政府采購資金財(cái)政撥付制度
時(shí)間:2022-04-07 02:39:00
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第一章總則
第一條為了加強(qiáng)政府采購資金的監(jiān)督管理,提高資金使用效益,保證采購資金及時(shí)足額支付,根據(jù)財(cái)政部、中國人民銀行《政府采購資金財(cái)政直接撥付管理暫行辦法》*和*市財(cái)政局、中國人民銀行營業(yè)管理部《關(guān)于印發(fā)*市政府采購資金財(cái)政直接撥付管理實(shí)施細(xì)則(試行)的通知》*及有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定,結(jié)合*區(qū)實(shí)際情況,特制定本辦法。
第二條本辦法適用于與*區(qū)財(cái)政局有經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的各級(jí)行政事業(yè)單位、采購機(jī)構(gòu)和供應(yīng)商。
第三條政府采購資金是指采購人(即采購單位,下同)獲取貨物、工程和服務(wù)時(shí)支付的資金,包括預(yù)算資金和與預(yù)算資金相配套的單位自籌資金。
預(yù)算資金是指財(cái)政預(yù)算內(nèi)的資金、納入財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金以及經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)留用的未納入財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金(以下簡稱批準(zhǔn)留用預(yù)算外資金)。
單位自籌資金是指采購單位按照政府采購拼盤項(xiàng)目要求,按規(guī)定用單位自有資金安排的配套資金。
第四條政府采購資金財(cái)政直接撥付是指財(cái)政部門按照政府采購合同約定,將政府采購資金通過銀行直接支付給中標(biāo)供應(yīng)商的撥款方式。
第五條政府采購資金實(shí)行財(cái)政直接撥付辦法的采購項(xiàng)目和范圍由*區(qū)財(cái)政局依據(jù)市財(cái)政局有關(guān)精神和*區(qū)采購項(xiàng)目實(shí)際情況合理確定。
第六條區(qū)財(cái)政國庫管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在銀行按規(guī)定開設(shè)“政府采購資金專戶”,專門用于匯集和支付政府采購資金。其他任何部門或單位都不得開設(shè)政府采購資金專戶。
第七條政府采購資金實(shí)行財(cái)政直接撥付辦法后不改變主管單位的預(yù)算級(jí)次和會(huì)計(jì)管理職責(zé)。
第二章?lián)芨斗绞郊皳芨冻绦?/p>
第八條政府采購資金財(cái)政直接撥付分為兩種方式,即財(cái)政全額直接撥付方式(以下簡稱全額撥付方式)、財(cái)政差額直接撥付方式(以下簡稱差額撥付方式)。
第九條全額撥付方式是指財(cái)政部門和采購單位按照先集中后支付的原則,在采購活動(dòng)開始前(采取公開招標(biāo)方式的是指招標(biāo)信息前,采取其他采購方式的是指經(jīng)政府采購辦公室批準(zhǔn)時(shí),下同)必須先將單位自籌資金和經(jīng)批準(zhǔn)留用的預(yù)算外資金匯集到政府采購資金專戶;需要支付資金時(shí),財(cái)政部門根據(jù)合同履行要求,將預(yù)算資金和已經(jīng)匯集的配套資金,通過政府采購資金專戶一并撥付給中標(biāo)供應(yīng)商。
第十條差額支付方式是指財(cái)政部門和采購單位按照政府采購拼盤項(xiàng)目合同中約定的各方負(fù)擔(dān)的資金比例,分別將預(yù)算資金和預(yù)算外資金及單位自籌資金支付給中標(biāo)供應(yīng)商。
第十一條財(cái)政直接撥付方式的具體管理程序。
(一)資金匯集。財(cái)政國庫管理機(jī)構(gòu)根據(jù)年初批復(fù)的部門預(yù)算及年度內(nèi)追加預(yù)算中的政府采購預(yù)算指標(biāo),按計(jì)劃分別通過國家金庫*支庫和預(yù)算外資金財(cái)政專戶,將預(yù)算內(nèi)資金及納入財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金分次劃入政府采購資金專戶。
實(shí)行全額撥付方式、且政府采購資金中含有應(yīng)由采購單位負(fù)擔(dān)的單位自籌資金或經(jīng)批準(zhǔn)留用的預(yù)算外資金的采購項(xiàng)目,采購單位須在政府采購活動(dòng)開始前5個(gè)工作日內(nèi),將應(yīng)分擔(dān)的資金足額劃入政府采購資金專戶。未及時(shí)足額劃入的,采購機(jī)構(gòu)(包括集中采購機(jī)構(gòu)、采購機(jī)構(gòu)、部門集中采購機(jī)構(gòu))和采購單位不得開展采購業(yè)務(wù)。
對(duì)于履約時(shí)間較長或采購資金量較大,需分期分批支付的政府采購項(xiàng)目,采購單位應(yīng)當(dāng)在采購活動(dòng)開始前制定資金上繳計(jì)劃報(bào)送政府采購辦公室批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后,采購單位須按規(guī)定、按計(jì)劃將單位自籌資金及批準(zhǔn)留用的預(yù)算外資金分期分批劃入政府采購資金專戶。
(二)辦理撥款賬戶備案手續(xù)。中標(biāo)供應(yīng)商應(yīng)于簽訂政府采購合同的同時(shí),按照《*區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)算資金撥付管理暫行辦法》的要求,填制《*區(qū)預(yù)算資金撥款銀行賬戶備案表》,報(bào)政府采購辦公室。
