可靠的網絡理財范文

導語：如何才能寫好一篇可靠的網絡理財，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：互聯網金融理財產品影響安全風險

1互聯網金融理財產品使用影響因素分析

1.1產品安全因素

消費者對于金融理財產品的安全問題尤其關注，購買理財產品其收益是第二位的，安全才是第一位的。作為消費者在購買理財產品的過程中最為關注的是理財產品安全問題。互聯網自身的安全問題就非常的多，消費者對于網絡產品的信任程度明顯低于實物產品，因此互聯網金融理財產品使用的安全因素成為了影響消費者購買網絡金融產品的重要因素。

1.2企業營銷效果因素

隨著金融理財市場的進一步繁榮，互聯網金融理財行業面臨的市場競爭也在日趨激烈，想要更好的實現金融理財產品的出售，需要加強市場營銷管理，通過營銷加強消費者對于互聯網金融理財產品的認識，在了解產品特征的前提下結合自身的理財需求才能購買到需要的理財產品，因此對于企業而言互聯網金融理財產品的使用受企業自身營銷效果的影響。

1.3產品特征因素

消費者在選購互聯網金融理財產品的過程中會根據自己的需求選擇不同期限、收益、投資方式的理財產品。為了能夠更好地吸引消費者的注意，滿足不同消費者的需求，金融理財企業需要設置多元化的理財產品，滿足不同消費者的需求，保證互聯網金融理財產品被更多的消費者選擇與接收。

1.4政府因素

政府的政策傾向以及法律的完善性是消費者購買互聯網金融產品的重要因素，如果政府對于互聯網金融產品擁有更多的優惠政策，能夠激發消費者更好的購買相關的產品，實現金融行業的全面發展。另外，政府法律方面的完善性能夠更好的保證消費者的合法權益，規范互聯網金融行業的運營與發展，對于消費者更好的使用互聯網金融理財產品具有積極的影響。

1.5行業自律因素

金融行業的發展情況以及行業內的自律情況直接影響了互聯網金融理財產品的安全性，對于互聯網金融企業的發展具有積極的影響。規范的行業規范能夠有效地約束金融企業的行為，提升金融理財產品的安全性，對于企業的發展以及互聯網金融理財產品的發展具有積極的影響。

2如何進一步促進互聯網金融理財產品的使用

2.1注重產品安全防范，降低用戶風險感知

安全問題一直以來都是理財產品銷售過程中消費者重點關注的話題，為了能夠促進互聯網金融理財產品的使用，企業在開發互聯網金融理財產品的過程中需要加強對于產品安全的重視，從設計方面加大對于安全問題的重視，提升互聯網金融理財產品的安全性。在設計的過程中應該注重產品安全防范，在互聯網上設置安全防護措施，保證消費者購買相關的理財產品后，其資金安全能夠得到充分的保證。為了提升產品安全性，互聯網金融理財產品需要加大其他金融企業的合作，建立完善的安全防護體系，提升互聯網金融理財產品的安全性。

2.2加大市場營銷力度

為了能夠在激烈的市場競爭環境下獲得更好的發展，互聯網金融理財產品需要加大市場營銷力度，讓消費者加大對于理財產品的了解。消費者可以根據自身的情況選擇合適的理財產品。為了加大市場營銷力度，企業需要加強對于互聯網的重視，利用大數據技術對于消費者的理財需要進行全面的了解，更好的了解不同銷售方式下的銷售效果的不同，選擇適合的理財銷售渠道，提升企業市場營銷的力度，通過精準銷售提升銷售效果。另外，為了提升市場營銷力度，需要利用網絡的傳播途徑，設置新穎的事務吸引消費者的關注，實現金融理財產品的銷售。

