影子經濟

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一、影子經濟的定義和表現形式

什么是影子經濟？常見的有幾種解釋：

第一種觀點認為，影子經濟是違反現行法律和法規的經濟活動，是指所有非法經濟活動的總和，它包括各種程度的刑事犯罪。第二種觀點認為，影子經濟是指未納入正式統計和未被社會監控的社會財富的生產、消費、交換和分配。第三種觀點認為，影子經濟是指所有用于形成和滿足人類各種“惡習”的經濟活動。

可以看出，以上每一種觀點都在某種程度上反映了影子經濟活動的現實過程，從各個方面定性了影子經濟，并且彼此之間根本上并不沖突。這樣影子經濟就可以被分做三個部分來考察：

一是灰色經濟，它包括所有法律允許的經濟活動，只不過在它們的運行過程之中存在為逃避稅收和監管而未納入正式統計的產品和服務的生產。二是褐色經濟，這是指與獲得和轉讓“黑錢”有關的虛報、侵占、盜竊、投機交易與各種形式的欺詐舞弊。三是黑色經濟，它是指法律嚴格禁止的各種類型的經濟犯罪活動。

影子經濟作為一種非正常經濟現象存在于任何國家。在世界范圍內，影子經濟的比重按估計約占整個世界GDP的5%～10%。俄羅斯的影子經濟占GDP的40%左右。40%～50%這一指標是臨界的，在這一邊緣，影子因素對經濟生活的影響變得很是巨大。實際上在俄羅斯社會生活的各個領域充斥著合法方式和影子方式的沖突和矛盾。

根據1997年“前景工藝”基金會起草的《俄羅斯的影子經濟》這份報告，影子經濟的結構包含三個層次：最高層次是從事犯罪活動者，如販賣，武器貿易，敲詐勒索，綁架搶劫，雇傭殺人，強迫，等等；中間層次是從事影子經營活動者，如商人，金融家，銀行家，中小企業家，各種各樣的倒爺，等等；最低層次是雇傭勞動者，既包括體力勞動者，也包括腦力勞動者。同時，進入這一范疇的還有國家政權和管理機關的當權者和決策者。

對于以上的所有階層來講，共同的興趣集中在獲得超出權力范圍的額外收入，并且存在共同的利益實現方式，比如資本外逃。事實上，影子經濟的犯罪集團和影子經濟的中間階層主要致力于國有資產的占有，非法的原料和戰略物資業務，進出口貿易，投資和支付憑證。據估計，僅這兩個階層近年來掠走的資本就達3000億～5000億美元。2001年以來，盡管隨著俄羅斯黃金外匯儲備的增多和盧布匯率的相對穩定，俄羅斯一度出現了資本外流速度放慢的趨勢，但仍高達200億美元。同時，刑事犯罪團伙也積極參與以這些方式獲得的收入的再分配，其主要獲利方式是恐嚇、綁架、勒索直至暗殺。犯罪集團對俄羅斯現行條件很滿意，正是在這種條件下他們通過影子經濟積攢力量，并且通過非法收入的再投資來控制企業。據俄羅斯內務部數據，他們控制或參與了俄境內90%的企業和商業金融機構，這是他們獲得非法收入的主要領域。為了保留這種條件，他們也以行賄、贊助等形式收買選舉人和當權者。影子經濟經營者中的一般商人和企業主也從中獲利匪淺。

二、俄羅斯影子經濟的運行機制

俄羅斯影子經濟的運行機制可以劃分成兩個大的種類：基本的和輔助的機制。

基本常見的影子經濟機制是對現有客體（資源）的使用，在此國家和大企業扮演了“搖錢樹“的角色。

1.在俄羅斯私有化過程中通過非正常方式（行賄，官商勾結等）以超低價或國家補貼形式控制國有企業，特別是具有出口優勢或資源優勢的企業，然后再出售、轉讓、出租或者經營謀取暴利。

2.在企業建立有限責任公司時（或者股份有限責任公司等），進入其管理層的領導者將原料、設備等一系列物品的采購以及企業產品的銷售安排給這些人的“同志式”的中間商來完成的。在企業成本上升，產品價格縮水的同時，核心人物得以牟利。

