憑有效票據(jù)填寫費用報銷單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總務(wù)主任審核簽字，再經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷，并定期向教職工公示。學(xué)校的固定資產(chǎn)，由總務(wù)處負責(zé)統(tǒng)一管理，各資產(chǎn)使用部門對各部門使用財產(chǎn)、物資實行登記造冊保管及定期盤點，由財務(wù)室統(tǒng)一建賬。學(xué)校伙食團嚴格物資入出庫登記，票據(jù)五簽字。由于學(xué)校實行的是無現(xiàn)金交易，區(qū)普教商貿(mào)公司石龍中學(xué)直營店要在我校領(lǐng)取直營店的消費現(xiàn)金，用的是三聯(lián)收據(jù)加蓋的普教商貿(mào)公司的章，學(xué)校浴室的消費是領(lǐng)條。學(xué)校加強了收費資金的管理，實行“收支兩條線”管理，不存在小金庫和賬外賬。

四、整改措施

針對我校在自查中發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)學(xué)校行政集體研究決定，我校將深入貫徹實施《建立建全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實施綱要》，深化改革、完善制度，不斷鏟除商業(yè)賄賂滋生的土壤和條件，建立黨風(fēng)廉政建設(shè)和治理商業(yè)賄賂工作的長效機制，加強廉政風(fēng)險的防控，預(yù)防商業(yè)賄賂案件和職務(wù)犯罪案件的發(fā)生，不斷提高我校預(yù)防腐敗工作科學(xué)化、制度化和規(guī)范化水平。從以下幾個方面來完善和健全相關(guān)的制度：

（一）嚴格執(zhí)行年初預(yù)算，工會活動、職工活動費用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。

（二）繼續(xù)執(zhí)行政府集中采購制度和學(xué)校大宗物資、維修項目集體研究制度，1000元以上的物資采購必須3人參與，維修項目由教師代表參與管理，做到公開、透明，杜絕采購和維修項目的違紀、違規(guī)行為。