廉政風險審計工作報告

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按照《對全州一級廉政風險崗位開展抽查審計的實施方案》文件安排，我縣懲治和預防腐敗體系建設領導小組緊緊圍繞縣委中心工作、緊貼全縣經濟社會發展大局，突出對一級廉政風險崗位的審計監督，為深入實施“四個全面”、促進全縣經濟社會平穩健康發展作出了積極的努力。

2017年5-9月，我縣懲治和預防腐敗體系建設領導小組在審計、財政、法制等部門的配合下，主要對扶貧資金管理使用情況、2個縣級部門主要領導任期經濟責任履職履責情況，對16個政府投資重點建設項目竣工決算和結算情況進行了審計。對全縣保障性安居工程、8個政府投資額較大的建設項目進行了跟蹤審計?，F將抽查審計情況報告如下：

一、主要做法

（一）抽查審計的方式：按照干部管理權限，采取經濟責任審計與抽查審計相結合，以審計機關人員為主與紀委監察派員參加相結合的方式，組成審計組對一級廉政風險崗位開展重點抽查審計。

（二）抽查審計的內容：貫徹落實《關于深化廉政風險崗位防控工作的意見》情況；廉政風險防控工作責任制落實情況；廉政風險防控機制建設及制度執行情況；權力責任清理情況、風險點評定、防控措施建立及監管情況；重點審計工程建設、物資采購、資源配置、行政審批、行政執法等權力運行情況。

（三）抽查審計的程序:制發審計通知書；聽取匯報；民主測評；實地走訪；查閱資料；形成報告；問題整改；跟蹤回訪等。

二、抽查審計的總體情況

（一）抽查審計的單位

此次抽查審計共涉及8個縣級部門和1個州級單位，即縣扶貧移民局、縣發改經信局、縣規建局、縣水務局、縣農牧局、縣交通運輸局、縣財政局、縣民宗局、州摩梭家園暨瀘沽湖景區管理局等。

在此次抽查審計中，共審計28個項目，涉及總金額455869萬元，審計發現問題18個，提出整改建議14條。

（二）重大建設項目審計情況

1.對全縣保障性住房建設及資金管理使用情況進行了跟蹤審計。

2.對投資額較大的藤橋鄉、田灣鄉、德石鄉、右所鄉、阿薩鄉、巴折鄉、大河鄉等7條通鄉通暢工程項目和美麗縣城建設項目進行了跟蹤審計。

3.審計發現的主要問題是：

1）違規發放住房租賃補貼36288.00元；

2）違規分配住房保障待遇3套；

3）部分項目實施滯后、施工進度緩慢；個別項目完工后不及時對收支情況進行清理和辦理竣工決算手續，形成結余資金過大等問題。

（三）扶貧專項資金審計情況

1.抽查審計的重點內容：推進扶貧項目建設情況；落實精準扶貧政策、惠民保障情況；脫貧攻堅制度建設、落實幫扶責任等情況。

2.抽查審計的主要單位：此次抽查審計涉及縣扶貧移民局、縣發改經信局、縣規建局、縣水務局、縣交通運輸局、縣財政局、縣民宗局、州摩梭家園暨瀘沽湖景區管理局等部門。共涉及金額117810.24萬元。

3.審計發現的主要問題是：

1）未實質性整合涉農資金74602.88萬元；

2）滯留專項資金42353萬元；

3）閑置扶貧資金830.27萬元；

4)違規使用扶貧資金24.09萬元；

5)產業扶持周轉金出借率低。

（四）領導干部經濟責任審計情況

1.審計的重點對象：全年共開展4個鄉鎮（巴折鄉、右所鄉、大草鄉、德石鄉）8名黨政主要領導、3個縣級部門（縣交通運輸局、縣農牧局、縣食品藥品和工商質量監管局）主要負責人、2所學校（職業中學、民族小學）主要負責人共計13人的經濟責任審計。目前已完成交通局局長、農牧局局長2名部門主要領導干部的任期經濟責任審計工作。4個鄉鎮黨政主要領導和縣食品藥品和工商質量監管局局長的經濟責任審計已近尾聲。兩所學校主要負責人的經濟責任審計已進場開展。

2.目前審計查出的主要問題是：

1）違規金額58.86萬元；

2）管理不規范的資金9688.46萬元。

（五）政府投資項目審計情況

2017年6月至今，共組織完成政府投資審計項目16個，送審金額9363.07萬元，審減工程投資額424.84萬元，審減率為4.54%。審計中，重點關注建設資金使用的合規、有效情況，工程決算以及征地拆遷補償情況。審計發現的主要問題集中在以下幾個方面：

1.招投標活動不規范。部分建設項目的設計、施工、監理未按規定招標，而是以競爭性談判模式確定，或者直接選定；將招標范圍限于建筑安裝主體工程，對一些配套附屬工程直接發包；簽訂合同的主要條款與招標文件實質性內容不符。

2.項目存在超控制價現象。部分項目超控制價未按規定程序報批，項目設計深度不夠，招標工程量清單編制較粗糙，項目特征不詳盡，導致工程量少算、多算和清單漏項。部分項目采用不平衡報價法，先低價中標，再高價結算，導致預算超概算，決算超預算。

3.項目管理不到位。部分項目未實行項目監理制，工程變更簽證程序不規范，簽證內容不全。部分財務制度不規范，未按照《基本建設財務規則》的要求，及時、準確、完整的編制竣工財務總決算。

4.高估冒算工程造價。個別項目出現重復計算、變更減少部分未扣除、未按招標規定比例下浮、高套定額等現象。

三、整改落實情況

審計的最終目的是推進完善相關制度，促進問題進一步解決。審計部門對被審計單位存在問題的整改落實工作十分重視，均對被審計單位的整改落實情況進行了跟蹤問效，重點查看審計查出問題的整改落實情況是否到位,突出整治普遍性、傾向性的問題，推進審計整改效果，力求實效，把審計成果轉化到規范和提高財務管理水平，服務于縣域經濟建設大局層面。整改的情況如下：

（一）對財政財務收支審計查出的問題，通過審計回訪，各相關單位都認真進行了落實和整改。

（二）屬于違紀違規的都執行了審計決定；

（三）屬于管理不規范的都根據審計意見進行了糾正，進一步完善了相關制度；

（四）竣工決算審計中核減的政府投資項目，各建設業主單位都根據審計決定扣減了施工單位的工程價款；

（五）對工程施工進度緩慢的，責成業主單位和施工單位在確保質量的基礎上加快進度。

四、下一步工作打算

我縣一級廉政風險崗位抽查審計工作，在促進相關部門和鄉鎮進一步細化權責清單、固化權力運行流程、科學配置權力、規范自由裁量權、健全權力制衡機制等方面，取得了一定的成績。但離州紀委的要求和全縣人民的期盼還有較大差距。

下一步我們將“緊緊圍繞全縣的中心工作，實施‘五個加大’即加大對中央到地方各級黨委政府和上級審計機關安排的重大政策措施貫徹落實情況的跟蹤審計，加大對全縣經濟社會運行中風險隱患的揭示和反映力度，加大對全縣重大違紀違法問題的揭露和查處力度，加大對法律法規執行情況的審計力度，加大對重點鄉鎮、重點部門、‘關鍵少數’崗位權力運行的監督和制約力度，打造審計鐵軍，提高審計效率，為加快全縣脫貧攻堅步伐，保障全縣經濟社會平穩健康發展服好務”。