2.3優化理財產品

想要加強互聯網金融理財產品的銷售，實現金融理財行業的全面發展，企業應該優化自身的理財產品，建立有效的理財產品才是提升競爭能力的關鍵所在。為了優化理財產品，企業需要從下面幾個方面加強管理。首先，企業應該降低理財產品的門檻，銀行理財產品的門檻比較高，很多的消費者無法達到銀行理財產品的條件，因此無法購買自己需要的理財產品。金融企業想要提升競爭力，需要降低理財產品的購入門檻，這對于提升產品的競爭能力，幫助金融企業更好的發展具有積極地影響。其次，企業應該進一步優化產品流程，簡化金融產品的購買流程，方便消費者通過互聯網實現金融理財。再次，應該進一步加強理財產品存取的靈活性，降低消費者購買理財產品的后顧之憂，通過理財產品實現各種費用的繳納，提升理財產品的便捷性、流動性以及收益性，保證金融理財產品能夠被越來越多的消費者接受。最后，為了能夠更好的優化理財產品，保證金融理財產品能夠滿足消費者的需求，企業應該充分挖掘原有的客戶的價值，為客戶提供網絡服務，通過網絡服務加強與消費者的溝通，對于客戶的需要進行全面的了解。在了解的基礎上根據消費者的需求設計理財產品能夠形成更強的吸引力，對于提高消費者欲望，保證理財產品能夠盡快實現銷售，提升企業產品的市場競爭能力。

2.4建立健全法律法規，加強政府監管

互聯網金融理財產品想要受到越來越多的消費者的信賴，需要我國政府加大管理，從宏觀的角度為金融理財產品提供可靠的保證。政府機構應該從法律與監督兩個方面加強管理，這能夠充分的提升消費者對于金融理財產品的信任，保證互聯網金融市場能夠獲得更好的發展。本文就從法律與政府監督管理兩個角度對于如何提升互聯網金融產品應用提出意見與建議。從法律的角度分析，我國政府部門應該進一步完善法律規范，針對互聯網金融方面的問題以及行為進行有效的約束金融行業的發展。法律以國家強制力為后盾。因此法律的約束性作用是非常強的，想要有效的規范互聯網金融理財產品的實用，幫助互聯網金融理財行業發展，建立健全的法律法規是勢在必行的。為了進一步發揮法律的規范性作用，在制定法律法規的過程中應該加強對于互聯網金融理財產品的銷售與運營情況進行全面的了解，針對產品銷售與管理中的問題制定相關的法律規范，有效的規范相關行為，提升法律規范與實踐之間的聯系，提升法律規范的約束性作用。再次，為了能夠更好的完善法律法規，我國應該建立專門的金融法律體系，針對互聯網金融理財產品進行全面的規范，細化法律規范，提升法律的針對性，充分發揮法律的效用。目前我國的法律體系中沒有針對互聯網金融法律，主要是通過政府規章來規范相關行為，但是規章的執行力度不足，規范效果不明顯，因此把細節的行為通過法律的方式進行約束能夠最大限度發揮法律的約束性效力，提升互聯網金融理財行業的發展。從監督管理方面分析，我國政府應該加強對于互聯網金融理財行業的管理與控制，設置專門的監督管理部門對于互聯網金融理財產業的運營進行監督與管理，通過監督約束互聯網金融理財企業行為來規范該行業的運營與發展。為了能夠更好地提升成本控制效果，在監督管理的過程中，應該招聘專業的監督管理人員，聘請專業的監督人員，對于金融產品以及如何實施監管都具有專長。在監督管理的過程中還需要注重監督管理人員的獨立性，保證獨立性的基礎上提升監督管理的效用，為監督管理工作更好的開展提供可靠的保證。在監督管理的過程中需要嚴格按照監督管理法律法規的規定進行管理。為了提升監督管理的效用，政府監督結構應該加大懲處力度，提升企業對于監管機構的重視，積極配合監督管理機構開展日常的監督管理活動。另外監督管理的過程中應該選擇適合的監督管理方式。互聯網金融產品具有自己的特征，在監督管理的過程中需要根據金融理財產品的特征出具適合的監督管理方案，這對于提升監督管理效果具有積極的作用。

