檔案局財務管理工作制度

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為進一步加強機關財務管理、開展增收節支、強化內部控制和監督，努力實現規范、高效運轉，建設“勤儉、節約、務實”型機關，根據《中華人民共和國會計法》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和《行政單位財務規則》等有關法規，結合實際，制訂本制度。

一、會計核算

（一）財務人員必須按照國家會計制度的規定進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，做到帳目清楚，核算準確，手續完備，內容真實，及時處理賬務，如實反映財務狀況和財務收支情況，及時提供真實可靠的、內容完整的會計信息。

（二）財務人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、要素不齊全的原始憑證，予以退回，要求更換。

二、資金管理

（一）嚴格財經紀律,勵行勤儉節約,經費實行統一核算，指標管理，一支筆審簽。局機關經費開支實行經辦人簽明事由、辦公室初核、分管領導審核、局長審簽制度，財會人員憑合法合規的票據列收列支，接受監督。

（二）收入管理

單位的代收資金收入（檔案裝具收入）由財務人員統一開票、收款，每月月底按時繳存財政，每一季度末申請撥付，實行集中管理、統一核算。

（三）經費支出管理

1、經費支出嚴格執行財政預算管理制度，各項支出遵循先預算后支出。

2、經費支付方式：原則上實行財政直接支付或公務卡支付，不具備公務卡支付條件的零星支出實行現金支付。

（四）有關經費管理

1、辦公用品、設施和設備購置管理。實行“股室申報、領導審定、統一采購、統一分配、統一管理、物盡其用”的原則，建立領、銷、存臺賬制度的管理辦法。由股室提出書面申請，經分管領導審核，報局長審批后，由辦公室會同財務室按程序統一采購、配發和管理,并以股室為單位建立臺帳，年終公布。集中采購目錄內的貨物，按程序申報政府采購，嚴禁未批先購。如更換辦公設備的必須交舊領新。物資采購原則上由辦公室會同財務室按照“二人同行、貨比三家、批量批發”的方式采購。

2、辦公電話費。公務活動電話費由局機關統一支付。

3、差旅費。差旅費報銷嚴格執行《縣行政事業單位差旅費管理辦法》，按出差人級別、出差地對應標準，憑據報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。凡超標的費用一律不予報銷。所附票據必須與差旅費的性質一致,不能用生活費發票代替交通費、住宿費發票。職工因公出差，必須請示局長批準，并批注出差人數及天數，出差人憑批準后的《出差通知單》送辦公室備案，方能出差。出差回單位后，憑差旅費報銷單和《出差通知單》由辦公室簽審報銷金額后，送局分管領導審核后，報局主要領導審簽。出差回單位報銷費用的時間不得超過10個工作日。

4、培訓費。報銷培訓費用時，必須附領導簽批的文件，按文件規定標準報銷。

5、用車管理。嚴格執行《縣檔案局用車管理制度》。

6、公務接待管理。嚴格執行《縣檔案局公務接待管理辦法》

7、職工帶薪年休假管理。嚴格執行《職工帶薪休假條例》，根據工作情況，并考慮本人意愿，統籌安排職工年休假，在1個年度內可以集中安排，也可以分段安排，一般不跨年度安排。確因工作需要不能安排年休假的，經職工本人同意，可以不安排職工年休假。對職工應休未休假天數，按照該職工日工資收入的300%支付年休假工資報酬。

（五）公款借支制度

職工因工出差或者工作需要借用公款的，由借款人填寫“借款單”，按程序由局長審批同意，財務室方能借款。在回單位后5個工作日內按程序報賬并還清借款。

（六）費用報銷制度

1、票據要求：報銷票據必須合法，發票種類與費用性質相符，要素填寫清楚、完整，大小寫金額相符，不能涂改，有收款單位簽章，公務卡支付的必須附POS小票，且支付的內容與發票內容一致。

2、簽審程序：由經辦人簽字說明,財務人員審核票據,分管領導審核，主要領導審簽。

3、費用報銷要求：各種支出的報銷，必須當月開支當月報銷，原則上不得跨季度、跨年度報銷。

（七）現金管理。

嚴格遵守《現金管理條例》，按現金使用限額支付現金。由出納經辦現金收支，做到日清月結，逐筆記賬，按月報賬，按時對賬，保證現金使用安全。

三、財政票據管理

財政票據由會計管理，負責票據領取、登記、核銷，按收費性質使用票據。不得將票據轉借他人。

四、財務印鑒章管理

財務印鑒章指定專人分別保管，嚴禁在空白憑證上加蓋財務專用章和單位負責人印鑒章。無特殊情況不得攜帶財務印鑒章外出，若必須將印鑒章攜帶外出，需請示主要領導批準。

五、財務檔案管理

1、單位會計應按有關規定和要求，對財務會計憑證、帳簿和會計報表等會計資料定期整理，裝訂成冊，并負責保管，嚴防失火、損壞、丟失。

2、內部任何人員調閱會計檔案須經局長批準。外來人員調閱或復制檔案，要憑介紹信并經局長批準。

3、會計人員變動，必須辦理會計檔案移交手續，填寫移交清冊，并由財務負責人監交，交接雙方和監交人在移交清冊上簽名或蓋章。

4、會計人員須設置會計檔案管理記錄簿，檔案收發調閱等事項要及時登記。