BT模式下費用管理與工程項目論文

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1bt模式概念及工程項目特點

1.1BT投融資模式的概念

BT(Build-Transfer)即建設-移交，是一種由BOT模式演變而來的工程建設項目投融資模式，以政府為主導，是政府為吸引國內外資金投資于公益性或基礎設施建設項目，采用招投標的方式，確定建設項目的BT方，在合同約定的時間內，由BT方負責建設項目的資金籌措、設計施工、設備及材料采購，并承擔一定的風險，待工程完工竣工驗收合格后，政府再以事先合同約定的價款回購該工程項目的一種建設投資融資模式。

1.2BT模式下工程項目特點

BT模式一般適用于非經營性的建設項目，比如公共基礎設施。這類工程項目具有投資規模大、建設周期長、技術復雜的特點；牽涉的環節復雜、范圍廣，包括項目立項、準備、可行性研究、招標、談判、簽署合同、建設、移交等階段，同時涉及政府許可、手續審批及政府擔保等環節；涉及利益相關者眾多，包括政府主管部門、建設單位、施工單位、設計單位、銀行（金融機構）、監理單位、獨立的第三方項目管理單位以及造價咨詢單位等，關系復雜，協調難度較大。

2BT項目全壽命周期費用管理存在的問題

2.1BT項目的全壽命周期及費用

工程項目全壽命周期費用管理(LCCM)是指在工程項目整個壽命周期，包括項目建設前期、建設期、移交、運營維護期、翻新或報廢回收期等階段實施費用管理，使得總費用最小的管理方法、。BT項目全壽命周期包括項目審批立項、項目可行性研究階段、BT方招投標、投融資階段、勘察設計階段、施工階段、竣工驗收階段、項目回購階段及運營維護階段等。

2.2BT項目費用管理存在的問題

2.2.1前期策劃借鑒經驗少

BT模式作為新型建設投融資模式，在我國建設工程項目領域應用的時間較短，類似工程較少，借鑒經驗不充足，前期策劃大多按照普通模式下類似工程項目的策劃方法，對BT模式下的工程項目進行策劃，缺乏可靠的依據。

2.2.2缺乏詳細的設計和評估，初步概預算模糊

由于缺乏實體性工程作為參照依據，項目的初步設計和初步概預算較為模糊，不可預見的風險因素多，如政治風險、經濟風險、經營風險、技術風險、融資風險、市場風險等，造成工程項目投資融資風險較大，增加了建設項目的投融資費用和不可預見費用。

2.2.3項目利益相關者眾多，協調費用巨大

BT模式下的工程項目投資規模大、建設周期長、技術復雜，涉及的利益相關者眾多，各利益相關者之間相互博弈，涉及的范圍廣，協調費用巨大。項目投資回收期長、實施障礙多、技術復雜、涉及政府許可、審批及外匯擔保，增加了BT項目的融資成本。

2.2.4建設單位融資費用巨大

BT項目融資費用一般指企業向外部融資產生的籌資費用，包括貸款利息、擔保費（擔保貸款）、銀行手續費、投資方自有資金的成本。由于基礎設施等公益性建設項目的投資收益較低，投資風險大，這必然會增加建設方的投資融資費用，進而增加工程項目成本。

2.2.5施工過程中成本控制困難，容易忽視合同管理

BT工程項目較為復雜，涉及的工程變更較多，現場簽證變更不可避免，成本控制困難。BT項目涉及的利益相關者眾多，簽證管理漏洞較多，受到人為主觀因素的影響較多，爭議較多，在工程施工過程中，經常不按照合同約定的方式方法處理工程變更和索賠，且標準不明確，不利于工程成本控制。

2.2.6財政緊張，無法按期回購工程項目

政府財政緊張等因素導致建設項目無法按期回購，勢必增加建設單位融資費用，造成建設單位資金困難，影響政府信譽，建設單位必然會提出索賠，間接增加工程項目的成本。

2.2.7運營管理不善，維護費用較高

BT項目一般為政府投資的公益性基礎設施，項目回購之后，由于缺乏專門的機構負責項目的運營管理和維護，一般存在著經營不善、效率低下、設施閑置、維護費用過高等問題，達不到該項目最初立項時的目標，難以稱之為一個成功的項目。