2.5實行行業自律，加強內部約束

為了能夠增加消費者對于金融行業的信任，幫助互聯網金融企業獲得更好的發展，互聯網金融企業應該實行行業自律，建立良好的金融行業行為規范，提升金融理財產品的可靠性，提高消費者的消費信任度。首先，為了更好的實現行業自律，金融行業應該建立行業監督管理機構，對于金融理財行業中企業的產品以及相關的運營管理行為進行監督管理，保證互聯網金融企業能夠最大限度地提升金融理財行業行為的規范性。其次，為了實行行業自律，企業應該加強內部管理，建立統一的內部管理控制制度，有效的約束內部員工的行為，保證互聯網金融產品能夠在網絡上按照既定的程序實現銷售，規范互聯網金融理財行業的行為，提高行業統一性，為互聯網金融行業的發展提供內部制度保障。再次，行業內部應該建立行為約束機制，針對行業內部違反相關行為準則的行為給予一定的處罰，督促互聯網金融企業在日常的運營過程中更加的關注自己的行為，嚴格遵守行業行為準則開展日常的運營活動，保證企業在良好的行業規范下獲得更好的發展。最后，想要提升行業自律性，應該制定有效的產品規范指標，通過良性競爭實現行業的全面發展，為企業提供更好的發展空間，實現行業與企業長期穩定的發展。

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【關鍵詞】余額寶 天弘基金 支付寶 互聯網金融 商業銀行

一、引言

“余額寶”是阿里巴巴旗下的支付寶聯合天弘基金推出的一款理財服務產品，其本質是天弘增利寶的貨幣基金，主要的目的是銀行協議存款、短期債券等。余額寶的資金相對靈活，可以隨時轉入轉出，并且進入余額寶的資金在被確認為基金份額后，開始計算利息給存入的用戶；轉出的資金可用于與余額寶關聯的支付寶的支付行為，包括網上購物、實現支付寶與支付寶和支付寶與銀行之間的轉賬業務，簡單上手，方便快捷。

二、余額寶對銀行業的沖擊

第一，余額寶的收益率比銀行存款高，風險比理財產品低。根據目前國內貨幣基金的年化收益率，普遍在3%至4%之間，而在去年6月20日支付寶官網給出的七日年化收益達到了5.096%，遠遠超過了國內貨幣基金的平均收益水平。我們做個假設，如果我有一萬塊錢，儲存在銀行的一年的活期利息是三十多塊錢，而存在余額寶一年的收益能有三四百。由此，很顯然我們會選擇投資于余額寶，而銀行的資金逐漸地被轉移過來。這對銀行的一般性業務――存款業務，造成了一定的沖擊。

第二，阿里巴巴憑借自身強大的“平臺+數據”的優勢，開始挑戰傳統銀行基礎業務―信貸業務。阿里金融近期推出的信用支付服務和“三天無理由退息”的承諾已經用實際行動彰顯了網絡金融的天然優勢。

第三，隨著信息技術的飛速發展，電腦和移動終端的普及，越來越多的人依賴網絡，由于網絡的虛擬性，網絡用戶在網上的行為更直接地表現了自己的需求，從而為互聯網金融提供更可靠的數據。同時，搜索引擎、移動支付、云計算、大數據分析等高新技術的應用給互聯網金融降低了風險，使信息轉化為商業價值，這是傳統商業目前不具備的優勢。

三、互聯網金融倒逼銀行轉型升級

針對余額寶的出現，社會廣泛關注，在今年政府工作報告中也出現了對互聯網金融的規范與引導。而在此前的全國政協會議上，央行行長周小川還表示不會取締余額寶，但會進一步加強規范和監管。

其實我們換一種角度來看，互聯網和金融市場聯系而產生的互聯網金融時代，這個種發展的趨勢是無法阻止的。事實上，余額寶的本質就是貨幣基金，也是支付寶推出的一款更有吸引力的理財產品，它實際上一種積聚社會上的閑置資金、由基金管理人運作，基金托管人保管的一種開放式基金，專門投向無風險的貨幣市場工具。而余額寶只是電商進行購買貨幣資金的行為。作為銀行業，其應該反思的是自己為什么不能推出余額寶這樣高流動性、高收益的理財新產品？是做不到還是不愿意去做，而讓余額寶“鉆了空子”？從這樣的一種狀況中，我們可以看到銀行業的暴利空間。