3.某個商業機構在原企業租賃生產車間用以生產與該企業相同的產品。工廠的經理和核心人員參與或者掌握這一機構，從而將利潤豐厚的訂單轉移到這個平行企業里來分享利潤。

4.原企業是科研生產公司(ΗΠΟ)或者科研所(ΗИИ)，這種類型的企業按俄羅斯法律可以獲得國家預算的科研撥款。但是上述撥款有時卻流向商業銀行或者其他經營部門。等到科研協議期滿后，再把由此獲得的利息和收益分成給這些“科研工作者”。

上述“業務”的“最終產品”被分割開來：一部分轉為現金或外幣，一部分被用來購買不動產和個人物品，一部分被轉移到國外。這一“業務”流程不是固定的，而俄羅斯快速形成的新的銀行體系與為類似業務的服務密切相關。

輔助機制之一是地下經濟。這是一種法律禁止的經濟活動，其中包括秘密生產和銷售武器、彈藥、，非法經營賭場和妓院等。經營地下經濟的主要是有組織的犯罪集團。據俄內務部統計，這種犯罪組織大約有8000多個，并控制著大約60萬億～70萬億盧布的資金。

輔助形式之二為虛假經濟。這指的是通過投機倒把和各種形式的欺詐活動騙取錢財，包括行賄和利用私人關系得到種種優惠。

第三種輔助形式指為逃避監管和稅收的法人和自然人行為。據官方統計，到1996年底，俄羅斯所有260萬家企業和組織中，全部逃稅的占1/3，部分納稅或不按時交稅的有170萬家，只有16.5%的企業和組織在稅務方面表現良好。2001～2002年，在普京總統的領導下，俄羅斯進行了稅收改革，頒布了新稅法，加大了對偷逃稅收現象的打擊力度。但是，在2001年俄總理卡西亞諾夫的述職報告里也著重指出：俄羅斯影子經濟的比例不會低于20%，而為此國家損失的稅收就達到每年1000億美元。

三、俄羅斯經濟轉軌中影子經濟泛濫的原因

俄羅斯經濟改革中一個完全沒有料到的后果是影子經濟的泛濫。在俄羅斯改革之初，俄羅斯理論界普遍認為，影子經濟是由蘇聯體制所固有的特征和缺陷引起的，在向市場經濟過渡時所進行的自由化和私有化可以消除這些缺陷。由于存在這種觀念，普遍認為隨著國家向市場和資本主義過渡，影子經濟將減少，而“光明”經濟將相應地增長。事實卻恰恰與此相反。影子經濟占GDP的比重在俄羅斯改革的最初4年內增長了45倍。不僅如此，20世紀90年代，影子經濟和光明經濟已經緊密交織在一起，以至于當談到某位企業家和某個企業時，幾乎很難把他們的活動分為非法的或者合法的。為什么俄羅斯的改革沒能消除影子經濟，卻反而導致了影子經濟的急劇攀升呢？主要有五個方面的原因。

（一）影子經濟蓬勃發展的根本原因是私有化

蘇聯解體之后，俄羅斯的政治精英們為了使改革不可逆轉，不惜代價推行世界上最大規模的私有化。正是在這種理論的指導下，改革精英們出賣了70年社會主義創造的強大的經濟基礎，也為影子經濟的泛濫提供了源泉。據統計，價值2萬億美元的俄羅斯企業以僅僅72億美元的價格出賣了。就連丘拜斯于1994年也承認：再過2～3年，企業股份將最終被10%～15%的人所控制。在此過程中，影子經濟成為了俄羅斯新貴聚斂財富的理想工具。

由于私有化理論的根本錯誤和私有化精英們促成新興資產階級的愿望，以及俄羅斯的私有化沒有必要的法律保證和長遠規劃，致使經濟犯罪和腐敗現象猖獗，少數人利用職權非法侵占大量的國有資產，一夜暴富。

1.在無償私有化階段低估國有資產存量，向精英階層低價轉讓國家財富。由于俄羅斯的惡性通貨膨脹，在國有企業資產評估時，價格本身已經大大低于實際價值，而政治精英們利用手中的權力，在拍賣和租賃過程中肆意作弊，把國有財產以更低的價格出售或變相贈送給自己的人。同時，這些人巧取豪奪，以一瓶伏特加酒或一塊黑面包的價格大肆收購普通百姓手中的私有化證券，進而掌握私有化企業的控制權。

