內審工作計劃范文

導語：如何才能寫好一篇內審工作計劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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以保障衛生經濟健康有序發展為主線，認真貫徹落實衛生工作會議精神，圍繞衛生中心工作，堅持審計監督與服務并重的理念，扎實有效開展內部審計監督工作，促進領導干部廉潔從政和衛生經濟管理依法開展，充分發揮內部審計在衛生事業改革與發展中“免疫系統”功能和監督、服務職能。

二、工作要點

（一）完善內審組織建設，強化基礎規范

一是按照衛生部《衛生系統內部審計工作規定》第二章第五條的要求，區級醫院須設置獨立的內部審計科，配備專職審計人員；其他單位可以根據需要，設置獨立的內部審計科，配備專職審計人員，也可以授權本單位其他科室履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員。各單位領導要高度重視，積極支持，確保全系統內審組織網絡建設得到進一步增強。

二是重點加強對單位內部控制和風險管理有效性、合理性的審計，努力構建內部審計監督長效管理機制，推動內部審計工作的轉型和發展，實現以“合規審計”為主向以“風險和內部控制為導向審計”的轉變，提升內審工作水平。

（二）圍繞中心，突出重點開展內審工作

1．強化領導干部任期經濟責任審計。

自20xx年起，擬對局屬各單位任期五年以上的正職領導干部或主持工作的副職領導干部有計劃地進行任期經濟責任審計工作。不斷完善以任中審計為主、對主要領導干部進行任期內輪審的工作制度。重點審查單位負責人在任期內的重大事項決策、內部管理制度、銀行帳戶、經營情況、財務收支、資產管理、債權、債務等，客觀、全面地反映領導干部履行經濟責任情況。

2．建立局屬單位“主要領導干部經濟責任告知制度”。

發放《領導干部經濟責任告知書》，提前告知每位領導干部已被納入經濟責任審計范圍，并對任職期間應負有十一項經濟責任及所在單位、個人應禁止和避免的十項經濟行為進行明確告知。運用審計手段實施權力監督，強化預防和警示作用。

3．深化常規性財務收支審計。

主要是加強單位貨幣資金、固定資產、往來款項、專用基金等審計監管，加大對財務風險和違規行為的糾正力度，保證財務信息的真實、準確及國有資產的安全、完整。

各單位要在本年度中安排不少于4次對出納人員、收費人員庫存現金的隨機抽查；4月份完成：截止20xx年3月末本單位城鎮職工醫保、新農合刷卡未結款項——“應收醫療款”、區級醫院POS機刷卡應收款以及局直屬單位財政專戶存款的核對工作；完成本單位20xx年財務收支的合規性、合法性審計。具體審計方式：凡具備自審條件的以單位自審為主，不具備自審條件的可委托具有法律資質的社會中介審計。審計檢查情況或出具的書面報告單位存檔并上報區衛生局，針對自審中發現的問題，必要時衛生局將組織人員進行復審，復審結果報局主要負責人或相關會議討論處理。

4．嚴格基本建設、維修工程項目結算審計。

隨著衛生服務體系建設、標準化達標加快推進，加強基本建設和維修項目專項資金的使用監管、充分發揮資金效能顯得尤為重要。各單位要嚴格按照《縣衛生系統基本建設管理規定（暫行）》中相關規定執行，基本建設、維修工程項目結算審計重點檢查被審單位在項目招投標、合同簽訂、工程款支付、相關工程設備材料采購核算、竣工決算（外審或局基建領導小組內審）、資產交付使用等環節的運作情況和相關經濟管理活動的審計監督，規范基建行為，防范基建投資管理風險，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。

各單位務必認真清理已竣工交付使用、尚未進行決算審計、未轉增固定資產的基本建設項目，抓緊做好后續相關工作，確保10月底前全面完成，從而準確、真實地反映單位國有資產的實際狀況。

5．開展經濟效益審計調研和專項審計調查。

根據省衛生廳要求，4—6月分別組織開展20xx—20xx年度重大公共衛生服務項目、20xx年—20xx年新型農村合作醫療基金管理、20xx—20xx年醫療衛生服務體系建設項目、20xx年—20xx年鄉鎮衛生院配置醫療設備的使用情況的專項審計調查。強化專項資金監管，促進專項資金的專款專用及有效使用。

6．切合實際，多形式開展內審，提高風險防控能力。

圍繞醫療體制改革大局，經濟管理、財務控制、審計監管的任務十分繁重。考慮目前財務、審計人員緊缺，區衛生系統內審工作將通過單位支出事先報賬審核、事中單位自查、互審及領導干部經濟責任審計、專項審計等多種形式開展，認真分析審計中問題產生的原因，及時反映基層單位的困難和建議，提出合理的審計整改措施和審計建議，從規范制度、堵塞漏洞、提高效益方面發揮內部審計的功效。

7．加強業務培訓，完善內審基礎工作。

在區內審協會的業務指導下，將進一步加強對基層單位內審人員業務培訓，提高審計人員的業務素質。

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xxxx年是我院迅速發展的一年，醫療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛生局、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。

1、規范了審計工作流程，按照xxxx年審計工作計劃，進一步加強了對院內各經濟項目的監管。

2、參與制定了醫院物資采購、設備管理及相關規章制度若干項。規范了經濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規范化。

3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進一步得到體現，可以更好的為領導提供決策依據。

4、調整人員的知識和年齡結構,新增專業審計人員1名(應屆本科畢業生)，加強了審計隊伍建設。

二.學習及培訓

強化措施，進一步提高審計人員的業務素質和政治素質，使我院每個內審人員都真正成為 思想、業務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。

1、參加審計廳、市審計局、市衛生局規財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗。

2、與南昌市第九醫院、江西省精神病醫院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。

3、加強自身業務素質的學習，積極進行學術研究和探討。

三、具體審計工作

1、參與后勤維修審計

隨著醫院業務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫院節省開支1000余元。為推動醫院的后勤發展起到了應有的作用。

2、參與財務收支審計

做好醫院財務賬面審計工作，為保證醫院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫院xxx年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規范了財務制度，為領導提供了決策依據，為醫院的改革和發展做出了貢獻。

3、參與各項招投標工作審計

隨著醫院業務的迅速發展，加強內部管理，強化內部監督機制就顯得尤為重要。醫院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯的，要實現對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規章制度來規范和約束。我們參與制定招投標程序的相關規定并監督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。根據《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購活動的監督，尤其是對藥品、醫療器械等招標采購，進一步預防了商業賄賂的發生。在這半年工作中，單位六個項目的招標工作，我科室全程監督，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。為單位節約資金萬余元

4、參與物價審計

為了加大醫療收費的監督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發現20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現象，并及時做出了整改。

5、參與專項支出審計

科研工作是醫院發展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監督，使這些資金充分發揮作用和效益。半年來我們開展科研經費審簽10項，促進了科研工作的發展。

四.工作體會

1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。

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(一)審計范圍的深度和廣度在不斷增加

在醫院規模不斷的擴張之中醫院的組織和管理架構由原來的總院本部的一級管理體制向總院主體全面控制下的分支醫院多層級的管理體制轉化；醫院營運的地點也有所轉變，之前是總院本部單一運營，如今轉變成跨地區的多個運營點。醫院內部審計的工作都有了很大的變化，不論是在監督還是管控上。總院的審計部門在與不同的發展背景、不同的專業、不同的地區的各分支醫院間的協調難度都大大的增大，所以就急需在整個醫院集團范圍內建立起一套科學完善的審計工作運行機制。