余額寶類型的互聯網金融反而是在給銀行業一種啟發，單純的一款或幾款產品不能夠吸引客戶離開銀行轉向新型理財方式，只有形成一定的“群聚效應”，提供足夠多的備選產品方案選擇的時候，才會出現客戶理財渠道的明顯轉移。但這種嘗試有利于國內金融創新的發展和倒逼銀行產品和服務的創新。互聯網的時代，加之手機等移動數據產品的普遍化，使得在網上進行的交易不需要門檻。分析人士預測，正如阿里自己聲明的一樣，阿里要做的不是傳統的商業銀行，而是要直接邁向互聯網金融時代商業銀行一個重要的轉型方向―基于大數據的資產管理平臺。而這一趨勢已經引起了國內銀行的高度關注。

四、投資理財建議

余額寶這樣的理財產品，對我們的公眾的消費和投資產生了一定的影響，其實就是對我們進行如何理財的一種教育。我們國人的理財觀念也隨著時代的發展而改變，原先也談不上投資理財，而后是單純的存儲在銀行，而后是定期存款和購買銀行提供的理財產品，總體來說我國居民的理財意識還是相對比較匱乏的，第一是因為缺乏相關的知識和實踐經驗；第二是因為缺少合適的投資渠道；第三是因為根深蒂固的傳統理財觀念的影響，偏好于把錢存在銀行；第四是因為國內的金融市場尚不健全，相關的制度體系還沒建立，金融市場不發達。隨著我國金融市場的不斷發展，理財的渠道會越來越多，余額寶就是一個很好的例子。我們應當在保障資金安全的前提下，進行理性的投資理財。雖然這次余額寶的推出讓我們了解到理財，但是我們也不能過于迷信余額寶，畢竟它的收益也是依靠貨幣市場的收益，也具有不穩定性。而且它的利息不能和兩年期及以上的定期存款相比，所以，如果是長期的投資，還是銀行存款比較穩定安全。余額寶可以作為短期的資金增值提供便利。

五、結論

馬云說過一句話，“銀行不改變，那就改變銀行”暫且先不說這句話是不是太自信，我們已經確確實實的感受到互聯網金融的強大。面對互聯網金融的沖擊，傳統銀行有些不穩了，除了要開辟網上渠道，優化自己的網銀系統外，還紛紛切入電商領域。如建設銀行推出“善融商務”電商平臺，交通銀行推出“交博匯”平臺，都是在探索與完善互聯網金融創新機制。跟隨時代的潮流，積極創新，運用新技術才是傳統銀行應對當前威脅的最好辦法。希望在互聯網金融與傳統金融的博弈中，不管是互聯網用戶還是傳統銀行的客戶，都能夠得到越來越好的服務。

參考文獻：

[1]謝平.互聯網金融模式研究[J].金融研究，2012.

[2]劉鵬.云計算[M].北京：電子工業出版社，2011.

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現在關注和訊的多是中產階級，他們對待人生、對待財富都比較嚴肅，也有自己的目標和追求。因為財富是品質生活的基礎，他們會有相對正確的理財意識，不求一時暴富。和訊是目前財經網站中最嚴謹的一個，但也正因為它的嚴謹，有些時候會顯得“面目可憎”，因為如果非專業的人或者帶著娛樂心情的人去看，他們會有障礙。

“現在90%的人都是喜歡錢的，愿意去賺錢，但恐怕只有10%的人是用心去賺錢的。很多人希望天上能掉餡餅，在說花錢的時候能夠談得興致勃勃，而談到怎么賺錢的時候就會一籌莫展，或者干脆自暴自棄，不去進行管理了，所以理財不是一件很輕松的事情，只有用心地付出才能獲得財富帶來的愉悅。”陳劍峰說。

2012，抱著悲觀的心態去過積極的日子

2012年肯定是比較難的一年，無論從外部的經濟壓力，還是從國內的經濟環境來看。財經網站也面臨著兩頭兒的擠壓：一邊是綜合性媒體的擴張，一邊是細分領域的興起。但是，陳劍峰說：“和訊需要做的，仍然是綜合性財經。和訊提供金融資訊、財經資訊、金融軟件，和用戶交流平臺，但始終有一個領域沒有介入，就是真正的金融服務。”在細分領域，和訊以前的核心是資訊領域和用戶交流平臺的提供，這些還沒有真正地實現用戶需求的全面滿足。