2.在私有化階段通過“抵押拍賣”和“低價購買”等方式，以很低的成本由金融寡頭控制了大量工業資產。其中包括具有出口優勢和換匯能力的大型能源和原料企業，個別官僚把手中的權力和國家職能也“私有化”了，并且以自己的經濟私利為出發點來判斷和行使權力。同時，剛剛出現的經商階層為了獲得最大利益，為了在私有化的過程中從國家資產這塊大蛋糕上多分享一些，就理所當然地與官僚們結成同盟。據統計，在私有化過程中，大約有6%的人通過私有化成為了暴發戶，而國家來自國有企業私有化的收入卻不到企業價值的1%。

從影子經濟主體——俄羅斯新貴、影子經營者、暴發戶、犯罪集團等改革中發了財的人和其客體——大量國有資產的轉移和非法資金獲得的角度來看，可以說私有化成為了影子經濟泛濫的根本原因。但是僅僅是這一點還不是導致影子經濟泛濫的充分必要條件，它的發展本身還必須有一個空間，就是不受約束的或者控制力不強的自由天地。

（二）“休克療法”式的轉軌方式注定不可能馬上建立起完備的市場制度，這是影子經濟不消反漲的機制原因

在實行大規模私有化的同時，一些改革精英接受了新貨幣主義的自由主義理論和IMF等西方機構制定的改革方案。俄羅斯的市場改革簡單地說，從目標模式上是自由主義市場經濟；從過渡方法的運用上是激進的一步到位的“休克療法”；從內容上主要是包括價格自由化，企業經營自由化，對外經濟聯系自由化和金融自由化等自由化措施。正是這些改革的目標、方法和措施為影子經濟的泛濫造就了一個不受限制的“自由空間”。

1.市場經濟體制是一個復雜的系統，具有優化資源配置功能的現代市場體系不可能一蹴而就，休克療法在俄羅斯注定難以奏效。首先，“告別過去”，“炸毀過去的一切”是很容易做到的。在經濟體制上，前蘇聯實行的是高度集中的計劃體制，只要取消計劃，毀壞國家的計劃管理機制，原來的一切就將不會存在。但是從理論上講，徹底否定計劃和國家的調控，完全靠市場力量來調節經濟，是有悖于當前世界經濟發展潮流的。應該看到，無論是計劃還是市場都是經濟方法，單一崇尚市場這只“看不見的手”的理論也是不符合現代經濟發展要求的。特別是在轉軌時期缺乏國家宏觀調控的市場難以正常運轉，也不可能具備真正意義上的市場調節。其次，前蘇聯實行了近70年高度集中的計劃經濟體制，在短時間內突然打破原有的計劃調節方式，而同時市場調節作用又不能立即顯現，這就必然導致體制真空，導致企業的無所適從和混亂。取消計劃的同時并不能夠馬上確立成熟完善的市場制度，這就導致俄羅斯不可能在短時間內塑造出自主經營、自負盈虧的市場主體和完備的市場體系，也不能馬上建立與市場經濟相適應的法律和規章制度。并且摒棄國家宏觀調控，又不具備完整市場體系的俄羅斯經濟猶如一盤散沙，這樣的局面恰好使國家喪失了對非法經濟的制約能力，也為影子經濟提供了發展契機。

2.俄羅斯的市場改革沒能形成有效的價格與競爭機制，市場起不到資源配置的基礎性作用，這種市場成了影子經濟泛濫的空間。20世紀90年代，俄羅斯的惡性通貨膨脹已經使價格信號失真，這不僅沒有增加企業的生產積極性，反而助長了囤積居奇和投機倒把式的影子經濟。私有化與自由化也沒能形成真正意義上的競爭機制。俄羅斯市場上各個企業在改革之初的競爭，不是一般意義上的價格、質量和服務競爭，而更多地表現為爭關系、爭資源、爭貸款、爭補貼等非正常形式。依賴正當經營的企業也就失去了發展機會。而在這種競爭中的獲勝者是有關系、有權力的影子經濟經營者。