(二)審計導向由財務收支審計向管理審計轉變

在目前的實際工作中大部分醫院的內部審計都還處于財務收支傳統審計的層面，即內部審計機構檢查和監督各類資金的使用情況。在當前的醫院集團化的情形下，醫院規模在逐步的擴張中，實際采購中的數量與金額也在大量的增加，就出現了不同的資金結算體系，例如醫療保險、公費醫療、農村合作醫療、自費結賬等，所以整個醫院集團和內部控制的流程都較以前更加的復雜了。傳統的內部審計體系已經不足以應以應付現今的情況，這就必須要求醫院審計在內部審計資源的基礎上面確立起風險管理的觀念，之前的財務收支審計逐漸轉變為風險管理導向下的管理審計，就是原先對財務數據的審計轉變為對整個醫院運營流程的監控，對具體數據的關注轉變為關注流程控制關鍵的風險點。

(三)審計重點由資金審計向經濟責任和遵循性審計轉變

醫院總院的管控單位在不斷的增多，為了加強其內部控制，減少內部管理的漏洞，醫院總院的內部管控的重點就放在了醫院的各個分支的主要負責人經濟責任的執行的實際情況、各分支醫院對總院各項規章制度執行的實際情況上。所以，除了進行傳統的資金審計之外，醫院的審計重點應該放在進行經濟責任和遵循性的專項審計。

二、醫院集團化情勢下內部審計工作的應對方式

(一)完善內部審計體系的建設

第一，就是要建立起完善的審計制度體系。從建立具體的規章制度開始，參考醫院運營中的實際情況，依照醫院對審計工作提出的具體要求，對相關的規章制度進行整理修訂并完善，從而建立起一個統一的內部審計制度，并且不能讓其流于形式，要在實際中嚴格的執行已經建立起來的內部審計制度。第二，對內部審計資源的整合力度要增加。可以建立起內部審計人員輪流值崗的工作方式，在一定條件下逐漸的施行二級各分支機構審計部長委派制。第三，要逐步建立起科學完善的專項業務培訓機制，對審計人員進行定期的專業培訓，通過這種專業的培訓提高其整體的素質尤其是專業素質。通過逐漸的建立并實施以上的方法，從而逐漸的建立起并且不斷的完善醫院集團化后的內部審計體系的建設，建立起一種工作機制使得總院審計部門進行統一調動管理、各個分支審計機構相互協作。

(二)堅持風險管理和內部控制兩個導向

審計工作量隨著醫院的逐步集團化在不斷的增加，這時就需要醫院的審計工作將內部有限的審計資源集中于主要的風險點和內部控制的環節的薄弱點上，這一過程要在風險管理和內控控制的導向下，經過許多的風險評估和辨別，從而使得審計從對財務數據單一的審查監督轉向對醫院運營流程中的內部控制關鍵點進行監測和控制。所以醫院的內部審計工作應該始終在風險管理和內控控制的導向下，將揭示可能存在的隱患、促進管理水平作為其工作目標，對現有的審計資源進行充分的利用，將管理的制度和行為作為審計工作的重點與焦點，對內部控制的流程進行完善，建立起一套健全的風險管理體系，使得審計工作在醫院的自我約束和制衡機制中逐漸的占據重要的地位，對于醫院規范其內部管理、完善內部控制制度、提高運營效益都有著巨大作用。

(三)聚焦三類審計項目

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論文摘要：隨著經濟的不斷發展，公司文化與公司治理的關系具有比以往更緊密的聯系。內部審計作為現代公司治理的一種手段應關注公司道德文化環境，內部審計活動可以多方面發揮其在公司道德文化中的作用。

隨著中國經濟的發展，以及公司治理的不斷健全，內部審計的重要性越來越被認識，內部審計在檢查企業制定與遵守有關道德規范、行為準則，倡導道德理念，充當道德衛士，促進和評估道德措施等方面為企業道德氛圍建設中扮演重要角色，從而為改善公司治理發揮重要作用。內部審計作為現代公司治理的一種手段應關注公司道德文化環境，內部審計師應該充當道德倡導者的角色。

1內部審計與公司道德文化的關系

1）依照公司章程，在公司治理過程事務中，董事會負責公司戰略計劃的制定和實施，開展風險管理活動，堅持公司道德和價值的取向。所以，公司的治理是否有效很大程度上取決于組織的道德文化，包括董事會的道德氛圍和組織的道德環境。內部審計是由于企業為了在日益發展的市場經濟大潮中求生存、謀發展，不斷提高自身經營治理水平，約束其經營行為，尋找新的利潤增長點而形成和發展的。內部審計通過融入監督機制對公司治理起著監督和預防參謀作用。

2）從公司內部控制上看，控制是公司治理的基礎，內部控制環境為實現控制系統的基本目標提供了紀律和框架。按照COSO控制框架理論，內部控制的首要部分是控制環境，而控制環境第一要素便是誠信和職業道德價值觀。因此，公司治理從內部控制上需要內部審計活動評價公司道德文化的必要。內部審計已經進入了更具前瞻性、咨詢性的發展階段，要關注組織治理、風險發現和風險管理，特別要關注組織治理中的決策風險和經營風險，關注組織經營的前景。內部審計既是內部控制的重要組成部分，又是監督與評價內部控制的主要手段，內部審計通過獨立的檢查和評價活動，針對控制的缺陷、治理的漏洞，提出切實可行的富有建設性的意見和改進措施，促使治理者進一步改善經營治理，提高組織的盈利能力和經濟效益水平，現代內部審計實際上成為了企業治理的延伸。因此，內部審計在企業內部控制體系的建立與不斷完善中起著不可替代的作用。

3）從公司形象信譽上看，一個好公司需要良好的誠信品質和更高的信譽度。公司不只對廣大股東和投資者負責，還肩負著社會廣大民眾的期望，“牛奶摻三聚氰胺”事件給企業的教訓是深刻的。在美國2002年通過了《薩班斯-奧克斯利法案》，其第406條職業道德規則要求在紐約所有公開的上市公司要有《道德規范》，內部審計通過進行一系列的專項審計活動，如通過監督領導干部，起到反腐敗、反舞弊的作用；評價公司宗旨、精神和經營、治理理念，起到企業文化宣傳者的作用；評價企業形象與員工形象，公司領導的表率，以及與業務客戶的信譽關系，由此來敦促治理者和員工忠于職守、遵守法律、道德規范和社會責任，在公司逐步形成一種良好向上的道德文化氛圍，起到良好道德倡導者的作用，為公司治理過程發揮不同作用。

2內部審計活動在公司道德文化中的作用

內部審計的定位是“管理+效益”。加強管理和提高效益，是一個組織的永恒主題。從某種意義上講，效益也就體現了企業的價值和目標，而管理則是達到這個目標的重要手段。

內部審計通過應用系統化、規范化的方法，評價并改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現其目標。內部審計活動應對公司文化與道德相關的目標、項目及活動的設計、實施及效果進行評價，不僅有利于改善公司的組織文化環境，促進公司的運營管理，同時也幫助公司塑造一個積極的形象，這種積極形象可能會給公司帶來更多的商業機會。

2.1發揮內部審計活動在公司道德文化中的監督評價作用

由于各個公司的文化氛圍、治理理念和工作目標不同，風險治理的實施也有很大差別。內部審計機構有責任定期評估整個公司的道德狀況包括董事會的道德氛圍。可以在評價公司的風險管理、控制和治理過程的效果時考慮公司道德文化因素影響，也可以單獨開展與道德相關的目標、項目及活動的設計、實施及效果的審計計劃內容，從而發揮內部審計活動對公司道德文化的監督、評價作用，幫助公司改進治理過程。內部審計人員的職責是評價公司風險治理方式與公司活動的性質是否適當。在開展第三方審計與合同審計、質量審計、盡職調查、安全審計、隱私審計、信息技術審計、績效審計、經營審計、財務審計以及合規性審計等審計確認業務過程中，審計人員在工作中要保持足夠的職業審慎，警惕可能引起舞弊的機會，對引起的內部控制進行測試和評價，評價公司有沒有清楚易懂的正式道德規范以及相關的說明、政策，包括預防舞弊和腐敗的程序以及其它期望員工做到的理想的道德標準；評價管理層有沒有采取相關規定，要求員工、供應商和客戶知道在與組織進行交易時應該遵守的道德行為規范。專項控制環境審計還應評價管理層有沒有采取積極的措施支持和提高道德文化，對違反道德規范、政策的行為有沒有得到報告并被調查等。通過審計評價建議公司建立明確的職業道德行為規范，培養良好的控制環境。審計表明，在商業禮節、利益沖突、出行和娛樂方面，強調職業道德可能比報銷制度更能控制公司不合理的費用支出。