“理財是一個很私人的東西，首先要可靠，包括隱私的保護，然后才是在可靠的前提下提供方便。”陳劍峰說，“2012年不管地球會不會毀滅，和訊都要做一些事情，比如在現有的資訊平臺上向金融服務平臺邁進，做真正的金融服務平臺。讓投資者能夠實現自己一站式的投資理財需求的滿足。”

投資要穩中求進

打開和訊微博，有這樣一句話，“加入財經微博與財經名人零距離接觸，與股市達人探討學習，隨時隨地分享理財心得。”一個網友評價這里沒有“零七八碎”的東西，陳劍峰坦言，和訊的做法就是要放棄掉那些看不懂的人，“我們是通過提供內容來選擇人的，能留下來的都是真正討論投資理念、真正關心理財的人。”這其實是一個互相選擇的過程，安于自己的目標群體做事情，跟定位有很大的關系。目前就國內來看，這個群體還是足夠大的，和訊要考慮的只是，提供的內容是不是真能讓他們讀到想要的東西。

談到理財觀，陳劍峰的理念是：任何的投資都不要逆轉式地改變你的生活方式，也就是說，先求不敗，然后求勝。尤其對于普通人來說，如果資產收益率能做到10%到15%已經很好了，但現在很多人理財，不是想要15%而是想要三倍、五倍，如果這樣想問題就意味著要冒同樣大的風險，所以穩中求進是理財，否則就是投機。“我們不求頻頻漲停，但如果能做到漲個不停，就很好了。”他笑笑說。

這是一種理財的理念，也是一種人生的理念。“如果以30歲的角度，走到60歲，剛好是人生的頂峰，退下來，我覺得是最好的，你在30歲就達到頂峰，后面怎么辦？人往上走的時候，一年比一年好一點，心情很愉快，因為階段性的勝利是自信心的來源，理財也是，要取得階段性的勝利，以一個勝利走向另一個勝利。”

學游泳的人和天生的魚

現在和訊的業務體系已經相對成熟，各種應酬不是很多，陳劍峰在周末基本上會和家人在一起，陪女兒畫畫、聊天。對自己11歲的女兒，陳劍峰幾乎從不在她的面前談錢，而是經常告訴女兒：“你口袋里有錢，一定要跟朋友去分享，只有分享，錢的價值才會體現出來。”陳劍峰覺得女兒遲早會感受到錢的力量，而現在更重要的是培養她有正確的看待財富的觀念，那樣等她有了錢就會沒有問題，但是現在就對錢太有概念反而容易出問題。

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理財能力就是生存能力，財商已成為繼智商、情商之后又一被廣泛認同的現代社會人的基本素質之一，理財能力對于工商管理類學生是必不可少的生存技能，也是理財意識、責任感和習慣的綜合體現。理財能力通常表現為財商。財商是用以表示個人的理財水平，是一種特殊能力，它是在理財活動中所表現出來的能力，是指個人理解、認識和應用資本及資本運動規律的能力，它是由觀念、知識和能力三個層次所構成的。清崎和萊希特認為，財商是由四個方面的專門知識所構成的：第一是會計，也就是財務知識；第二是投資，即錢生錢的科學；第三是了解市場，它是供給與需求的科學；第四是法律，它可以幫助有效運營一個進入會計、投資和市場領域的企業，并實現爆炸性地增長。筆者認為，理財能力是一種綜合素質和能力的體現，以立體交叉的知識結構為基礎，以競爭意識、協作能力、評價能力為保障，把握資本供給與需求變動的規律，洞察資本市場的瞬息萬變，捕捉最佳的投資渠道和時機，具有使資本保值和增值的能力。

