關(guān)于義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革對商業(yè)銀行教育貸款影響的調(diào)查報告

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關(guān)于義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革

對商業(yè)銀行教育貸款影響的調(diào)查報告

去年，國家叫停教育“產(chǎn)業(yè)化”，國務(wù)院又下發(fā)了《關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的通知》，這既是我國教育史上有著深遠影響的歷史性變革，也是一項惠民、利民的大政策。這對廣大人民群眾來講這無疑是一件大喜事。教育行業(yè)政策變化，始終圍繞“百姓”利益這一主題，那么，一方獲利，另一方利益必定減少。這種利益上的流動，究竟給銀行會帶來什么樣的影響？針對這一問題，我們對某商業(yè)銀行與其有信貸關(guān)系的部分學(xué)校進行了一次調(diào)查。

一、教育行業(yè)貸款現(xiàn)狀及形成的原因

我地現(xiàn)有學(xué)校176所，其中高校5所，中專19所，普通高中19所，初中40所，小學(xué)75所，幼兒園6所，九年制義務(wù)學(xué)校6所，其他學(xué)校6所。屬我地教委管理的學(xué)校有157所，現(xiàn)有教職員工11,265人，學(xué)生183,394人。其中，高中12,318人，初中48,706人，小學(xué)122,370人。從現(xiàn)有學(xué)校的類型看，基本上形成了一個比較完整的教育體系。

幾年來，該行累計發(fā)放2.1億元貸款積極支持教育事業(yè)的發(fā)展，先后支持了20余所學(xué)校，截止2005年底，該行對教育行業(yè)貸款余額15,482萬元，占全行貸款的6.6%（詳細情況見下表）。

教育領(lǐng)域貸款情況調(diào)查表

單位：萬元

學(xué)校

類別

貸款余額

占比（%）

貸款用途

貸款方式

貸款形態(tài)

總

資

產(chǎn)

總

負(fù)

債

凈

資

產(chǎn)

建

設(shè)

流資

抵押質(zhì)押

信

用

保證

正

常

關(guān)

注

次級

可疑

高校

5838

37.7

5838

5838

5838

42877

17447

25430

中專

1230

7.95

980

250

980

250

1230

15154

6042

9112

中學(xué)

7999

51.7

7739

260

7349

640

10

6340

1649

10

25316

12610

12706

小學(xué)

75

0.48

75

75

75

600

75

525

幼兒園

30

0.19

30

30

30

120

89

31

其他

310

2

310

85

225

285

25

合計

15482

100

14972

510

14357

1115

10

13798

1649

10

25

84067

36263

47804

從上表可以看出，該行教育行業(yè)貸款主要用于學(xué)校的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，其占教育行業(yè)貸款總額的比重為96.7%。貸款正常率為99.8%，形成的不良貸款主要是該行組建前信用社時期發(fā)放的存量貸款。

該行對教育行業(yè)貸款是由以下幾個方面的原因形成的。

（一）積極主動支持教育事業(yè)的發(fā)展。眾所周知，我國對教育的投入嚴(yán)重不足，2005年國家對教育的投入只占gdp的2.4%，遠遠低于世界平均水平7%。就西部貧困地區(qū)而言，地方更無財力對學(xué)校進行扶持。這種情況下，對有較強發(fā)展前景的學(xué)校，該行積極介入，支持學(xué)校進行設(shè)備更新等軟、硬件建設(shè)，使眾多學(xué)校規(guī)模不斷擴大，生源不斷增加。

（二）學(xué)校自身發(fā)展的需要。隨著城市化建設(shè)的進一步加快，城鎮(zhèn)人口的不斷增長，學(xué)生入學(xué)問題對政府和學(xué)校的壓力越來越大，同時社會對學(xué)校的教學(xué)質(zhì)量要求和硬件設(shè)施要求也越來越高，而學(xué)校和地方財政實力又嚴(yán)重不足，因此，學(xué)校只能靠向?qū)W生收取費用和向銀行貸款的辦法解決學(xué)校的發(fā)展問題。如該行支持我地某中學(xué)，原校址占地面積較小，學(xué)校硬件較差，為了解決當(dāng)?shù)匾泼窬蛯W(xué)和學(xué)校的發(fā)展問題而在異地建校，2003年以來，累計投入建設(shè)資金2500萬元，其中共向該行貸款1500萬元，占總投入的60%。

