論區域創新能力財政政策選擇論文

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[論文關鍵詞]區域經濟區域創新財政政策財政政策創新

[論文摘要]區域創新能力正日益成為區域經濟參與市場競爭的重要因素，財政政策作為政府宏觀調控的重要手段,在引導資源配置,促進產業空間布局的實施和區域經濟格局的形成方面具有重要作用。為提升區域創新能力，要加大財政的投入力度，鼓勵企業自主創新；發揮財政導向功能，搭建技術創新平臺；注重財政扶持，促進科技創新與轉化。同時，也要積極探索財政政策的創新。

當前，提高自主創新能力具有重要地位。黨的十七大明確指出，提高自主創新能力，建設創新型國家，要堅持走中國特色自主創新道路，加大對自主創新投入，著力突破制約經濟社會發展的關鍵技術；要加快建設國家創新體系，支持基礎研究、前沿技術研究、社會公益性技術研究；要加快建立以企業為主體、市場為導向、產學研相結合的技術創新體系，引導和支持創新要素向企業集聚，促進科技成果向現實生產力轉化；完善鼓勵技術創新和科技成果產業化的法制保障、政策體系、激勵機制、市場環境。目前，我國正處在經濟增長方式轉變、產業結構調整的關鍵時期，區域經濟也正日漸成為一個國家或地區經濟發展的重要載體，發展區域經濟是社會全面進步、實現小康社會的客觀要求[1]。區域經濟的發展離不開自主創新能力的提高，區域創新能力也是區域經濟快速、協調、健康發展的主要源泉和動力之一。作為政府宏觀調控主要手段之一的財政政策需要為區域創新提供強大的財力和政策支持，并通過激勵、引導機制促使區域創新成果轉化為現實的生產力。因此，研究區域創新能力提升的財政政策選擇具有重要意義。

二、區域創新能力與財政政策作為

1．區域創新能力與財政支持

經濟學意義上的區域是指特定時空范圍內社會資源、技術資源和自然資源的集合，其范圍既有地理上的特性,又與行政區域的劃分特點有關[2]。經濟區域是經濟基礎的范疇，而行政區域則是上層建筑的范疇；但它們密切相關，行政區域的領導者擔負著發展本區域內經濟的重任，而任何經濟區域的經濟發展又離不開其所屬于的行政領導者的管理與協調。

創新是知識的產生、擴散和使用。一個地區的區域創新系統是指由參與知識、技術發展和擴散的企業、大學和研究機構組成，并由中介機構廣泛介入和政府適當參與的一個為創造、儲備和轉讓知識、技能和新產品相互作用的有機網絡系統[3]。區域創新能力是以區域內技術能力為基礎的、實施產品創新和工藝創新的能力，其組成結構主要由區域內創新資源投入能力、區域內創新管理能力和區域內研究開發能力三要素構成。創新主體在這“三種要素能力”中都發揮著重要的作用，但各有側重：在創新資源投入方面，企業應發揮主要作用；在創新管理能力方面，政府有關機構和中介機構起著關鍵作用；在研究開發能力方面，科研機構和企業是主要影響因素。

在當今經濟全球化程度日益加深的同時，世界經濟發展日益呈現出明顯的區域化特征：個別產業群中企業間的相互作用開始區域化；全球性公司所做出的決策，是尋求擁有競爭優勢的區域產業群的區域經濟；區域創新能力是區域經濟參與者競爭優勢的重要標志，且日益成為地區經濟獲取國際競爭優勢的決定性因素，賦予了地區創新的潛力，并決定著單個企業的區位選擇[4]。而區域創新能力的提升離不開區域的社會文化環境、地理資源環境以及制度創新環境等等，其中財政政策的選擇與創新發揮著重要的作用。區域創新涉及科學、技術、組織、金融、商業等多個領域，科學研究、理論創新、產品的研究開發、試制、技術定型、工業生產和銷售等多個環節的復制過程。在這個過程之中需要大量的資金和智力資源的投入，因此，財政政策有必要通過投入配置提供較好的經濟基礎和教育、科學文化基礎。區域的創新活動又面臨著技術開發失敗、市場對新產品不予接受或市場在一定時期內不能形成有效規模來支撐新技術實現產業化等風險，這就要求政府通過財政支持以增強區域創新承受風險的實力。可以說，區域創新能力決定著一個地區經濟的長期競爭力，而財政政策的調控參與、激勵和引導以及財政政策的自我完善和創新是提升區域創新能力的重要路徑選擇。