2.2發揮內部審計活動在公司道德文化中倡導者的角色作用

CIA《職業道德規范》促進了內部審計職業道德文化的發展，也是內部審計對公司風險管理、控制和治理作出客觀確認以信任的基礎。在提請領導層、管理人員和員工遵守法律、道德規范和社會責任的同時，內部審計人員作為本公司的員工，更應該發揮內部審計活動在公司道德文化中倡導者的角色作用。

內部審計人員能夠經常深入到生產、經營第一線，了解到基層單位和部門的先進經驗和思想狀況，能夠及時將信息反饋到治理層，同時利用工作之便推廣先進經驗，宣傳好人好事。尤其是在建議企業完善內控制度的同時，倡導良好道德，通過健全制度，弘揚正氣，提高廣大員工的道德水平，使其積極支持與主動配合內部審計工作，形成良性循環的企業環境。

另外，審計人員以身作則展現愛崗敬業的職業修養：要誠實、審慎和盡責地開展工作，遵守法律法規、避免利益沖突、維護公司利益，對非公開信息保密；廉潔自律的職業紀律：不接受可能會削弱，或據測會削弱其專業判斷的任何東西，工作及生活作風正派、言行一致、以身作則、謙虛謹慎；團結協作的職業品質：審計人員之間不僅在工作產生合作協調的團隊效應，還與被審計項目領導、員工之間產生溝通效應與和諧效應；持續學習的職業精神：社會在發展，時代在進步，只有不斷持續學習才能不斷提高審計工作的熟練性、效率和質量。

總之，在現代企業的發展中，內部審計從單一的監督職能逐漸轉向集監督、評價、控制、咨詢為一體的綜合職能，同時日益需要企業道德文化的進一步發展，二者殊途同歸，最終均指向一個目的，為現代企業的發展提供強有力的監督保障和精神支柱。

參考文獻

[1]CIA考試指南。內部審計活動在治理、風險和控制中的作用.

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例如：基本建設的竣工決算審計，由于項目建設時間長、投資大，涉及到項目的方方面面，待建設項目竣工后再審計，往往已時過境遷，審計事項的確認和判斷就會受到很大影響，有亡羊補牢之勢。為了實現工程審計的最終目標、確保工程質量、控制工程進度、降低工程成本、提高經濟效益，應實施側重事前控制，兼顧中間過程控制環節，事后跟蹤評價的審計方法。就拿一個建設過程中的單項業務甲供材為例。甲供材是基本建設項目中甲方向乙方供應材料的一個環節。從實踐經驗看來，這個環節是最需要過程的控制。因為甲供材在施工方領用過程中涉及定額、損耗計量、多部門管理及管理技術上的諸多因素。往往建設方各部門很難對施工方領用甲供材管理控制到位。直到工程完工，建設方與施工方就領用的甲供材是結余還是超領，一般情況下是無法核實清楚。待竣工決算審計進場時，已是無法改變這種現狀。那么，建設方在項目建設過程中，是否要甲供材？甲供材的量和范圍是多大？怎樣有效控制甲供材的供應？如果管理失控由誰承擔責任？只有通過過程審計，及時發現問題、督促建設方及時解決問題，避免損失的發生或將損失降到最低。再例如：施工單位在施工過程中向甲方借款的事項。按照常規每個合同均有付款方式，但是在執行過程中，由于施工方找出各種理由，不按時結算，采用通過主管領導批借款方式來結算工程款。往往出現“付超”現象。諸如此類情況，在過程審計中盡早發現，可催促建設方盡早改進，防止造成經濟損失。

二、定期審計集團公司所屬企業內部的管理制度，是否建立、是否執行到位

集團公司在近幾年，規模急劇擴張，特別是新組建和新并購的企業，存在各項規章制度不健全或有制度但執行不到位的情況。審計工作就要關注企業各項制度建立和執行情況，立足于防范，管理好薄弱環節，促進企業穩步健康發展。內部審計，除了定期全面檢查各企業管理制度及重要業務流程執行情況外，還要及時對新建企業及重大項目建設的企業領導及相關部門人員，進行制度建設和重要業務流程建設的培訓。從而推進內部控制的建立和完善，提高企業管理者的風險意識和管理責任。通過全面梳理內部管理制度和重要業務流程，把握業務控制環節，特別是重要業務單位、重大業務事項，業務控制、授權與責任，形成“事事有制度覆蓋，人人受程序約束”的全員參與、全過程控制、全方位監督的內部管控機制。通過總結制度、流程缺陷和例外事項，組織制訂整改方案，落實整改措施，促進管理制度和重要業務流程執行到位，防止重大風險的出現。

三、針對集團公司各企業的重大事項，提前介入進行專項審計，提升集團管理績效

重大事項管理不善，往往會給企業帶來災難性后果，如重大基建項目、工程及物資采購和高風險業務等各類重大事項。目前針對重大事項的審計大多數局限于事后檢查，很難在風險防控方面發揮應有的作用，只有當審計提前介入，參與企業重大事項的監督和控制，才能有效地防范和化解經營風險，提升經營效益，實現真正意義上的事中控制。面對集團公司目前審計人員少、業務水平參差不齊的狀況，審計工作應由集團統一規劃決策，審計人員由集團統一調配。發揮內外部審計的協同和聯動效應，將財務決算審計、經濟責任審計、專項審計、工程竣工決算審計等各類審計項目合理融合。做到同計劃、同部署、同實施。對審計過程實行實時監控，提高審計的覆蓋面，提升集團審計監督的權威性和有效性，利用有限審計資源，提高審計效率。

四、將審計結果落實整改情況與企業管理層的業績考核掛鉤

近年來，隨著審計工作的逐步深入，將重要、緊急、具有代表性的審計問題在集團范圍內進行公告，積極推動審計問題的整改工作，為經營管理提供增值服務，推動企業內部控制機制的完善。建立審計問題和管理建議的跟蹤落實工作機制，將審計結果落實整改情況與企業管理層的業績考核掛鉤，樹立審計工作的權威性，形成“尊重審計、支持審計、自覺接受審計”的工作氛圍。

五、建立健全集團公司內部審計工作規章制度，努力提高制度的執行力

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會計電算化條件下如何開展內部審計工作淺談

1 會計電算化發展的現狀及內部審計的現狀

1.1 會計電算化發展的現狀 會計電算化目前已經取得了長足的進步，商品化、通用化的財務軟件得到了廣泛的應用，更多會計軟件的開發已經走向專業化、商品化、社會化的軌道。但由于財務工作本身的特點，以及網絡的迅速發展、電子商務的迅速興起等，一些先進的、現代化事物的不斷出現，對會計電算化信息系統提出了更高的要求，使得建立符合現代企業發展需求的新型財務系統變得刻不容緩。隨著新的會計電算化軟件的應用，會計電算化正從簡單的會計核算系統向綜合的管理信息系統轉變，形成以會計軟件為核心，融管理、計劃、分析為一體的會計電算化管理信息系統。會計人員素質逐漸提高，操作水平日益熟練，系統的安全性與保密性加強，顯示會計電算化已向優良、穩定、科學的方向發展。會計電算化是一項系統工程，因此在發展過程中有許多工作要做，有許多問題要及時解決，否則將嚴重阻礙我國會計電算化向更深層次的發展。