（四）指導(dǎo)思想錯位。前些年，許多學(xué)校一直把教育產(chǎn)業(yè)化作為辦學(xué)的指導(dǎo)思想，在“人民教育人民辦”的口號下，大量收取擇校費等，實質(zhì)上就是從老百姓口袋里掏錢。在這種特定的條件下，使得教育亂收費之風(fēng)愈演愈烈，有權(quán)部門還對收費的標(biāo)準(zhǔn)制定了相關(guān)的文件。正是在這種形勢下，學(xué)校為獲得更多的生源，收取更多的學(xué)費，采取了更新教學(xué)設(shè)備、改善學(xué)校環(huán)境、擴大教學(xué)規(guī)模等一系列辦法。在資金不足的情況下就寅吃卯糧向銀行貸款，也正是在這種錯誤的指導(dǎo)思想下銀行貸款也逐漸形成了一定的規(guī)模。

二、教育經(jīng)費政策變化的影響

國務(wù)院《關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的通知》要求全部免除了農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)生學(xué)雜費，即學(xué)校除按規(guī)定收取學(xué)生的書本費和住讀生的住宿費外，學(xué)雜費以及其他服務(wù)費用一律不得收取。這一政策的出臺，翻開了我國教育史上新的篇章，使眾多百姓受益，但同時也對部分學(xué)校以及相關(guān)行業(yè)帶來一些不利的影響。

（一）對廣大市民而言，這次教育經(jīng)費政策變化，主要體現(xiàn)在，一是由于義務(wù)教育的政策得到了落實，免費義務(wù)制學(xué)校的學(xué)生免繳學(xué)雜費，這讓廣大老百姓得到了實實在在的好處，據(jù)統(tǒng)計，我地為落實免費義務(wù)教育的相關(guān)政策，共清退資金6601萬元，其中，雜費4095萬元，其他服務(wù)性收費2506萬元。二是中小學(xué)入學(xué)實行劃片就近入學(xué)的原則的進一步實施，這又讓許許多多的學(xué)生家長免除了擇校煩惱和巨額的擇校費用。

（二）由于這次教育經(jīng)費政策變化主要是針對九年制義務(wù)教育，因此對高、中專院校基本上沒有什么負(fù)面影響。從另一方面來說，國家將在“十一五”期間每年對高職學(xué)院投入20億元的資金，這無疑給高職學(xué)院注入了活力，這對高職學(xué)院的發(fā)展是一個極好的機遇。隨著國家對教育結(jié)構(gòu)的調(diào)整，對高職院校的投入將會逐步加大，部分中專學(xué)校也將進行升格，加之目前此類院校居高不下的就業(yè)率，將使這些高、中專院校的招生率逐年增加。可以預(yù)言，高職院校的“春天”到來了。截止2005年底，該行對我地大中專學(xué)校的貸款有7,068萬元，占該行教育貸款的45.65%，其中，高等學(xué)校貸款5,838萬元，中專學(xué)校1,230萬元，分別占大中專學(xué)校貸款的82.6%、17.4%。其貸款占用形態(tài)均為正常。除一所高職學(xué)院還處于建設(shè)過程中外，其余學(xué)校均已進入良性循環(huán)，該行支持的兩所高職學(xué)校的就業(yè)率均在95%以上。因此，教育政策的變化，在一定程度上增強了此類學(xué)校的還本付息能力。

（三）對承擔(dān)義務(wù)教育學(xué)校的影響。目前承擔(dān)九年制義務(wù)教育學(xué)校包括部分高級中學(xué)、初級中學(xué)和小學(xué)（含民辦學(xué)校）。教育經(jīng)費政策變化過后，對這些學(xué)校的影響是不同的。