2．財政政策在培養區域創新能力中的作為

區域經濟的演化發展機制主要有市場自動調節機制和政府行政干預機制。市場機制通過“看不見的手”進行資源配置，推動區域經濟的形成與發展并促使各區域經濟協調發展；當區域經濟出現發展不平衡、不協調等市場失靈現象時，政府就可以通過“看得見的手”來進行干預和宏觀調控，采取積極的政策措施以推動區域經濟的健康、持續發展[2]。作為宏觀調控的主要杠桿之一的財政政策，歷來是各國政府作用于經濟的重要手段，而且發達國家實施的以財政政策為主的區域經濟政策對區域經濟的發展作出了重要的貢獻，值得我們學習和借鑒。財政政策對培養區域創新能力、發展區域經濟主要有如下功能：

（1）協調功能[2]

財政政策協調的對象是創新活動所涉及的有關主體，其協調的主要內容包括兩個方面：首先，技術創新是一種以市場為基礎的活動，即市場在確定企業從事什么創新、什么時候進行創新、以什么方式進行創新、給企業以什么創新回報時能為之提供決策信息，但另一方面由于創新過程內在的技術不確定性和市場的不確定性，以及市場機制在激勵創新中的不完善，因此存在著市場協調創新時的“失效”現象，這時候就需要政府的財政政策進行干預調節；其次，經濟區域的創新活動受制于歷史塑成的制度，不同“區域”會以不同的制度來推動創新，這便造成了區域創新效率的差異，低效率的創新制度就是創新活動中的“制度失效”，這也是重要的協調內容。這時候就需要創新財政政策進而改變低效率的制度，為區域創新創造高效的制度環境。

（2）催化功能

經濟區域內的不同地區，其創新基礎有很大的區別：一些地區創新基礎較好；另一些地區創新基礎較差。但往往是這些“較差地區”對新的技術機會非常敏感，渴望在產品、工藝或服務上實現重大突破。而且，對于新的技術機會，這些地區不存在太高的技術轉換成本。因而，這些“較差地區”可能在區域創新生成方面發揮更大的作用。所謂“催化功能”，就是指，財政政策應通過運用創新資源、資金、政策和制度，對“較差地區”實施有效催化；另一方面，則是通過政策和制度促進創新基礎較好的地區向“較差地區”進行創新轉移[②]。

（2）化險功能

創新活動的不確定性和高投入性，使得研究開發工作很難通過外部資本市場進行融資；成果轉化過程中的專業障礙和信息障礙容易造成風險投資者信心不足；新產品進入規模擴張階段后，由于資金短缺,往往使企業進入“死亡峽谷”。對于財政政策來說，“化險”并不是回避上述風險，而是如何提供信息降低區域內企業的創新風險，通過提供適當的資源和財稅政策以承擔特定項目的創新風險。

（4）解惑功能

創新技術是一種信息產品，這種“信息產品”的公共物品和難以交易的特性，使得區域創新活動處于一種兩難困惑：通過強有力的創新保護管理雖可增加創新者的收益，但也增加了創新技術交易的障礙，減少了新產品的應用，結果造成區域社會福利的損失，最終也不利于提高創新者的積極性；若不實施強有力的創新保護管理，雖然可以暫時提高區域內由創新所帶來的福利，但這將影響創新者的持續創新活動。財政政策對此應當從制度和政策上能給以解惑。

三、提升區域創新能力的財政政策選擇[5]

區域創新能力包括區域內資源投入能力、區域內管理能力、區域內研究開發能力三大要素，而財政政策具有籌集資金職能、配置資金職能、調節經濟職能、監督職能和穩定職能五大職能。由此出發，結合目前我國區域經濟發展現狀，可以從如下幾個方面探尋提升區域創新能力的財政政策。