(三)支付申請(qǐng)。采購機(jī)構(gòu)或采購單位根據(jù)合同約定需要付款時(shí),應(yīng)當(dāng)向政府采購辦公室報(bào)送下列采購文件:(1)約定付款時(shí)間和付款條件的采購合同副本或采購協(xié)議副本;(2)政府采購項(xiàng)目審批文件復(fù)印件;(3)政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收單(分次付款時(shí),第二次付款之后提供);(4)購貨發(fā)票復(fù)印件;(5)采購單位已支付應(yīng)分擔(dān)資金的付款憑證(差額支付方式下);(6)區(qū)財(cái)政部門認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提交的其他文件。
政府采購辦公室審核上述采購文件后,向財(cái)政國庫管理機(jī)構(gòu)填制《*區(qū)政府采購資金撥款通知單》并提供如下采購文件作為撥款依據(jù)和會(huì)計(jì)檔案資料:(1)約定付款時(shí)間和付款條件的采購合同副本或采購協(xié)議副本;(2)政府采購項(xiàng)目審批文件復(fù)印件;(3)政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收單(分次付款時(shí),第二次付款之后提供);(4)購貨發(fā)票復(fù)印件;(5)采購單位已支付應(yīng)分擔(dān)資金的付款憑證(差額支付方式下);(6)《*區(qū)預(yù)算資金撥款銀行賬戶備案表》;(7)區(qū)財(cái)政部門要求的其他資料。
(四)支付。財(cái)政國庫管理機(jī)構(gòu)審核政府采購辦公室提供的文件無誤后,依據(jù)《*區(qū)政府采購資金撥款通知單》及資金上繳情況,將政府采購資金通過政府采購資金專戶,支付給供應(yīng)商填報(bào)的《*區(qū)預(yù)算資金撥款銀行賬戶備案表》中預(yù)留的銀行賬戶。
實(shí)行差額撥付方式的采購項(xiàng)目,采購單位應(yīng)當(dāng)在確保具備支付應(yīng)分擔(dān)資金能力的前提下開展采購活動(dòng)。差額撥付方式應(yīng)當(dāng)遵循先單位自籌、經(jīng)批準(zhǔn)留用預(yù)算外資金,后納入專戶管理的預(yù)算外資金、預(yù)算內(nèi)資金的順序執(zhí)行。采購單位因未能履行付款義務(wù)而引起的法律責(zé)任,全部由采購單位承擔(dān)。
財(cái)政國庫管理機(jī)構(gòu)按照《政府采購合同》或《政府采購協(xié)議》約定的付款時(shí)間辦理資金撥付。
第十二條因開展政府采購活動(dòng)而節(jié)約的資金,由政府采購辦公室按照政府采購拼盤項(xiàng)目合同中約定的各方負(fù)擔(dān)的資金比例計(jì)算各自節(jié)約的金額,并填列《政府采購資金財(cái)政直接撥付節(jié)約資金返還表》(附件2表一)。財(cái)政國庫管理機(jī)構(gòu)依據(jù)《政府采購資金財(cái)政直接撥付節(jié)約資金返還表》,將單位上繳部分的節(jié)約資金按原渠道劃還采購單位。節(jié)約資金數(shù)額在政府采購活動(dòng)結(jié)束后由政府采購辦公室及時(shí)反饋財(cái)政部門有關(guān)業(yè)務(wù)科室。
第十三條采購過程中,因特殊情況導(dǎo)致采購資金增加時(shí),增加的資金由財(cái)政部門和采購單位按照政府采購拼盤項(xiàng)目合同中約定的各方負(fù)擔(dān)的資金比例及付款時(shí)間補(bǔ)足。
增加的單位自籌資金及經(jīng)批準(zhǔn)留用的預(yù)算外資金,差額撥付方式下由政府采購辦公室通知采購單位,將應(yīng)分擔(dān)的超支資金支付給供應(yīng)商;全額撥付方式下由采購辦公室通知采購單位,將應(yīng)分擔(dān)的超支資金及時(shí)足額劃入政府采購資金專戶。未及時(shí)足額劃入資金的,財(cái)政國庫管理機(jī)構(gòu)不予撥款。
第十四條每年度終了,政府采購資金專戶中的剩余資金,分別不同性質(zhì)按如下辦法處理:
(一)政府采購資金專戶發(fā)生的利息收入,全額作為收入上繳國庫;
(二)政府采購資金專戶當(dāng)年已簽訂采購合同的尾款仍留在該專戶,留待以后年度支付;
第十五條采購主管部門及采購單位要根據(jù)財(cái)政國庫管理機(jī)構(gòu)開具的《政府采購資金財(cái)政直接撥付入賬通知書》(附件3表二,以下簡稱《入賬通知書》),按《*區(qū)政府采購資金財(cái)政直接撥付核算辦法》(附件1)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
第三章監(jiān)督管理
第十六條每季度終了,各采購單位、銀行及財(cái)政部門要進(jìn)行政府采購資金對(duì)賬工作,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決,以確保政府采購資金準(zhǔn)確撥付、及時(shí)核算。
第十七條財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)政府采購資金管理,建立健全政府采購資金專戶管理制度,嚴(yán)格資金核算與資金撥付管理,完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制,確保政府采購資金專款專用和及時(shí)準(zhǔn)確撥付。
第十八條銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照財(cái)政部門規(guī)定及時(shí)撥付政府采購資金,不得拖延滯留或轉(zhuǎn)移資金。凡違反規(guī)定的,區(qū)財(cái)政部門將取消該銀行在*區(qū)政府采購資金支付資格,同時(shí),交由人民銀行營業(yè)部依據(jù)有關(guān)法律法規(guī),追究銀行和當(dāng)事人的責(zé)任。