新理財論文范文10篇

一、企業分拆的基本原理

一般而言，對于企業資源的整合，有兩種方式可以選擇：一是使企業資產規模擴張，其手段是收購和兼并；二是使企業資產規模收縮，其手段是資產剝離。企業資產剝離通常有兩種類型，一種是資產的出售(Sell—off)即出售剝離資產的所有權以收回現金；另一種是分拆(Spins—off)。所謂分拆是指一個母公司通過將其在子公司中所擁有的股份，按比例地分配給母公司現有的股東，從而在法律上和組織上將子公司的經營活動從母公司中分離出去使其成為獨立法律地位的會計實體。

(一)投資者“主業突出”偏好學說上世紀九十年代以前，全球企業界盛行多元化發展思路，認為多元化經營可以有效地分散投資風險，更多地占領市場，做到“東方不亮西方亮”。但實踐表明，這種思路是行不通的。企業高層管理人員對非本行業的業務領域缺乏經驗，盲目擴張的結果是原有的主營業務優勢也不復存在，整個企業集團的盈利能力受到拖累。作為認真研究和反思的結果，許多企業有計劃地放棄了一些與本行業聯系不甚緊密、不符合企業長遠發展戰略、缺乏成長潛力的業務和資產，收縮業務戰線，培植主導產業和關聯度強的產品群，提升公司的市場競爭力。進一步研究發現，企業在采取上述措施，使主營業務再度突出后，其股票就會得到投資者的追捧，反映出投資者對其“主營業務突出”的強烈偏好。

(二)管理效率學說企業特別是公開發行股票的企業普遍存在著資產總量(企業規模)及資產結構(業務多元化)擴張的內在沖動。管理效率學說表明，當資產總量擴張和多元化經營發展到一定階段后，存在著一個規模報酬遞減的臨界點，并將產生一定的負協同效應。分拆則可以消除企業盲目追求做大所造成的弊端。它通過對母公司和子公司業務的重新定位，在確定母公司和子公司各自比較優勢的基礎上，可以使它們更加集中于自身的優勢項目或產業，有利于增強其主營業務的盈利能力。

(三)選擇權學說認為購買企業發行的股票是投資者的一種選擇權。企業分拆后，股東擁有了兩種選擇權，而且只對兩個企業各自的債務承擔有限責任，分拆后形成的兩個企業之間也不存在連帶責任關系，投資風險降低，投資價值就隨之提高。企業分拆增加了資本市場的投資品種，而分拆后的兩企業擁有不同的財務政策與投資機會，可以吸引不同偏好的投資者。兩企業采用不同的分紅比例、留存收益比例或提供不同的資本收益平臺，使投資者因此獲得了更多的投資機會。

(四)債權人的潛在損失學說認為分拆企業的股東財富的增加來源于該企業債權人的隱性或潛在損失。企業分拆減少了債權的資產保證，由此導致的債權風險上升相應減少了債權的經濟價值，而企業股東卻因此受益。正因如此，在現實經濟生活中，企業的許多債權人都會與企業或股東訂立有關股利分配或資產處置(包括企業分拆)等方面的限制性合約，以盡可能維護其自身經濟利益。

一、新金融時代銀行理財融資業務創新的必要性

從銀行理財融資業務發展過程看,銀行理財產品創新有規避監管的動機,而監管政策具有從簡單規定到細化管理的特點。因此,新業務的興起,總要經歷創新、監管、調整、再創新的過程。《通知》的頒布體現出金融監管力度的不斷加大，短期內確實會對理財融資業務產生影響，但是金融創新化以及企業經濟的真實需求又會催生出新金融時代下的理財融資業務創新形勢。

二、新金融時代銀行理財融資業務模式分類

1.資產組合模式。

是指將理財融資項目歸于理財資產組合管理，銀行通過發售理財產品募集資金，投資于含理財融資項目在內的各類投資品種，將理財產品期限與融資期限進行結構性的匹配，融資業務模式可采取委托債權投資、債權收益權轉讓、券商定向資產管理計劃委托貸款等多種形式放款。