2 會計電算化對內部審計的要求及影響

2.1 對內部審計線索的影響 實行會計電算化后，審計線索發生了變化。會計數據的存儲介質和形式、會計數據的生成和傳遞形式都發生了變化，傳統的查賬方法已不完全適用在會計電算化系統。為了更有效地審計會計電算化系統，應將審計需求納入到財務軟件的系統設計和開發中，系統的各種數據文件都應留下審計線索，除應保證會計據文件的打印輸出外，還應將會計數據文件以可審計的形式進行儲存和備份，例如應保留應收、應付款等經濟業務的詳細記錄，而不能只留下更新后的余額。

2.2 對內部審計技術方法的影響 審查一般采用審閱、核對、分析、比較和調查等方法，也是由人工完成的。雖然電算化下人工審查技術仍有必要，但計算機輔助審計，效率更高。審計人員在掌握計算機知識及其應用技術的前提下，應先對電算化系統的可靠性進行核查，必要時采用專業軟件來測試系統的穩定性、準確性，把計算機當作一種提高審計質量和效率的有力工具來使用，并要不斷的積累經驗。

企業應采用既規范又具有充分保留和提供審計線索功能的審計軟件，如 ：ERP軟件，因為其在初始錄入憑證時有一條記錄記載，在改動、刪除時，并不是在原記錄上變動，而是另有記錄反映。這樣，審計人員在審計時，同一筆業務有哪些改動，什么時間改動的，由誰操作的，具體在哪項功能中變動的，均可一一查出，每一筆處理都留有痕跡，這就為審計工作提供了線索和方便。

由此可見，新的內部審計已經涉及到信息技術和財務手段等多學科知識相結合的技術方法，所以，企業應根據財務制度和內部審計的需要，建立健全有關的規章制度，規范審計方法和手段。

2.3 對內部審計人員的影響 眾所周知，在手工系統中，審計人員憑借自己的經驗、專業知識，結合運用各種審核檢查的方法，就可以達到目的。然而在使用會計電算化系統以后，審計各方面都發生了很大變化：審計線索、內容和技術手段都發生了改變，使得審計人員無法很難實施跟蹤審計，并且一些審計人員不熟悉電算化系統，無法識別、審查內部控制，也就無法參與審計工作。因此，審計人員除需具備豐富的會計、財務、審計等方面的知識和技能且熟悉有關政策，法令法規之外，還應具備一定的計算機知識，對會計電算化系統有一定的了解，對會計電算化系統有可能出現的錯誤及舞弊要有清楚的認識。

3 如何推動內部審計適應會計電算化發展的對策

3.1 完善立法工作 隨著電子商務技術的不斷發展，電子貨幣流通、電子數據審核、電子合同審核、電子簽名辨別等網絡信息技術的運用也越來越廣泛，伴隨而來的信息系統合理性、安全性保障措施、網絡信息資源的所有權、使用權認證、認證中心和數字證書的法律地位等，都需要制訂法律法規加以規范。鑒于此，完善計算機審計立法工作，時機已經日趨成熟。

3.2 采用適應電算化會計的方法和手段 隨著對會計電算化審計范圍的擴大，不僅要對輸入的原始數據和打印輸出的會計數據進行審查還必須對會計電算化系統程序可靠性、真實性和安全保密程度檢查。根據系統程序的設計流程圖，重點檢查程序設計是否符合會計法規、會計制度和有關規定，以考核它的合法性、合規性；利用被審單位的實際數據。對會計電算化系統進行處理檢驗，并對會計電算化系統的數據文件進行審計。

3.3 事前審計是對會計電算化實施審計的關鍵 會計與審計在保證各自職能標準的前提下，為更好地體現兩者從系統的程序設計、開發到操作技術方面協調一致。防止各個環節實施過程中出現錯誤或漏洞，最好的方法就是在會計電算化信息系統設計與開發過程中。由審計人員直接參與，即實行系統的事先審計工作。事先審計可以直接監督系統開發過程必須按照標準的開發規程和方法進行，以保證系統程序及應用控制滿足會計管理需要并達到應有的質量。與此同時，審計人員直接參與系統的設計與開發。也為審計人員審查系統開發過程和評價應用控制提供應具備的條件。這些審計程序可以執行審計監督，建立審計跟蹤文件。記錄符合指定條件的會計事項及操作處理的有關信息，以便日后審計人員跟蹤追查這些程序執行審計功能。

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關鍵詞：會計信息化；水管單位；內部審核；原因；問題；改進

信息化是指利用電子計算機進行現代化數據處理的技術，而會計信息化則是把這種技術運用到會計工作中。在水管單位內部審計工作中，加強對會計電算化應用的探究，對單位內部財務管理水平、促進整體運轉和發展，都有著重要的作用。

一、水管單位內部審計工作中會計信息化的原因

隨著社會主義市場經濟的迅速發展，對財務方面的預算、核算等管理變礙越來越重要。財務管理工作控制和反映著社會經濟活動的全部過程，而水管單位內部審計工作，直接關系到單位各項費用的預算、實際支出、具體安排和分布等，是單位財務管理的核心。而現在的社會生活節奏快、經濟發展水平高，競爭意識和競爭現象越來越激烈，水管單位內部審計工作要想在這樣激烈的競爭中求生存、求發展，不僅要重視內部管理水平的提高，同時要加強在財務管理上的指導作用。

隨著水管單位的發展，規模也日漸擴大。新的形勢，對水管單位內部審計工作提出了更高的要求。原來的手動和人工會計核算的方式往往會浪費大量的人力和時間，大多數的會計人員整日忙于做賬，沒有時間顧及單位整體財務的運行和管理狀況，這就使水管單位財務管理存在著滯后性和繁雜性，而水管單位內部審計工作中會計電信息化的應用，可以使財務人員的工作更加便利，擺脫了手工記賬的繁瑣，節約工作時間，同時也使單位的財務更加清晰，提高了整體工作效率。水管單位內部審計工作中應用會計電算化，能夠充分發揮會計工作人員的知識儲備和專業技能。較好地解決單位財務管理中核算與管理之間的沖突和矛盾，提高單位財務管理的質量，為領導制定合理、科學的決策提供重要的依據，這是水管單位內部審計工作中會計信息化應用的原因。

二、水管單位內部審計工作中會計信息化應用的問題

水管單位內部審計工作中會計信息化可以應用在預算管理、帳務核算管理、銀行對帳管理、收費管理、員工工資管理、往來款項管理、部門指標管理、報表報賬管理等方面。但由于信息化財務管理制度的不完善和缺乏相關的經驗和技術，使單位財務管理中會計信息化的應用存在很多問題。

   （1）會計制度的滯后。現行現在許多水管單位的財務會計制度依然是以手工預算和核算為基礎的，而會計信息化的應用，則需要在賬戶登記方法、會計工作的組織、賬戶設置、內部控制的方式、賬務處理程序、會計系統設計和會計檔案的保存等方面作出相應的變化。同時，有些會計制度本身就不夠完善，過分重視會計信息化在財務上的作用，缺乏對會計管理功能的認識，使會計信息化的功能局限在預算、報賬、核算上，忽視了對整體管理的掌控。因此，對水管單位財務管理中會計制度做出相應的調整和修改也勢在必行。如果僅僅是把主要精力放在會計信息化軟件的使用上，單位財務會計制度的滯后也會在很大成度上影響會計電算化的應用。

   （2）信息系統的陳舊。盡管現在有許多水管單位在財務管理上應用會計信息化，但是缺少對會計信息系統的完善，仍然是在原有的信息系統下進行工作，這也造成了水管單位財務信息處理不及時、管理效率低下、工作流程重復、反饋成果不準確等缺陷。還有一些水管單位，在對會計信息化信息系統調整和設置時，對原有手工系統的的分析和改進不到位，使財務管理上的中間環節和重復環節較多，無法按照會計信息化的要求進行規劃業務流程。