2工商管理類學生理財能力培養對策

2．1引入模塊化課程體系，以崗位驅動設置核心專業模塊

將現行的工商管理類課程體系進行優化重組，去除一些落后于時代的課程，保留以前課程體系的核心精華部分，以職業能力培養為核心，以理財能力培養為基礎，培養目標是企業管理一線需要的應用型人才。整個課程體系由兩大模塊組成：基礎能力培養模塊和創新能力進階模塊，各模塊又由諸多小模塊組成，將實踐環節貫穿于兩大模塊之中，每一模塊內容選擇的依據是：教學內容應該體現適應學生個性的不同。兼顧綜合素質的培養，有利于學生應用創新能力的提高，同時還顧及工商管理教學的能級累進特點。在專業課程體系中，應將現代信息技術融入到各門理財的專業課程中。比如，網絡財務就是適應網絡技術對傳統財務管理的推進而設置的前沿性、交叉性課程，鼓勵大多數財經和綜合類院校本科階段都開設此課程。財務會計、審計學等課程內容的安排上涵蓋網絡會計、網絡審計等學科發展的新成果和新理念。課程內容增加信息技術對理財的作用和影響，適應國際理財大環境的發展，直接面向職業崗位。

2．2拓寬專業知識面，培養立體交叉的知識結構和能力結構，培養競爭意識、協作能力，突出理財個性

工商管理專業知識內容涉及會計學、財務管理、市場營銷、人力資源管理等二級學科專業的核心知識。較寬的知識面對學生的學習能力、運用能力以及綜合能力提出了較高的要求。當前我國的工商管理教育，較為注重培養學生分析問題的能力，不夠重視培養學生發現問題的能力；較為注重培養學生對解決問題的各種辦法進行分析的能力，不夠重視培養學生針對問題提出獨到見解的能力；較為重視教給學生如何采取穩定可靠的解決問題的辦法，而對培養學生敢于承擔風險的膽識則不夠重視。從知識結構上看，工商管理人才既要有較深的專業造詣和較寬的學術視野，又要具有豐富的人文社科知識；既要具備生產運營、戰略管理等方面的知識，又了解有關國際禮儀、風土人情、人文地理、政治經濟等方面的知識。從能力結構上看，工商管理人才要參與國際市場的競爭，必須是多元復合型人才。既有較強的綜合開發創業和實踐應用能力，又有靈活的應變能力和果斷的決策能力。競爭是市場經濟的基本規律之一，是市場經濟的生命線，競爭能激活人的活力，是開拓創新的動力。競爭離不開協作，現代工業與經濟的主要特征就是“學科交叉、知識融通、技術集成”，這種特征告訴人們，發展需要超越個人知識的局限性。團隊合作已經成為競爭取勝的必要手段。所以，培養工商管理人才的競爭意識、協作能力，突出理財個性，已迫在眉捷。

2．3推行“協同式”理財能力培養模式，建立學生能力評價體系

“協同式”理財能力培養模式是在借鑒加拿大“以學生為中心，課內與課外相結合，科學與人文相結合，教學與研究相結合”的獨具特色的工商管理創新人才培養模式的基礎上，依據“協同論”的思想形成的。“協同式”理財能力培養模式將實踐教學體系與理論教學體系放在同等重要的位置上，以求協同發展，并根據工商管理專業知識結構和能力結構的要求，建立科學合理的學生能力評價體系。通過建立學生專業成績和素質能力的綜合評價體系，對學生的專業知識、實踐能力、創新能力、溝通能力、團隊協作精神等作全面而系統的評價，使每一個學生從單一的關注成績，轉變成對自身理財能力與素質的重視與全面提高。

2．4搭建“專業、產業、職業三業對接，理論課程教學、實踐能力培養、職業素質提升三軌并行”的人才培養平臺

學校可根據理財目標靈活設計實訓教學方案，并在有利于理財收益增長的前提下組織實施；學生可在此平臺上扮演學習者和職業人的雙重角色，強化實踐能力培養。在認知性崗位實習階段，每個實習班有一名實訓教師負責帶隊，基地工作人員和兼職教師負責講解和指導。在適應性崗位實習階段，學生由實訓教師指導，在實訓中心進行安全教育、職業道德教育、崗位指導和其他任職培訓。在目標性頂崗實習階段，根據企業實際的理財目標任務設定實習內容，并根據任務需要組織安排理財頂崗實習。“三業對接”和“三軌并行”拓展的途徑，可選擇針對具有理財需求、遇到理財困惑、以及對理財領域具有濃厚興趣的受眾，從具體的理財故事切入，小切口、大背景，圍繞賺錢、存錢、花錢、借錢、省錢、護錢展開話題。為他們帶來及時、深入、貼心的理財服務，風格輕松愉悅，通過互聯網拓展受眾范圍，實現全民參與，真正讓他們會理財、懂理財，實現家庭財務的平穩發展，增加生活幸福感。