1、對部分高級中學(xué)的影響。根據(jù)我地高中向城區(qū)集中以及高級中學(xué)只能辦高中的原則，目前，此類學(xué)校初、高中屬結(jié)構(gòu)性調(diào)整過程，初中學(xué)生將在三年內(nèi)全部畢業(yè)，高中生所占的比例會逐年增加，其收入也僅在近一兩年有所減少。但由于高中部一般都實行住讀，加之學(xué)校又溶入了一些特色教育，這些措施又將增加一部分收入，抵消了初中生減少帶來的負(fù)面影響。隨著萬州經(jīng)濟的發(fā)展，越來越多的家庭將選擇這類學(xué)校。因此，此次教育政策的變化，對此類學(xué)校的影響較小,政策變化對此類學(xué)校還本付息的能力影響不大。

2、對承擔(dān)免費義務(wù)教育學(xué)校的影響。實行免費義務(wù)教育的學(xué)校，由于學(xué)生免繳學(xué)雜費，直接減少了學(xué)校的收入，而這部分收入是學(xué)校完全可以自由支配的資金。這部分資金的減少短期帶來了三個方面的問題：一是教師收入有所減少，影響教職工情緒。歷史上，教育部門一直是清水衙門，教師的收入水平相對較低，更無其他收入來源。近年來，隨著學(xué)雜費收入的增加，教師福利待遇有所改善，收入水平有所提高，但改善和提高的來源就是學(xué)校的雜費收入和其他服務(wù)性收費。現(xiàn)這部分來源喪失，而義務(wù)教育規(guī)定的教師工資在短期內(nèi)無法落實，這勢必會挫傷教職員工的積極性，影響教師隊伍的穩(wěn)定和教學(xué)積極性；二是辦公經(jīng)費問題。據(jù)調(diào)查，我地中小學(xué)辦公經(jīng)費實行五十年一定的標(biāo)準(zhǔn)，僅靠上級核定的辦公經(jīng)費，學(xué)校根本無法滿足教學(xué)要求。以前為維持正常的教學(xué)秩序，學(xué)校從各種收入中拿出一部分進行了補貼。現(xiàn)在學(xué)校已無其他收入來源，辦公經(jīng)費無法補貼，學(xué)校的正常運行將會受到一定的影響；三是生源問題。一方面，師資隊伍不穩(wěn)，帶來的直接后果是教育質(zhì)量問題。另一方面，教學(xué)經(jīng)費不足，學(xué)校設(shè)施將無法更新，教學(xué)質(zhì)量同樣無法提高。兩個方面的最終結(jié)果都將使學(xué)校的生源和收入受到影響。近幾年來，銀行投入了大量的貸款支持學(xué)校的建設(shè)，其貸款本息的還款來源主要就是學(xué)校的學(xué)雜費收入和擇校費收入。教育經(jīng)費政策變化后，承擔(dān)免費義務(wù)教育的學(xué)校基本上已無收入來源，貸款無法償還、利息無法支付，已成為困擾學(xué)校的最大問題。我地中小學(xué)在該行共有貸款7,999萬元，其中，承擔(dān)免費義務(wù)教學(xué)的學(xué)校在該行貸款3,140萬元，占該行中小學(xué)貸款總額的39.25%。這些貸款，全年利息將支出200多萬元。如何還款，拿什么支付利息，已成為這些學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的一塊心病。銀行也為此承受著巨大的風(fēng)險。

3、對民辦學(xué)校的影響。從短期看這次教育經(jīng)費政策變化后對民辦學(xué)校有著良性的影響，一是可以充分利用其靈活的經(jīng)營機制，在其他學(xué)校教學(xué)出現(xiàn)波動的情況下，狠抓教學(xué)質(zhì)量，切實提高升學(xué)率，從而吸引更多的學(xué)生就讀；二是在其他學(xué)校教職工收入減少的情況下，用高薪聘請一些有較強教學(xué)經(jīng)驗的老師到校任教，進一步提高學(xué)校的知名度，吸引更多的學(xué)生就讀，從而走向良性循環(huán)。但從長期看，隨著國家《民辦教育法》的修訂頒布，以及國家對義務(wù)教育的進一步明確，民辦學(xué)校是否也應(yīng)該承擔(dān)義務(wù)教育的義務(wù)，將直接影響的學(xué)校的發(fā)展。同時，2010年后國家對義務(wù)教育學(xué)校的投入進一步到位，公立義務(wù)學(xué)校的教學(xué)質(zhì)量和校舍環(huán)境都有了較大的提高，再加上免收學(xué)雜費，民辦學(xué)校的生源將迅速減少，中長期的影響是巨大的。民辦學(xué)校(義務(wù)教育)在我行共有貸款1,649萬元，占教育行業(yè)貸款的10.65%。貸款風(fēng)險與教學(xué)質(zhì)量緊密相連，民辦學(xué)校的辦學(xué)水平將直接影響到貸款本息的收回。