(3)專業人才的缺少。水管單位財務會計信息化的應用要求會計人員不僅要掌握會計專業的基礎知識、相關行業會計制度、國家政策法規，還要對相關的計算機知識及財務軟件的使用進行系統的學習，并懂得對信息系統的維護和更新。但是，目前這種專業型的會計信息化人員還較為缺少，這也是水管單位財務管理中會計信息化應用發展的重要障礙。

三、水管單位內部審計工作中會計信息化應用的改進

針對水管單位財務管理中會計電算化應用存在的一些問題，合理地利用會計信息化，充分提高水管單位財務管理水平，還應該有許多不斷改進的地方。

（1）完善會計制度。制定適應水管單位內部審計工作中會計電算化應用的相關制度，加強內部財務管理和控制，利用會計電算化的多級管理體制，完善相應的會計制度，使水管單位財務管理有章可循、有據可依，明確水管單位內部審計工作流程，明確不同財務管理人員的操作權限，形成制單、審核、二次審核等多級管理模式，從而保證水管單位財務數據的準確性。

（2）改進信息系統。確保水管單位財務信息的及時、有效，建立網絡體系，為水管單位的財務系統準確地掌握信息提供保障。設立專業部門進行更新和分析財務數據，并將交易款項、員工工資、結算、欠費等信息的查詢進行公開、公示，做到共同監督、共同管理。

（3）培養專業人才。適應水管財務管理會計信息化應用的需要，加強對專業人才的培養和培訓，使水管單位內部審計工作的財務人員對會計的專業知識和計算機財務軟件的使用等能夠熟練掌握，大幅度提高水管單位財務管理的工作效率。

總結：

信息化的今天，水管單位內部審計工作中會計信息化的應用勢在必行，注意會計信息化在水管單位財務管理中出現的問題，制定合理的調整策略，對積極推進學水管單位內部審計工作的進展有著重要作用。

參考文獻：

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關鍵詞：行政事業單位 內部審計 問題 對策

一、行政事業單位審計存在的問題

（一）審計工作認識不足

行政事業單位對審計工作的重視程度不足，嚴重弱化了審計職能的發揮，造成這種現象的原因在于：一是單位領導認識不足。單位領導嚴重缺乏審計知識，在決策和管理中忽視內部審計的作用。部分單位領導片面地認為審計工作就是對內部賬目的檢查，沒有認清審計工作范圍，導致審計工作在單位內部管理中的地位偏低；二是單位人員認識不足。行政事業單位屬于財政撥款類型單位，單位人員一直存在著單位經營好壞與自身無關的觀念，他們沒有認識到開展內部審計工作的必要性和重要性，在一定程度上阻礙了審計工作的全面實施。

（二）審計目標、職能與定位不準確

大部分行政事業單位的審計工作都以財務工作為主，沒有將材料采購、人員選拔任用、經費支出以及內部控制執行情況監督評價等其他管理工作納入到內部審計范圍，導致審計工作范圍狹窄、內容單一；單位沒有從戰略發展的角度，合理設定審計工作目標，無法發揮出審計工作價值；一些單位尚未設立獨立的內部審計部門，也未能配備高素質的審計人員，造成審計監督、管理、控制、服務以及評價等職能嚴重弱化。

（三）審計制度與規范不完善

當前，行政事業單位審計工作缺乏一套完整的制度規范體系，導致審計工作喪失了嚴肅性和權威性。具體體現在以下三個方面：一是缺乏統一的審計標準。我國尚未針對行政事業單位審計工作建立起統一的標準和規范，使得部分單位審計工作受本單位領導的直接干預，無法保證審計工作的獨立性。二是缺乏審計工作長遠規劃。大部分單位僅按照上級部門的要求制定內部審計工作發展規劃，使得工作規劃與本單位實際情況脫節。同時，單位也沒有制定詳細的審計工作計劃，缺乏對審計工作次數、責任分配、操作流程、建議提出等方面的細致規定，導致審計工作流于形式。三是監督制約體系不健全。行政事業單位不重視對審計工作的監督和制約，導致審計工作效率不高，易出現疏漏或舞弊問題，增大了單位的審計風險。

（四）審計技術方法落后

行政事業單位審計工作量較大、內容較多，對審計工作效率提出了較高的要求。然而在大部分單位的審計工作中，沒有引入如現場審計法、抽樣選樣審計法等先進的內部審計方法，不重視對信息技術手段的應用，也沒有建立起審計風險模型，使得單位審計工作仍停留在靜態審計階段，難以提高審計工作效率。同時，單位內部審計工作仍以事后審計為主，不重視事前、事中審計，難以保證審計工作的連續性和全面性。

二、加強行政事業單位審計工作的對策

（一）提高審計工作重視程度

行政事業單位要從思想意識角度入手，提高單位全員對審計工作的重視程度，確保審計工作有效開展，具體可從以下兩個方面著手：

1、提高單位領導的重視程度

首先，加大對單位領導的內審專業培訓力度。可由上級主管部門組織各單位領導統一參加內審工作培訓，由此不但能夠提高領導對內部審計工作重要性的認識程度，而且還能提升領導的管理水平。其次，可由地方審計局到各行政事業單位中進行專題講座，針對單位主管財務和審計的領導進行相應的培訓，并由培訓人員對領導進行評價，其結果可作為領導選拔、任用的依據。再次，采用各種宣傳方式，如在單位中懸掛宣傳標語、向單位下達宣傳指標等，使單位領導在開展宣傳工作時，認識到內審部門設置及內審工作的重要作用，有助于確保內審部門的獨立性，可有效解決行政事業單位內審工作流于形式的問題。

2、提高單位人員的認識

首先，建立人員學習培訓體系。當單位領導完成培訓后，可由其組織單位內部的相關人員進行培訓，并在培訓的過程中，著重闡明內審工作的重要性，調動員工參與和支持內審的積極性，使他們能夠以高度的責任感完成內審工作。其次，可將具體的學習任務下達給各部門，由各部門負責人對學習任務進行統籌安排，單位領導則應定期對學習情況進行考評，并對不積極參加培訓的部門及個人進行批評，對學習效果好的部門樹立典型，借此來激發各部門及員工參與學習的積極性。再次，為有效降低學習成本，可建立統一的學習機制，由此既可以為參與學習的人員提供更多交流溝通的機會，而且還能使學習教育效果獲得顯著提升。

（二）明確審計工作目標、職能和定位

首先，合理確定審計目標。從我國行政事業單位的整體情況上看，單位內部審計工作的目標應當為，以合法合規性審計為前提和基礎，以內控、風險管理等工作為重點開展內審工作，從而確保內審職能作用的有效發揮。其次，明確審計工作職能。在當前的新形勢下，行政事業單位的審計工作必須要進一步明確職能，并對審計理念進行不斷創新，借此來提升內審工作在防御風險、提高單位經濟效益等方面的作用和效力。再次，認清審計工作定位。從本質上看，行政事業單位的內部審計與其它類型的審計有著較大的區別，因此必須認清審計工作定位，從思想上明確內審工作的發展方向。單位內審工作的定位應為確保公共受托的經濟責任獲得履行，為組織增加相應的價值。

（三）健全審計規章制度

規章制度是行政事業單位審計工作有序開展的依據，所以必須健全相關制度，確保審計工作落實到位，提高審計結果的公正性、準確性。

1、統一審計標準與規范

各行政事業單位可結合內審工作的實際情況，構建起相對統一的標準和規范，如內審時間、內審流程、內審人員數量、內審培訓制度等等，這樣一來，各單位便可依據規范的要求開展內審工作，不僅可以減少內審風險及時間的發生，而且還有助于各單位內審工作的交流與溝通。