1.1委托債權投資業務模式。

摘要:隨著新經濟時代的到來，我國企業已全面參與了國際競爭，而傳統意義上的時務管理機制已不能完全與之相適應，所以有必要對支持現代企業運作的財務管理機制進行相應改革，建立適應新形勢下的新的時務管理機制。

關健詞:財務管理理財目標理財內容理財地位

1理財目標要以企業的長遠發展為根本

首先，理財目標應代表企業所有相關者的利益。近幾年來，不少已建立了現代企業制度的企業已認識到理財目標對于企業的長遠發展的重要性。企業財務目標的制訂，既要符合企業財務活動的客觀規律，又要充分考慮企業財務管理的實際情況，使之具有實用性和可操作性。企業價值最大化的衡量指標應該以相關者的利益為出發點，不少企業已注意了這點。企業要長遠發展離不開相關人，僅以不損害相關人的利益為前提是不夠的。如今，資本的范圍、結構發生了變化，不再是以前的物質資本占絕對比重了，而是知識、信息、觀念等也占了相當的比重，這一變化將會日益改善所有者的地位。眾所周知，企業要發展離不開債權人、員工、政府、顧客等相關利益人，他們共同為企業的生存和發展做出了貢獻，理應分享企業盈余。債權人要求企業保持良好的資金結構和適當的償債能力，以及按合約規定的用途使用資金;職工是企業財富的創造者，提供人力資本必然要求合理的報酬;政府為企業提供了公共服務，也要通過稅收分享收益。正是各利益相關者的共同參與，構成了企業利益制衡機制，如果試圖通過損害一方面利益而使另一方獲利，結果就會導致矛盾沖突，出現諸如股東拋售股票、債權人拒絕貸款、職工怠工、政府罰款等不利現象，從而影響企業的可持續發展，最終損害了企業的價值。所以企業在理財中必須兼顧和均衡各利益相關者的財務利益要求，使包括股東的所有相關利益主體均能得到滿意的回報才是真正意義上的“利益最大化”。

其次，理財目標的實現應以履行社會責任為前提。企業是社會的，社會是由各個不同的人構成的，企業的價值不僅表現在對企業本身增值的作用上，而且表現在對社會的貢獻上，表現在對廣大人民的根本利益上的貢獻。前些年，為了追求企業理財目標(如企業利潤最大化)，造成了一些與社會目的相背離的情況如:酸雨、臭氧空洞、物種滅絕、綠洲沙化、全球變暖等。新形勢下.國際競爭相當激烈，已不僅表現為經濟利益方面的較量，還表現為生態、大眾利益等社會利益。所以在追求自身及相關人利益的同時還要維持社會公眾利益，保護生態平衡、防止公害污染，支持發展社區的文化、衛生、福利事業，才能在實現經營目標的同時，獲得良好的社會效益，有助于提高公眾和消費者對企業的信任程度。這樣企業才能長遠發。

2理財內容要向深度和廣度拓展

摘要：在世界科技前進日月牙異、經濟舉世化趨向連續生長、綜合國力競爭日益猛烈的條件下，生長要有新思緒，經濟生長更是云云。十六大陳訴提出了必須會集氣力管理好關連全局的幾個有關經濟生長的重大題目，值得我們認真研究、領會。