1．加大財政投入力度，鼓勵企業自主創新

企業作為技術創新的核心主體，具有對創新進行投入、實施研究開發并將創新技術商業化的功能。因此，加大財政投入力度，鼓勵企業自主創新，有助于整個區域創新能力的培養和提高。

（1）介入和推動風險投資的發展，加大對地方高新技術投入的力度

風險投資被人們譽為“經濟增長的發動機”。地方要實現傳統產業和產品的提升、更新換代，必須依靠科技創新；要尋求新的經濟增長點，迎接知識經濟時代的挑戰，也要依靠科技創新，而科技創新離不開風險投資的健康發展。財政支持高科技風險投資的主要方式包括：一是通過財政適當投入，創建高新技術開發區和高新技術創業服務中心，創造局部優化環境，為高新技術企業提供綜合服務；二是集中財政科技資金和高新技術引導資金大力支持高新技術項目；三是通過適度的財政資金引導，提高民間風險投資者對高科技產業投資的積極性；四是采取財政全額貼息或部分貼息的方式為風險創業企業尋找銀行貸款提供支持。

（2）調整財政支出結構，拓寬地方企業融資渠道

區域經濟發展與創新過程中普遍的瓶頸制約是資金供給的短缺。盡管市場體制下，企業是投資的主體，但財政政策和投資的導向功能和乘數效應卻發揮著極其重要的作用。因此，應著重利用財政資金的杠桿作用，充分調動社會各方面的資金。從實際的操作看，積極運用財政貼息、風險擔保等手段，吸附、引導和動員社會各類資金流向。可在財政貼息的基礎上，積極引導銀行等各種金融機構介入；以政府信用為擔保，積極爭取世界銀行貸款等外國借款投入。同時，財政部門通過認真落實各項優惠政策，積極引進發展BOT、TOT等投資形式，吸引外資，最終達到以較少的財政資金牽引較大的資本進入建設項目之中，從而有效解決資本供給不足這一瓶頸，為企業進行技術創新提供條件，促進區域經濟結構的調整和產業技術的升級。

（3）運用財政資金激勵，增強企業創新能力

發展財政資金對激勵企業自主創新的引導作用，激勵企業開展技術創新和對引進先進技術的消化吸收與再創新。引導和支持大型骨干企業開展戰略性關鍵技術和重大裝備的研究開發，建立具有國際先進水平的技術創新平臺，加強面向企業技術創新的服務體系建設。要把企業的研發投入作為認定高新技術企業、確定政府項目承擔單位的重要衡量條件；研究制定鼓勵高新技術企業增加研發開發投入的新政策，在研發經費計入成本，抵扣所得稅額及先進技術、發明專利購買費用攤入管理費用等方面按國家有關規定給予優惠。完善知識產權創造、保護和運用的機制，營造良好的技術創新環境。2．發揮財政導向功能，搭建技術創新平臺

政府作為技術創新的引導者和維護者，具有制定政策、制度和規劃，提供共性技術和設施的功能，從財政支持方面來說，提供公共物品，滿足區域經濟的共性需求是財政支持的重要方面。政府可以按照公共資源共享最多原則，針對企業的公共性需求集中建立技術創新平臺，形成具有較強創新能力的創新網絡。

（1）建設區域技術市場，降低區域創新成本

技術市場的公共性決定了它屬于政府公共服務的范疇。通過財政投入，建設技術市場，企業不僅可以降低企業技術創新的門檻、減少創新風險、降低創新點交易費用，而且還可以在全國范圍內尋求技術源用于技術改造和產品開發。政府借助區域技術市場，為區域經濟創新提供了從外界吸取營養的臍帶。

（2）突破制約區域經濟發展的基礎設施瓶頸，營造區域創新環境

一是發揮信息導向功能。企業的技術創新有賴于政府的信息導向。政府應從過去陷入企業自主創新的具體事務、幫助企業找銀行貸款等瑣碎事務中解脫出來，努力建設技術創新網絡和創新信息平臺，及時創新信息，并提出指導性意見，供企業決策參考。二是著力推行教育與培訓計劃、鼓勵本地科研機構與企業的聯合，不斷改善區域創新環境。鼓勵高校、科研機構等“創新中心”對技術擴散和集體學習過程的推動作用。積極推動高校、科研機構成為區域經濟內創新的源泉。此外，政府還應在區域內建立和健全質量評測體系和質量監督體系，維護公平競爭，著力提高地區品牌聲譽等。