2、制定審計工作規劃和計劃

行政事業單位應當著眼于全局，并站在可持續發展的角度看待內審工作，以此為基礎，編制科學合理的內審規劃，同時，結合本單位的實際情況，制定內部審計工作計劃，確保內審工作的有序進行。在內審工作計劃制定的過程中，可將計劃周期設定為6個月或是12個月，由此不但能夠確保內審工作計劃的時效性和有效性，而且還有助于內審工作計劃的修正與完善，有利于計劃的順利實施。

3、完善審計工作監督機制

為確保內審工作的公正性、客觀性，可通過完善審計監督機制，加強內審工作的監督制約。行政事業單位可采取以下方式對內審工作進行監督制約。其一，可由當地審計部門承擔對行政事業單位內審工作的監督職責，指派專人到各行政事業單位對內審工作的開展進行監督、評價，一經發現問題，可依據問題的嚴重程度對單位進行處罰。其二，可由社會各界對行政事業單位的內審工作進行監督，單位則應采取信息公開的方式，將內審結果在新聞、報紙、網站等平臺上，同時，設置監督電話、監督郵箱，及時搜集社會反饋的問題，確保單位內審工作始終在廣大社會公眾的視線下進行，由此能夠進一步提升內審的客觀性和真實性。

（四）改進審計工作技術方法

信息時代下，行政事業單位審計工作應當與時俱進，不斷改進審計工作技術與方法，提高審計工作效率。首先，主動學習新技術和新方法。行政事業單位的內審人員，要不斷提升自身的知識水平，積極主動地學習各種新的審計技術和方法，如順查法、逆查法、優選法等等，并在熟練掌握這些方法的同時，學習以風險為導向的內審技術，如調節法、鑒定法等等，從而為單位領導決策與管理提供依據。其次，加快審計信息化建設。行政事業單位應當加快審計信息化的建設速度，逐步加大該方面的資金投入，配置相關的審計硬件和軟件，為審計工作信息化的實現提供保障。由此，不但可以解決手工查賬失誤率較高的問題，而且還能進一步提升審計效率，有助于減輕審計人員的工作。單位在建設審計信息化的過程中，應當使審計軟件與財務及業務軟件有效銜接，運用強大的計算機網絡技術，構建審計工作平臺，使內審的職能作用能夠得以最大限度的發揮。

三、結束語

總而言之，審計工作是行政事業單位強化內部管理的有效手段，對提高單位管理水平、決策水平有著重要作用。行政事業單位要提高審計工作的重視程度，將審計工作覆蓋到各項經濟活動和管理活動中，實現對單位財政資金使用、國有資產管理、財務會計工作、內部控制執行情況等方面的有效監督和評估，從而促進行政事業單位健康發展。

參考文獻：

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[2]張友堂.政府審計應當加強對內部審計的指導――基于政府審計與行政事業單位內部審計關系的角度[J].財經界，2013（12）：40-43

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[4]張明.淺議內部審計工作在內部控制中的作用[J].經營管理者，2012（9）：84-86

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公司管理工作計劃范文1

在管理人員年會上提出的要求，結合外部第一次監審向我公司提出的建議，2010年我公司質量管理體系運行工作安排如下：

1、1-3月，各部門對照李總的講話要求，認真把本部門的各項流程和規章制度進行細化、優化(各部門的流程清單已經下發)，把本部門的管理水平上一個新臺階，適應公司發展需要。

2、各部門明年至少有3個大的進步(改進目標或方向)，根據內審、管理評審和外部監審提出的問題，自己確定目標，有的目標能落實在文件或流程中，需在此次修改的文件或流程中體現。

3.、4-5月份對各部門修改的規章制度和流程進行評審，批準和執行4、8月份對各部門進行巡查，檢查細化、優化文件的落實情況和改進目標的實施情況，同時普查各部門的質量記錄是否符合要求。

5、10月份進行內審，此次內審覆蓋ISO9000所有的條款，內審依據是公司的“質量手冊”和流程﹑管理制度及作業文件，涉及所有相關部門，內審檢查表由內審員自己填寫，內審小組不再包攬，這也是上次監審對我們提出的要求，要求各位內審員履行自己的職責，提前做好準備。

6、11月份進行管理評審，各部門需提交質量管理體系運行報告等相關材料，總結一年的工作情況。

7、11月底進行質量管理體系的外部第二次監審，各部門要做好充分的準備，尤其是上次提出的不合格的部門，這次要重點檢查。

8、各部門要妥善保管好質量管理體系受控文件，我們已經發現有的部門把受控文件到處亂扔，需要更改換頁時，找不到文件，希望各部門經理予以重視。以上是2010年質量管理體系運行工作的初步安排，如遇特殊情況可能有所變動，各位經理有什么問題請及時與管理者代表溝通，大家共同努力，完成李總和監審對我們提出的要求。

公司管理工作計劃范文2

xx年公司在hse管理體系有效運行的基礎上建立了iso9001質量管理體系、iso14001環境管理體系、ohs職業健康安全管理體系，同時啟動了“四個體系”的整合。xx年年公司在“四個管理”體系整體通過北京中油認證中心認證審核的基礎上進一步完善了體系整合工作，加強過程控制，強化執行力度，逐步實現了質量、健康、安全與環境四個方面的一體化管理。根據2014年公司工作重點，hse體系運行主要抓好以下六方面工作：

一、按q/sy1002.1-xx年標準，組織體系文件的換版工作

xx年7月公司體系文件以來，組織了兩次局部修訂，但由于“四個體系”共有一套管理手冊，在兼容要素的表述上還存在缺項，作業性文件還不完善且與程序文件的對應關系不清晰。因此今年公司將成立骨干班子，認真研究各標準的差異，結合公司實際，按q/sy1002.1-xx年標準要求，組織體系文件的換版工作，提高體系文件的適用性和操作性。進一步加強機關各部門之間的溝通，明確職責，組織各部門按職責分工，編制好相關程序文件。加強管理制度，操作規程的修訂、整理和匯編工作，完善各項作業性文件，并處理好作業性文件與程序文件的接口。

二、進一步組織好公司各專業風險辨識和評價工作

2014年公司將組織鉆井、試油、機修、鉆具井控、技術服務、車輛服務6個專業進行全面風險辨識和評價，分崗位按工藝流程編制風險辨識表，由一線班組員工參與識別，由專業技術人員進行評價。風險評價的結論將作為制定hse目標指標、管理方案、修訂應急預案、制定培訓計劃的依據。計劃1月組織現場調研，編制各專業風險識別清單，2月組織各專業技術骨干培訓風險辨識和評價方法，3至4月開展全面辨識工作，5月組織專業人員進行評價，分級制度控制措施。

三、進一步加大管理體系宣貫培訓力度

公司成立以來舉辦hse管理體系宣貫培訓班3期，累計培訓專兼職hse管理人員321人，舉辦內審員培訓班2期，培訓內審員28人，但通過兩年內外審發現，管理體系宣貫、培訓的效果不佳，培訓的內容缺少針對性，每年集中培訓的方式有待改進。2014年公司將抓好以下三方面hse體系培訓工作：一是組織內審員的送外培訓，學習q/sy1002.1-xx年標準，做好換證工作。二是要充分發揮體系運行先進單位的積極作用，分片區組織各單位到先進單位進行現場參觀學習，同時結合現場實際進行體系知識的宣貫和培訓，以點帶面，推動體系管理水平的整體提高。施工現場體系培訓重點：崗位風險辨識與評價、“兩書一表”、應急預案的編寫。三是強化公司管理層hse的培訓力度，提高領導干部hse體系管理意識，切實加大hse體系的執行力度，計劃2014年4月組織一期公司領導、機關部室長管理體系培訓班，培訓重點：體系標準、體系文件結構、體系建立運體系中存在的問題、各部門的職責分配。