2．5開設系統的就業指導相關課程，鼓勵學生參加職業資格認證考試

工商管理專業人才的培養不能局限于狹義的知識傳授上，而應將視野拓展到更遠。課程設置應包括廣義的行為科學和技能培養，應建立綜合性、跨學科的課程體系。目前一些高校已開設了就業指導課，但遠遠沒有達到預期的標準和高度。學校應加強對就業指導課的教師配置，探索這方面的教材建設、教法研究以及教育教學手段的改進。在課程設置上，應該開設如職業生涯設計、時間管理、人際交往、儀表與禮儀、演講與口才、求職技巧、管理溝通等一系列就業指導相關課程，切實提高工商管理專業大學生的就業能力。近年來，職業資格化進程在我國不斷地推進和發展，國家勞動局和社會保障局已經對很多職業實行了認證考核體系。工商管理專業的資產評估師、人力資源管理師、會展管理師、公關管理師、物業管理員等也都有了資格考試。學校和教師應鼓勵學生在確定就業方向后參加資格認證考證，并將其視為理性的規劃，高校可以為學生的考證提供便利條件，通過理財管理與實務專業“課證合一”的教學改革，使學生在就學期間能夠考取保險、證券、期貨、會計等從業人員資格證書，具體有會計電算化證書、證券從業資格證書、期貨從業資格證書、證券分析師、會計從業資格證書、保險人資格證書，提高職業資格認證的合格率，學生畢業后能立即勝任理財工作崗位，提高學生在未來就業市場上的競爭能力。

2．6產學結合，提高理論與實踐相結合的程度，促使理財教育與理財工作崗位零距離，培養“訂單式”人才

工商管理涉及企業管理工作的各個方面，如供應、生產、銷售、財務、質量控制、戰略規劃等，安排學生完成企業全部的管理實習工作非常困難。實習常常流于形式，學生解決實際問題的能力得不到鍛煉，難以在就業后短時間內適應工作。表現為實訓內容窄，往往選擇工商企業中常見的具有典型性的幾十筆經濟業務進行會計核算訓練，其他行業業務以及網上納稅申報、工商年審、審計等業務基本不涉及；實訓形式單一，人手一冊實訓資料，獨立完成，學生對整個會計信息如何生成無法形成系統性、完整性的認識。雖然在校內進行實踐教學具有易于組織、計劃性強、時間安排緊湊、實習效率高等優點，但功能缺陷也很明顯，即情景不真實、業務不全面，學生只是沙場演兵，與實際工作有較大的差距，到實際工作崗位單位難以適應。針對校內模擬實訓仿真度不高的狀況，應走產學結合的途徑。每年在畢業實習結束后，召開“畢業實習交流會”，組織學生與教師參加，讓學生暢談在理財崗位實習、實踐中的感受和體會，同時反饋用人單位對理財能力培養的要求。可以通過學生反饋，了解用人單位對學生理財實務能力的要求，增加這些方面的相關實務課，同時聘請有關專業人士擔任這些課程的主講教師。通過這樣的活動，加強課程建設，使開設的課程緊扣職業崗位的理財工作需要，促進理財實踐教學與職業崗位“零距離”。企業需求是人才培養的指路標，只有從企業的需求出發，才能培養出“訂單式”人才。

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關鍵詞：互聯網金融 P2C借貸 運營模式

在中國一般的中小型企業融資借貸比較困難的問題始終無法得到很好的解決，雖然國家這幾年都在提倡扶持中小企業的發展，但是由于銀行等相關金融機構的門檻過高，不適合現情況下的國內中小微型企業的借貸融資，現代互聯網與金融相互結合的一種創新模式，提供了良好可靠的金融借貸平臺才能滿足企業發展創新的融資需要。這樣的安全可靠有保障的開放型金融平臺，就是“P2C借貸平臺”。據調查顯示，近兩年在國內出現了大批通過P2C受益的投資者，這一平臺正在成為國內互聯網金融投資的主渠道。經過201 3年的穩定發展，我國互聯網金融開始逐步走上了正軌，特別是P2C網絡借貸平臺出現之后，正在穩步占據互聯網融資的主流地位，通過對P2C借貸模式的分析，揭示該模式的運作規律和商業價值。