一、新世紀新階段的屠殺目的是全面配置小康社會

關于新世紀新階段即21世紀頭20年，中國的屠殺目的是全面配置小康社會照舊加速今世化，曾有差異的相識。不少省市特別是東部一些省市，都提出加速和率先實現今世化的目的。因此有的同道主張用加速今世化作為屠殺目的。但是，許多同道以為，我國正處于并將恒久處于社會主義低級階段，如今到達的小康照舊低水平的、不全面的、生長很不屈衡的小康。2000年，我國人均GDP854美元，不光同當年高收入國家人均GDP27443美元有很大間隔，而且同當年中等收入國家人均GDP2039美元和下中等收入國家人均GDP1153美元也有較大間隔。我國生產力和科技教誨還比力落伍，產業化還沒有完成，實現今世化還有很長的路要走；城鄉二元經濟結構還沒有轉變，地域差距擴大的趨向尚未旋轉，很大一部門地域農人收入沒有到達小康收入水平，貧困生齒還為數不少（屯子有2800萬人尚未脫貧，都市有近2000萬人領取最低生存補貼金）。憑據這樣的國情，比力切合現實的選擇是，在本世紀頭20年，會集氣力，全面配置惠及十幾億生齒的更高水平的小康社會，使經濟越發生長、民主越發健全、科教越發前進、文化越發繁榮、社會越發調和、人民生存越發殷實。這是實現今世化配置第三步戰略目的必經的承先啟后的生長階段，也是完滿社會主義市場經濟體制和擴大對外開放的要害階段。經過這個階段的配置，再連續屠殺幾十年，到本世紀中葉基本實現今世化，把我國建成茂盛民主文明的社會主義國家。

應當看到，把全面配置小康社會作為新世紀新階段的屠殺目的，是一個令人鼓動、催人奮進的目的，切合中國國情，切合我國今世化配置現實，切合鄧小平提出的關于分階段、有步驟地實現今世化的戰略頭腦，不光易于為人民明確，而且目的不那么宣揚，不會給外國人以咄咄逼人的覺得，有利于在國際上樹立良好的形象。全面配置小康社會，是就天下團體水平而言的。有條件的地方，如東部一些省市，可以生長得更快一點，在全面配置小康社會的基礎上，率先基本實現今世化。

全面配置小康社會的主要經濟使命是，用20年時間，完滿社會主義市場經濟體制，推動經濟結構戰略性調解，基本實現產業化，大肆推進信息化，加速配置今世化，連結黎民經濟連續快速康健生長，不停前進人民生存水平。全面配置小康社會同基本實現今世化的涵義是有所差異的，由于基本實現今世化要求更高，要到21世紀中葉才氣做到。

二、一個主題——新世紀頭20年經濟連續連結快速康健生長

一、加快對個人金融業務的創新

根據上海尚道管理咨詢有限公司調查顯示，在被調查者中，有71.9%的個人理財產品客戶具有生活理財需求，有56.8%的個人理財產品客戶具有投資理財需求。而且，有30%理財客戶同時兼有生活理財和投資理財目的。此外，資產保值增值、購房、子女教育、養老、創業和醫療是主要的理財需求。不同年齡段有著不同的理財規劃，而養老、子女教育和資產保值增值的理財需求則是各個年齡段的普遍需求。因此我們可以根據年齡和收入進行初步的市場劃分，并為不同目標客戶群度身定做適合的理財產品。

二、網上個人理財渠道和個人理財服務的創新

個人理財網絡的發展趨勢是以物理網絡為依托、以電子銀行服務為擴展的一個隨時隨地可進行個人理財服務的全國以至全球化的立體網絡。結合自助服務、電話銀行服務，網絡服務將進一步整合服務系統平臺，拓展服務的深度和廣度，通過聯網聯合，擴展服務范圍，增加服務種類，并通過優化服務界面、提高服務設施運行的穩定性，進一步提高個人理財的服務質量。在國內商業銀行中，招商銀行60%以上的個人業務已經實現了非柜臺化操作，這一比例還在不斷上升。招商銀行的“一網通”網站，可以方便地提供下列咨詢及服務：“一對一”的理財顧問，專屬的理財空間，豐富及時的理財資訊，全國漫游，理財套餐等。國內多數商業銀行選擇了引入外部的專業金融軟件公司所提供的理財系統，如中國建設銀行、中國工商銀行、招商銀行、廣東發展銀行、中國交通銀行等，都購買了專業個人理財系統。專業的金融軟件公司了解個人理財業務，具有豐富的銀行業經驗，有成熟的產品，在提供軟件支持的同時，也能為銀行開展個人理財業務起到咨詢輔導作用。