四、完善各項基礎資料強化體系執行力度

一是按照q/cnpc124.2-xx《石油企業現場安全檢查規范第2部分：鉆井作業》編寫鉆井作業現場崗位、班組檢查表，結合公司崗位考核的相關內容，將崗位記錄、基礎資料、安全設施的檢查分解到崗位，明確到檢查表中。二是進一步規范“四類18冊”的各項記錄，特別是作業許可、hse設施管理、變更管理、新增風險控制等內容，要結合實際，逐步形成系統化、標準化、程序化的管理模式。三是進一步細化和完善《qhse管理體系實施工作指南》，為基層單位管理體系的實施提供切實可行的依據，試修作業隊和各二級單位要借鑒鉆井隊“四類十八冊”的經驗，規范基礎資料。

五、進一步加強體系工作的監督與指導力度，提高內審的效率

公司每年集中組織一次內審工作，規模大、時間短，現場指導力度不夠，2014年公司將在集中審核的基礎上，組織相關內審員進行滾動檢查，每季度分別抽查6-10個鉆井隊，1-2個后勤單位。一是對各鉆井隊體系運行情況進行監督和指導，通過編制專項檢查表及時發現問題，及時解決;二是組織部分內審員進行現場指導，逐步提高體系管理水平;三是季度抽查的結果和存在的問題，作為年度內審的重要依據和審核重點。

六、繼續抓好內審和管理評審

繼續抓好內審和管理評審。公司將進一步完善內審員的管理和考核制度，加強內審員的選拔和培養，規范內審員資質，實行聘用管理制，建立有效的激勵機制,著力打造一支高素質的內審員隊伍，為體系的有效運行提供人力保障。公司將以捆綁審核、滾動審核的方式開展內審工作;今年審核的重點是xx年年未接受內、外審核的單位，具體的內部審核工作按審核計劃進行，各單位體系內外審情況將與績效考核和季度、年終評比掛鉤。同時公司還將嚴格按照標準要求有針對性的細化管理評審工作。

七、做好外部審核的迎審工作

公司將按照認證中心2014年監督審核的具體要求做好迎審工作，計劃xx年11月接受認證中心監督審核，體系覆蓋的各單位都應做好充分準備，積極開展自檢自查工作，對內外部審核中發現的問題必須嚴格予以整改，公司將加大對不符合的跟蹤驗證力度，對在審核中表現較好，進步較大的單位給予獎勵，給不及時完成不符合項整改的單位給予處罰。

公司管理工作計劃范文3

對于體系整合型管理工作，是一個增值的過程，也是一項系統工程，涉及到方方面面，不是各管理體系的簡單疊加。沒有管理者的全力支持和主動參與，各管理體系的整合也難以達到預期效果。為持續得到高、中層管理者支持，整合后公司管理體系的管理者代表尤為關鍵，是管理體系整合先絕條件。

首先，體系推動者要求具有全面的綜合素質，尤其要對相關國家標準執行層面熟悉，同時也要對公司整體運作熟悉，有過質量管理、生產管理、項目管理及體系推動經歷;其次要求公司資源配置到位、管理者代表具有質量及體系管理較好的能力及角色扮演，這些對公司體系運行具有關鍵作用;最后公司中各項管理體系運行良好，并且具有可操作性及協調性。

管理體系整合型原則及方法：

1.管理體系整合型原理：

1.1管理體系共同規律：管理的目的使資源通過管理實現一定的目標，而不同的管理體系存在差別(QMS質量管理體系在于滿足顧客要求，EMS環境管理體系在于服務眾多相關方和滿足社會對環境保護不斷發展的需求，OHSMS職業健康安全管理體系則是為維護企業員工健康和安全的需要等。)管理對象上都涉及公司的全員管理，在管理思路都運用系統管理、過程管理、文件化管理等，在管理的運作上，都突出了PDCA的方法，在管理的根本目的上都強調了公司的持續改進。

1.2規范管理：透過管理的功能使公司內的所有資源可協調和控制，實現公司的目標，因此，公司須對所有資源(包括人員、機械、設施、材料、技術、環境、信息、資金、時間、管理方法，以及可調動和協作的供方等)進行科學的策劃和管理，這就是將管理思路規范化的過程。

1.2.1管理方向明晰化是成就公司的前提，應由最高管理者，制定本公司的長期、中期、短期戰略，制定公司的管理方針，提出管理的總體目標，并明確按照不同管理體系要求的分解管理目標，從而運用目標管理工具上對公司的活動進行控制。

1.2.2管理思路系統化

系統化的管理側重從整體上把握公司的功能和活動加經梳理。一是確定公司的橫向管理范圍(即把公司中所有涉及到的部門、人員、作業場所、活動過程等都要納入管理范圍;)二是確定公司的縱向管理層次，把所有涉及的管理的職能和人員及其關系從系統上進行策劃和管理。

1.2.3公司活動合法化

公司的管理活動合法化是一項正本清源的基礎性工作，將為公司的長遠活動打開一條寬暢的通道。公司的所有活動，都應當在符合有關的國際、國家、地方、行業等相關法規的強制性要求，以保證活動不受到相關的干擾和阻礙。

1.2.4管理體系文件化(重點)

透過文件化的管理，規定明確的公司內的管理活動和作業活動，使所有重要的活動得到有效控制。

1.2.5管理手段最優化

實事求是，一切從實際出發，是公司遵循的管理路線，只有針對自身資源(現存)的特點，采取適合公司發展的、符合公司文化內涵的管理思路，通過相應管理制度和管理機制，促使公司的各項活動既能在限定的規則內運作，又能有效地引導公司的各項管理活動向縱向深入開展，使公司內的資源使用朝向良性方向發展，對公司的目標實現貢獻有效的潛能。

1.3有效管理

一切管理綱要與綱領、規章、制度都只有落實才能產生效益，公司所有人員能夠在第一時間內取閱到有效的作業標準、流程及規范，才能保證政令、方法、作業要求得到貫徹;公司管理策劃得到有效的實施，需做好以下方面的工作。

1.3.1資源配置到位：對人員、機械、設施、材料、技術、環境、信息、資金、時間、管理方法，以及可調動和協作的供方等進行合理的調配;

1.3.2資源管理到位：使資源為公司的目標發揮最大的效用，資源管理要達到的目的有：資源保值增值、資源調配可行、資源使用率最大化;

1.3.3運作方案到位：公司管理的核心過程，就是各項資源以最有效的方式統一運作的過程;

1.3.4督促檢查到位;

1.3.5信息控制到位;

1.4效率管理：公司效率的改進，表現在公司產出與投入比值的增加，可體現在投入不變產出增加、產出不變投入減少及雙向的有效變化。

2.認證機構能力要求

2.1認證機構審核員專業匹配性;

2.2認證機構服務特點及配合度。

3.目前管理體系運行情況

3.1管理體系運行方面還處于初級運行階段;

3.2管理體系工具未能在管理人員工作中得到充分運用;

3.3操作層面人員未能有效運用作業標準進行作業;

3.4新產品研發量產技術轉移、檢驗設備校正方式(如比對校正)、統計技術工具應用、工藝標準、作業標準、機器設備分級保養及糾正與預防措施等均有較大的提高空間;

3.5公司的三階文件可操作性、適宜性及協調性待提高。

4.各管理體系一體化認證整合的四大好處

4.1認識和掌握管理的規律性，建立一致性管理基礎;

4.2科學的調配人力資源，優化公司的管理結構;

4.3統籌開展管理性要求一致的活動，提高管理的效率和有效性;