3.一次性的自由化措施為影子經濟提供了諸多謀取高額利潤的非法機會。1992年初，俄羅斯開始推行一系列的自由化措施，試圖借助“看不見的手”的力量來改善經濟狀況。可是實際效果卻是，放開價格和經營權限之后，在缺乏政府強有力的監控的情況下，取消多年的計劃管理和對外界的封閉為走私、詐騙和壟斷提供了攫取暴利的機會。自由化措施在給各個企業主體帶來賺取最大利潤的欲望的同時，卻并沒有給企業帶來生產的積極性，開放的后果是在短短幾年內形成的大量影子經濟，自由開放的結果是變成了少數企業的壟斷。

4.沒有健全的法律制度做保障的俄羅斯經濟轉軌為影子經濟大開方便之門。市場經濟的主要特征之一是法治經濟，而俄羅斯經濟轉軌中卻沒有，也不可能形成與市場銜接的法律體系和執法系統。不注重法制并不是說制定的法律很少或這些法律不合理，而是指這些法律法規在改革時期沒能得到應有的重視和嚴格的遵守。更甚的是立法機關的條文往往反映的是院外集團和某些實力集團的利益。這樣，在俄羅斯經濟轉軌過程中，連亞當·斯密強調的國家和法律的“守夜者”作用都已經殘缺不全。20世紀90年代，在社會經濟領域中，經營主體的經濟犯罪行為已成為他們生存的條件。

總之，俄羅斯在改革過程之中，國家并沒有負擔起建立市場機制的責任，而是把重點放在了自由化措施方面。同時，由于國家調控不力，司法機關腐敗和企業缺乏在市場條件下生存的經驗，從下層也不具備自發形成現代市場機制的條件，結果改革造就了“黑－白”市場，影子經濟成為經濟中的突出現象。

（三）在俄羅斯經濟轉軌過程中的不恰當的經濟政策助長了影子經濟的高漲，這主要是指緊縮政策造成的高額稅收以及投資資金的匱乏

1.奉行高稅收制度助長了影子經濟的發展。在轉軌過程中，在“雙緊”政策指導下，俄羅斯為增加財政收入、消除預算赤字制定了過高的稅率，最高時達到利潤的60%～80%。這必然導致偷漏稅現象的出現，促使經商者更多地去從事影子經濟活動。從總體上說，僅這一點就足以促使影子經濟迅速增長。

2.俄羅斯按貨幣主義的思路推行的雙緊政策也導致了嚴重的投資萎縮。雖然壓縮國家投資，削減各種補貼和援助以及抽緊銀根，控制貨幣發行量和限制銀行貸款政策對降低通貨膨脹起到了一定的積極作用，但是卻使企業患上了嚴重的金融缺血癥。這種狀況為影子經濟收入的再投資和對企業的低成本控制創造了條件。

（四）社會風氣的敗落、犯罪的蔓延是影子經濟特別是黑色經濟擴張的重要原因

一直處于混亂、無序狀態的俄羅斯經濟運行過程是導致俄羅斯經濟領域犯罪活動日益嚴重的一個重要因素。在轉軌過程中，各類經濟犯罪都呈上升趨勢。加上黑社會已經滲透到各個領域，活動非常猖獗，交易、販賣軍火、開設妓院賭場等刑事犯罪也相當普遍。在西方國家，犯罪集團通常主要控制諸如賭博、、娼妓和高利貸等非法領域；但是在俄羅斯，犯罪團伙不僅控制著這些領域，而且還控制著合法企業。

（五）經濟形勢的惡化，生產的大幅度滑坡，居民收入和生活水平的下降，成為影子經濟的推動力

俄羅斯采取激進方式向資本主義自由市場經濟過渡的代價極其沉重。首先，國民經濟長期負增長。按官方數據，到1998年，GDP只有1989年的52.7%。同時，通貨膨脹一直高居不下，物價攀升幾千倍，人們為了生存就不得不通過各種手段去掙錢。俄羅斯的普通居民違反法律的行為大部分具有追不得已的性質，是由經濟體制存在的弊端和經濟政策的不合理性而引起的。

眾所周知，影子經濟的存在和急劇蔓延對一個正常國家的危害是巨大的，對經濟轉型國家來講，影子經濟的大量存在對市場體系的形成和市場制度的消極影響也非常深遠。影子經濟經營者總是千方百計運用各種手段阻撓不利于他們自身利益的正常秩序的建立。所以，消除影子經濟已經成為當前俄羅斯政府的重要任務之一。