1.建立統一標準的信息中心。

2.網上理財與網下柜臺理財有機地結合。

摘要：我國改革開放以來，經濟總量迅速增長、人民財富日益增加。然而面對著民間巨額理財需求，我國的金融機構卻存在著大量理財人員的缺口和人員素質的不足。針對目前高職院校的培養目標和理財專業人員的培養特點，本文主要從課程體系、技能訓練、教學方法等幾方面對理財專業人員的培養進行了論證與探索。

關鍵詞：理財專業人員；三層雙軌制；證券投資；綜合素質

前言

中國改革開放30年的光輝路程，既有風雨也有成果，最為世人所矚目的就是中國取得的巨大的經濟成功。在這30年中，中國GDP年均增長達到9.5％，成為GDP增幅的世界第一，這個速度是同期世界經濟年均增速的3倍。中產階級和豪富階層在中國迅速形成，并有相當一部分人的理財觀念從激進投資和財富快速積累階段逐步向穩健保守投資、財務安全和綜合理財方向發展，中國已經成為全球個人金融業務增長最快的國家之一。各種理財產品、理財服務層出不窮，人們的理財觀念有所轉變，理財需求日益旺盛，理財市場作為一個新興的市場開始發展起來[1]。然而與全民理財大趨勢所不協調的是，我國專業理財人員的大量缺失和專業素質的不完善。作為為客戶提供全面理財規劃的專業人士，理財人員應該是一位知識豐富、工作高效、耐心和藹、待人誠懇、可以向客戶提供全面與建設性意見的咨詢專家。從這一角度而言，高職院校培養的理財專業人員，應該是順應中國經濟發展趨勢，了解中國國情與中國金融市場特點，具備實踐與理論雙軌、道德素養與職業操守兼備的綜合素質型人才。

這里所說的“綜合素質型”主要包含四點要求：一是道德素質，包括對理財事業的責任感和使命感、良好的職業道德、團結合作的觀念和艱苦奮斗的創業精神；二是身心素質，包括健康的體魄、較強的心理承受力、成功的信心、良好的競爭意識與應變能力等；三是業務素質，包括廣博的知識面、較強的溝通能力和客戶服務能力等；四是技能素質，包括資金管理技能、財務分析技能、風險防范技能、產品組合技能、理財建議與規劃技能等[2]。

從以上素質能力培養出發，高職理財專業人員的培養應是一個全面立體的教學過程。

一、公選課《投資與理財》課程內容設置

“掙錢靠技術，花錢靠藝術”，為了提高學生的綜合投資與理財能力，筆者從2003年就在我們學院開設《投資與理財》公共選修課程，本課程2學分，32個課時。在十余年的授課過程中，緊跟社會發展，不斷更新教學內容，形成了目前較為完備的內容體系:不僅講授投資、理財、消費等基本知識，還要與學生共同學習理財與消費的關系，投資、理財與風險的關系，更要結合案例講解目前社會上較為流行的理財工具。

二、公選課《投資與理財》課程教學改革

(一)教學方法改革

投資與理財課程在教學過程中，除了采用講授法、實驗法、作業練習法等傳統教學方法以外，還根據課程特點和教學內容采用一些創新的教學方法。

1．問題教學法

一、我國商業銀行個人理財業務發展現狀

現階段我國商業銀行的理財產品有如下特點：

（一）理財產品品牌化和系列化。目前各家商業銀行都已基本形成了自己的品牌產品系列，如中國工商銀行的“理財金賬戶”，招商銀行的“金葵花”等，成為理財市場的一大特色。

（二）理財產品規模不斷增大。在2004年，商業銀行在國內市場發行的理財產品數量只有49只。至2007年，銀行已發行了273只理財產品，與2006年同比增加了58只，增幅約為27%。

（三）產品設計以創新為理念，趨向多樣化。如光大銀行推出一款以“呵護寶寶健康，陪伴寶寶成長”為設計理念的聯名卡，專為擁有0-6歲寶寶的農行設計。

（四）主要以外幣理財產品為主，以固定收益產品為主，以短期產品為主。

摘要：網絡信貸的興起給大學生帶來各種便利，也反映出大學生理財方面的一些突出問題；本文結合這些問題，闡述了大學生理財教育的必要性，并對大學生理財教育的不同途徑進行了探討。