篇10

關鍵詞：建筑工程；實驗室；檢測；

中圖分類號：TU198+.6 文獻標識碼：A

緒論

我國經濟正處于一個高速發展的階段，各個行業也在尋求著自我的突破，近些年來建筑行業的發展我們是有目共睹的，隨著建筑行業的不斷擴充，隨之而來的質量問題開始受到廣泛的關注，而對于工程質量的檢測工作就被大眾開始注意，可以這么說，實驗室檢測工作其實是伴隨著建筑行業的發展而不斷發展的，不管是技術的革新，還是民眾對于居住使用環境質量要求的提高，這些都不斷的鞭策著建筑行業的提高，同時實驗室檢測工作也承受著更加重要的使命。在我國根據相關的法律規則，實驗室的資質認定主要是為了確保其自身各項檢測工作的開展和實施，在保證數據真實可靠地情況下，才能更好的完成檢測工作，同時實驗室必須定期做好檢測審核工作。在內部工作審核機制中，主要是調整自身內部工作運行，提高實驗室內部數據文件以及實驗活動的發展速度，確保可持續發展的理念貫徹始終，并且為實驗室檢測工作提供可靠地依據。

內審工作

實驗室檢測內審的依據包含是非常廣泛的，比如評審準則、質量檢測目標、管理體系架構等等，而內審的范圍也包含著各項內容，其范圍必須包括以下幾點：A實驗室資質認證標準。B檢測活動場所。C管理活動組織架構。對于內審開展的主要依據與原則來講，我們首先需要確保的是其具有客觀的依據和證據，要完全達到公正的要求，這是必須遵守的內審機制。同時參與到內審中的工作人員在工作內容的管理和安排上，必須要嚴格遵守回避制度，也就是不能參與與自己有直接關系的活動，最后關于內審活動必須遵守有序系統的規律。

內審工作具體步驟

3.1策劃以及準備工作

在審核工作進行中，實驗室必須要遵守每年年初所編制的年度計劃，也就是我們常說的內審計劃，計劃的主要內容包含著年度審核目的、性質、依據、范圍、內審組人員、相關工作的日程安排。對于每次審核任務，應該嚴格成立內審分組，全程由組長帶領，在開展內審工作的過程中，必須先制定內審的主要計劃，按照步驟和分工，每個組別成員都要分工明確、職能分配清晰，按照日程時間進行詳細的工作管理，要為內審活動做好充分的準備工作。

3.2內審工作實施

實驗室進行內部審核工作，在工作開始實施前期，必須按照規定進行一系列的工作安排，比如對于工作需要進行首次的會議商討、在現場需要進行審核工作，組別成員需要進行碰頭會議就工作進展，突發事件等進行商議，內審工作隨著事件的進程，內審組成員也需要做好一系列匯報工作，比如需要開具一些不符合報告，在最終的階段則需要進行末次會議，這些都是必須遵守的工作安排和程序，也是保證內審工作的完成性以及有效性。

在此，我們以首次會議來講，關于首次會議，其主要的目的就是為了進行審核工作的開始，首次會議通常是由內審組的組長主持，進行會議各方面的安排以及工作的管理，在會議中內審組首先要安排好一系列內審工作的時間、場所、工作進程調度等問題，這次會議的時間不適宜太長，最好控制在半個小時左右，通常只是內審工作的安排宣傳，在工作現場進行審核時，工作人員主要采取聽、看、查、問等形式和方法，比如通過一些交談，查問和受審查的相關部門以及工作人員進行交流，了解情況，找尋相關文件查閱，同時在現場需要嚴格的驗證和檢查，收集相關的數據，找到符合或者不符合的證據后，內審組成員需要做好細致的審核記錄，對于發現的不符合項目經過嚴密審核后，再由受審一方進行確認，最終開具不符合的報告，得出審核結論，并且要以末次會議結束在現場的審核工作。將不符合報告在末次會議中進行宣讀，做出審核評價和相關的結論，并且要針對相發現的問題要向相關的責任部門以及工作人員進行糾正措施的要求。需要注意的是現場審核時內部審核的關鍵環節，我們通常會對現場審核進行嚴格的控制以及審核技巧應用的要求，這才是內部審核工作能夠成功的關鍵內容。

3.3編寫內審報告

關于內審報告的編寫問題，需要注意的是其是現場審核工作全部結束后的一個總結性文件，是十分重要的工作。在內審報告的編寫中主要是要對本次內審工作的總體情況進行一個闡述，并且對審核過程中不符合要求的項目需要進行統計和分析工作，單獨進行歸納和總結評價，在內審報告的編寫中要注意的是文件寫作需規范化、對于不符合項目需具體化編寫，最后就是內審報告定量化。

3.4跟蹤驗證工作

內審工作還需進行延續性工作，比如跟蹤審核驗證工作，在內審工作進行的過程中，受審核的相關部門需要對內審工作中發現的相關不符合項目進行糾正、需要采取相應的措施進行糾正，內審組長需要對于不符合項目指定審核員去做跟蹤工作，對于需要糾正的工作要保持其糾正措施的有效性和完整性，在跟蹤的過程中要做好糾正措施的跟蹤，確認完成且合格后，要做好跟蹤驗證記錄工作。

3.5內審工作總結

按照年度的內審工作計劃，本年度內部審核工作全部完成后，需要經由相關質量部門或者質量主管進行本年度內審工作的評價，關于評價內容主要是年度計劃是否合適、組織是否合理、內審人員是否能夠勝任工作，并且總結經驗教訓進行改進。

內審的基本要求

4.1內審需制定工作程序

實驗室內審工作應該在整體的質量管理工作體系中制定內審工作的主要程序，日常審核工作應當嚴格按照程序進行。內審的程序應當包括以下幾個內容：審核主要目的、審核工作范圍、審核引用標準、內審工作組織、審核工作基本要求、工作人員職責、審核工作計劃、內審要求、審核證據記錄分析、報告編寫、跟蹤審核步驟等。內審程序是實驗室進行整體審核工作的指導性規則，必須重視。

4.2審核的策劃

審核工作作為一項計劃性工作，要求實驗室嚴格按照相關的規則進行管理，在年度計劃的編寫以及報批等都按照程序進行，如發現重大質量問題或者最高管理層認為需要進行其他工作時，可以臨時性計劃組織臨時內審工作組。對于實驗室年度計劃的安排，需嚴格遵守，內審的計劃應當涉及相關的管理體系和全部要素，在實驗室場所必須包含著所有的技術以及活動。內審活動開展的周期通常為一年。

4．3內審人員組織和職責

實驗室內審組需有組長一名，成員若干名，所有的內審組成員都需要經過嚴格的培訓并且具有內審員資格，經過實驗室專門授權后才可以擔負工作職責。此外對于內審組長則需要符合更高的要求，其需要負責內審工作的計劃編制；組織開展內審工作，負責和相關的被審核部門進行溝通和信息交換；主持完成首次會議和末次會議；向上級報告關于內審工作中遇到的重大問題；和組員一起總結結論；簽發不符合項目的通知書；編寫內審工作報告。內審工作人員的職責：編制內審檢查表；完成審核報告的結果；不符合項目需要進行跟蹤驗收等等。

4.4內審文件管理

內審活動所形成的所有文件都需要做好收集整理保管工作，文件的格式需按照要求進行規范化編寫，記錄需檔案化保管。

4.5糾正措施的實施

實驗室對于內審工作中遇到的需要糾正的問題，必須跟蹤驗證直到有效解決問題為止，同時也需要防止類似問題的再次發生。

內審工作建議

首先一項工作是否能夠完成，需要領導層的支持以及全體人員的高度重視，所以只有提高了這些才會提高內審工作完成的質量。其次關于內審工作的成員，實驗室高層管理者應該提高其對于審核工作的認知和認同，這樣才能提高其自身的能力，使其更好的完成工作。最后，要充分發揮內審工作的促進作用，提高員工的素質和實驗室管理水平，避免管理工作趨于形式化。

結論

建筑行業質量問題是我們普遍關注的問題，同時實驗室審核工作不斷保護著建筑行業健康的發展，同時也維護著公民的安全以及社會的安定，所以審核工作的健康運行是十分重要的，實驗室管理體系健康運行，各工作人員提高自身水平才可以有效確保質量檢測，不斷促進實驗室管理水平的提高。

參考文獻：