三、值得深思的問題

（一）對政策性強、關(guān)系民生的公益性高的事業(yè)商業(yè)銀行不能過度支持。如教育、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)保等等行業(yè)。這是因為我國現(xiàn)階段正處于改革和發(fā)展的時期，一是上述行業(yè)政策起伏性大、變化快，一旦出現(xiàn)問題，受其影響最大的首先是銀行。如教育行業(yè)的政策，過去幾年一直都在提倡教育產(chǎn)業(yè)化，社會各界都盡其所能，積極投資教育事業(yè)，相應(yīng)的收費政策也相繼出臺，教育這一產(chǎn)業(yè)得到迅猛發(fā)展。但隨著義務(wù)教育的實施，收費政策也隨之取消，承擔(dān)義務(wù)教育的學(xué)校收入再無來源，銀行貸款也就出現(xiàn)了風(fēng)險。緊隨而來的醫(yī)療保險制度的改革，同樣會使銀行貸款受到很大的影響。二是由于機構(gòu)的不確定性，部分行政機構(gòu)不斷的合并和分解，部門、行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)也將隨時產(chǎn)生變動。這些變化同樣會波及到銀行，變化前對銀行的承諾以及合同、政策，有可成為一紙空文。

（二）限制以收費權(quán)作質(zhì)押的信貸支持。該行以收費權(quán)作質(zhì)押的貸款為17,511萬元，占該行貸款的7.39%，主要集中在公路貸款和學(xué)校貸款上。現(xiàn)階段一是政策的波動同樣對收費權(quán)產(chǎn)生巨大的影響，二是相對物的抵押來說，權(quán)利質(zhì)押對還款的保障性不強。三是地方的一些建設(shè)項目，缺乏國家整體規(guī)劃的支持，國家一旦調(diào)整規(guī)劃，其收費權(quán)行同虛設(shè)。

（三）彌補退出機制上的缺陷。貸款除了要積極營銷外，還要把握好時機，及時退出。很多基層機構(gòu)只顧眼前利益，不認(rèn)真研究政策，不認(rèn)真分析行業(yè)的變化發(fā)展，等到企業(yè)病入膏肓，才想到退出的問題，但已為時過晚。從調(diào)查分析中不難發(fā)現(xiàn)，對義務(wù)教育貸款其他行也有，但他們選準(zhǔn)了時機完美的退了出來，而我行對承擔(dān)義務(wù)教育學(xué)校的貸款基本上沒有降低，這說明我行在退出機制上還有一定的缺陷，必須加以彌補。簡言之，大到一個行業(yè)，小到一個企業(yè)，對退出的步驟、退出的時間要求都要進行詳細的規(guī)劃，同時，要明確相應(yīng)的責(zé)任。

四、幾點建議

一是進一步明晰全區(qū)教育總體發(fā)展思路，充分利用現(xiàn)有資源，合理布校，調(diào)整結(jié)構(gòu)，切實避免盲目新建、擴建學(xué)校。加大對薄弱學(xué)校的扶持改造力度，努力推進義務(wù)教育均衡、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。

二是從教育附加以及財政其他資金中擠出部分資金，一方面用于解決相關(guān)部門承諾的教育行業(yè)貸款的貼息問題，另一方面用于解決承擔(dān)義務(wù)教學(xué)任務(wù)學(xué)校的貸款還本付息問題。

送：區(qū)委辦，區(qū)政府辦，區(qū)人大辦，區(qū)政協(xié)辦，區(qū)國資委，人

行萬州中心支行，萬州銀監(jiān)分局。

發(fā)：本行領(lǐng)導(dǎo)，各部（室），各支行（部）。

（共印32份）