（3）實施政府采購制度，引導區域創新方向

在WTO游戲規則許可范圍內，通過優先性的政府采購，可以發揮其生產引導功能，擴大經濟區域范圍內的產業擴張。同時，由于企業自主創新投入大、風險也大，通過對積極進行自主創新的產業的產品實行政府采購，有利于激發企業自主創新的熱情，也可以對社會資本產生良好的示范效應，從而為區域創新創造良好的條件。

3．注重財政政策扶持，促進科技創新與轉化

科研機構(包括政府的、企業的與高校的科研機構)與高校是技術創新的鋪路石，應具有提供創新所需的知識源、技術源、人才源的功能。通過必要的財政政策扶持，大力促進科技進步與科技創新，是提升區域創新能力、加快區域經濟發展步伐的必經之路。

（1）以能力建設為核心，重視創新人才培養開發

加大對以高水平研發人才、高技能生產人才和高層次管理人才為主體的高新技術產業專門人才的培養。設立人才培訓專項資金，建立人才培訓基地，抓好高新技術企業優秀人才的培訓。積極發展職業技術教育，特別是高等職業技術教育，建立終身教育體系，全面提高高新技術企業科技人員和產業工人素質。

（2）以創新和業績為導向，建立新的分配激勵機制

改革和完善企業分配和激勵機制，支持企業培養和吸引創新型人才。積極推行期權、年薪制、技術入股等激勵措施，鼓勵資本、技術等要素參與分配，允許在產權結構中保持一定比例的創業股、管理股、技術股和職工持股，完善科研人員和高級管理人員的報酬體系。

（3）健全人才流動機制，加強產業頂尖人才的引進

建立有利于高科技人才有序流動的機制，制定吸引國內外科技專家、企業家參與高新技術研究開發和高新技術企業創業的優惠政策，支持鼓勵有條件的重點骨干企業引進頂尖人才。加快形成開放、流動、人盡其才的用人機制，推動科技界與產業界的聯系交流，促進科技知識向產業領域的擴散應用。進一步加強產、學、研合作，實行科研人員相互兼職和交流，實現科研設施和信息共享，提高高新技術研發水平和產業化水平。

（4）建立科技成果轉化機制，促進科研成果的產業化和商品化

中介機構(咨詢機構、技術市場、工程中心、產學研聯合體、創業中心)是創新主體的聯系者，應具有催化創新技術商品化的功能。財政政策應該通過對中介機構的財政投入和調節，對企業使用科技成果應當實施稅收優惠，如對企業購買無形資產的特許權使用費支出允許在稅前列支。鼓勵科技成果轉讓，對科技成果轉讓、技術開發等業務收入所得稅實行優惠照顧。對科研單位與企業互相合并的，在合并初期也應給予適當的所得稅優惠照顧；對科研單位引進外國新技術所支付的技術轉讓費可比照研究開發費用，實行適當稅收優惠等。

4．財政政策的創新

制度是用于支配特定的行為模式與相互關系的一套行為規則。根據新制度經濟學的觀點，經濟活動中的資本、土地、和勞動這些基本的要素只有在制度的作用下才能發揮功能。經濟發展離不開制度的創新，財政政策作為上層建筑的一個重要組成部分，對社會經濟發展具有重大促進作用，它能產生一種效應，協調生產要素，配置資源，形成推動經濟發展的動力。同時，財政政策可以調節各種利益，調動各方面的積極性，促進生產力的發展[4]。可見，財政政策在促進區域經濟發展、提升區域創新能力中具有全局性、長期性的推動作用。因此，創新財政政策，努力提高財政政策的效率，利用財政政策培育經濟主體內在的良性循環機制，有助于區域創新能力的進一步提高，也勢必成為區域經濟發展的重要推力。