3BT模式下工程項目全壽命周期費用管理案

例———某省文化藝術中心BT項目某省文化藝術中心（大劇院）BT項目，經過政府審批立項，充分論證后，通過招標的方式引入獨立的第三方負責項目的管理，確定由山東某建設項目管理有限公司負責建設項目管理，由上海現代工程咨詢有限公司負責設計管理，通過嚴格招標的方式，確立了實力雄厚的中國建筑股份有限公司作為該項目的BT承建方。在工程立項及前期策劃階段，經過嚴格的專家論證和項目可行性論證，在方案選擇及設計階段，邀請國內外知名的設計單位對該工程進行了設計，在滿足使用功能的前提下，最大限度地降低工程成本，并對可能的工程設計變更做出預測。在項目融資階段，成立專門的融資單位，政府提供擔保，發揮政府的管理職能作用，最大限度地降低了工程項目融資費用。在編制初步預算中，充分考慮國內外同類型項目及市場價格，確定了較為準確的初步概預算，為招標提供了價款參照依據。在建設過程中，引入了第三方項目管理公司負責項目管理，實行全過程監管和成本控制。在項目運營維護階段，引入市場競爭機制，成立專門的項目運行公司，負責公司日常運營和維護，降低運營成本和維護費用。針對運營階段的物業管理，聘請了業內知名的物業管理公司，提高了物業水平和服務質量，降低了物業費用。

4BT模式下全壽命周期費用管理的方法

4.1項目審批立項階段，嚴格審批

BT項目的特征決定了工程項目投資巨大，存在很大的投資融資風險，在項目立項的過程涉及到的工程成本概念模糊。在建設項目審批的過程中，需加強監管，規范完善管理機制，并嚴格審批程序，量力而行實施BT項目建設，避免盲目擴張帶來的資金及政府信用風險。

4.2項目可研階段，做好項目前期準備工作，引入獨立第三方單位

BT建設項目需在前期做好充分的準備工作，在充分收集資料和實地考察的基礎上，項目業主可以從項目可行性論證、方案優化選擇、初步設計、施工圖設計等方面來著手，控制建設項目的總造價。在優化設計方案、強化政府監督的基礎上，引入獨立第三方建設項目管理公司，對工程項目全過程實施管理，降低建設成本。

4.3招標階段，做好招標策劃

在項目立項之后，應當委托具有相應資質的招投標機構負責整個項目的招標工作，編制詳細的招標方案，確定合理的招標方式，嚴格按照招投標的有關規定執行，加大對招投標過程中的政府監管力度，確保招標工作公平、公正、公開，選擇有實力的總承包商。

4.4BT方確定和項目融資階段，要嚴格選擇BT建設單位，同時要為建設單位融資提供擔保

BT項目的建設單位要有雄厚的資金實力、強大的融資能力以及良好的施工組織協調能力，能夠合理地組織施工，在約定的合同時間內保質保量完成工程項目。在融資的過程中，要為建設單位適時適度地提供擔保，以降低建設單位的工程項目融資成本，從而降低工程項目總的建設成本。

4.5項目實施階段，實施全過程成本控制

應將成本控制的觀念貫穿于BT項目的整個實施過程，這樣才能使投資方在滿足項目要求的基礎上，最大化地降低工程成本。在項目實施階段要重視成本控制，加強對市場價格、利率的預測和分析，同時對投資成本進行動態管理，合理確定投資成本控制目標。

4.6項目竣工驗收階段，加強政府監管

基礎設施建設涉及社會公共利益和社會安全，對BT模式項目竣工驗收，要做好充分的監管，確保各種與工程有關的資料的齊全，保證簽證索賠資料有據可依，保證工程結算價格控制在設計概算以內，對重大變更的工程量及費用，要經過嚴格論證和計算，以達到全壽命周期內費用最低的目的。

4.7改善項目運作方式，降低運營維護費用

在項目運營維護階段，要以全壽命周期費用最少為原則，制定合理可行的項目運行和維護方案，引入市場競爭機制，成立專門的項目運行公司，聘請專業的人士，負責項目的日常運行和維護，提高項目運作效率，降低項目運行和維護費用。

作者:王濤單位:山東建筑大學