關鍵詞：網絡信貸；大學生；理財教育

隨著信息技術的不斷進步以及新時代經濟的快速發展，網絡信貸因為方便快捷、保密性強等逐漸受到不同群體的喜歡，尤其是作為青年人的大學生群體。目前大學生常用的網絡信貸主要有兩種，一種是B2C(businesstocustomer)，即各種電商平臺預先把費用付給賣家，然后要求買家分期付費給平臺，從而賺取相應的服務費，如“花唄”、“京東白條”等。另一種是純借貸平臺P2P(peertopeer)，即通過中介機構，讓有資金并且有理財投資想法的個人利用信貸的方式將資金貸給有借款需求的人[1]。近年來，由于網絡信貸本身的優勢，再加上積極的宣傳，越來越多的大學生被網絡信貸吸引，以滿足自己各種消費需求。然而由于大學生群體的消費觀念，償還能力等方面的問題，大學生網絡信貸出現了一樁樁的負面事件，如助學貸款違約，大學生因無力償還“校園貸”而選擇輕生等，受到社會熱議并引起有關部門的高度關注。

一、網絡信貸暴露出的大學生理財問題

首先，大學生普遍缺乏資金預算意識。大學生每個月有一筆可自由支配的穩定“收入”，但調研顯示60%以上的大學生，每月沒有資金盈余，屬于月初“富翁”月底“負翁”；有50%以上的大學生會因為在社交、旅游、購買電子產品等方面不計劃而出現資金短缺。這也表明隨著生活水平的提高，部分大學生消費觀出現偏差，片面追求品牌、時尚等，并相互攀比。而網絡信貸的高效性、審核的不嚴格，難受到家長和老師的監控，讓大學生很容易嘗到甜頭，因而助長了他們網絡信貸的欲望，使得超前消費和攀比現象越來越嚴重，嚴重扭曲大學生的人生觀和價值觀。其次，負債的大學生缺乏明確的還款規劃。調研顯示近20%的大學生沒有能力按時足額還款。其中，部分人選擇借款或者利用其他網絡信貸平臺來償還貸款。因此，過度負債和多頭負債現象在大學生群體中也不少見。再次，大學生信用知識欠缺。首先，大學生的自我誠信認知與其真實行為存在一定偏差。調查顯示有92.91%大學生認為自己能夠做到誠信，然而他們又承認身邊普遍存在諸如考試作弊、論文抄襲等不誠信行為。另外，部分大學生在網絡信貸消費后不能按時償還貸款，出現網絡信貸不良記錄，給今后學習深造、找工作等帶來較大影響。這說明大學生對自身的誠信評價并不客觀，更沒有意識到信用對其未來工作和生活的重要性。

二、加強大學生理財教育的必要性

【論文摘要】：對于現在的大學生來說，社會競爭更加激烈，畢業后都會面臨工作、買房等問題。會不會理財，能不能理財，這直接關系到大學生未來的發展。文章從實踐的角度研究和分析了大學生如何理財，并從教育策劃、投資策劃和財務策劃三個方面提供給大學聲理好財的途徑和方法。

【論文關鍵詞】：大學生;理財

一、大學生理財的必要性

1.什么是理財

市場經濟時代，“財富”觀念已經深入人心，“理財”這一以前聞所未聞的新鮮事物也如雨后春筍般遍地開花，銀行、網絡中到處可見“理財”這一名詞。相對“財富”而言，很多人認為理財就是生財、發財，是一種投資增值，只有那些腰纏萬貫家底殷實既無遠慮又無近憂的人才需要理財，在自己沒有一定財富積累的時候還很難涉及理財。其實這是一種狹隘的理財觀念，生財并不是理財的最終目的。理財的目的在于學會賺錢、花錢和管錢，使個人與家庭的財務處于最佳的運行狀態，從而提高生活的質量和品位。

2.大學生為什么要理財