一、互聯網金融興起的社會、經濟與技術基礎

任何事物的產生和發展都離不開社會需求和科技進步的推動，互聯網金融也不例外。互聯網金融的興起是社會需求推動下時展的必然產物，具有其深刻的人文、社會和技術背景。

（一）信息和網絡技術的進步為互聯網金融的飛速發展提供了技術背景。技術層面的突破使得互聯網金融的長足發展成為可能，正是以互聯網和信息通訊為代表的新一代信息技術（云計算、搜索引擎、社交網絡、大數據、移動支付）的不斷完善促進了互聯網金融的興起。

（二）互聯網金融與傳統金融的區別不僅僅在于金融業務所采用的不同媒介，更重要的在于金融參與者深諳互聯網“開放、平等、協作、分享”的精髓，通過互聯網、移動互聯網等工具，使得傳統金融業務具備透明度更強、參與度更高、協作性更好、中間成本更低、操作更便捷等一系列特征。

（三）第三方支付、P2P、眾籌等眾多新型金融服務模式的創新為互聯網金融的異軍突起提供了時代背景。各大互聯網創新企業如雨后春筍般出現，逐步滲透網絡和移動支付、個人及小微企業信貸和理財的方方面面，極大加速了傳統金融機構和互聯網企業的融合，掀起了互聯網金融的時代熱潮。

（四）國內金融環境下信用體制建設的不成熟，中小型企業融資困境，投資者投資渠道缺乏等現象下亟需產生一種新的模式-P2C（Person to Company），即個人對企業投資，也就是P2P國內的變種。按照業內人士所言，P2C干的事情就是“銀行不愿意干的事”，就是解決中小型企業面臨著銀行貸款難的問題始終無法解決，資金無法向這些企業傾斜，所以互聯網金融有其發展的土壤和空間。

二、P2C網絡借貸融資模式

P2C（personal to company）是個人對公司的簡稱，意思是個人通過互聯網平臺對公司業務投資借貸，定期返還投資利息，項目結束后，自動返還本金的一種網貸運作模式，他是繼P2P后的又一種創新型模式，其優勢在于，個人通過媒介向有信譽的公司業務進行的投資借貸。

（一）P2P與P2C的區別

2013年P2C互聯網小微金融平臺問世以來，如愛融資、積木盒子等多個千萬元級別的投資項目都受到投資人熱捧，往往上線十幾分鐘就被一搶而空。P2C作為P2P的衍生品和升級品，兩者并不相同，P2C理財和P2P理財也有著明顯的區別。

1.模式不同：P2C借貸是個人對企業的模式；P2P理財則是個人對個人的模式。2.借款人不同：P2C借貸的借款方多為企業；而P2P理財的借款方是個人。3.信用不同：P2C借貸的融資方多為企業，有抵押物；P2P理財則是依靠個人信用狀況，如工資收入、個人征信記錄等。4.風控措施不同：P2C借貸是通過融資企業提供抵押物以及引進擔保機構來控制風險，與P2P理財風險控制原理截然不同，但相比起來風控更為嚴格，資金更加有保障；P2P理財風險控制的原理則是風險稀釋，就好比一個投資者有100萬資金，可以借給20個借款者，若每人均獲得5萬，就算其中一兩筆借款出現壞賬，但對投資者的整體收益影響并不大。

（二）P2C模式的主要特點

相對比P2P而言，P2C具有如下優勢：

1.起投門檻較低。2.還款有很好的保障。3.交易安全有保障。4.資金價值與社會價值的高度統一。P2C借貸模式有效結合了當前經濟特點，真正滿足了企業和個人的需要。通過P2C平臺，將資金引流到社會真正需要的地方，讓廣大投資者共同分享企業成長紅利，從而保障國內經濟的穩定發展。

（三）P2C與P2P的比較優勢

1.P2C解決了非法集資的問題。2.P2C相對不存在資金池的問題。3.P2C平臺不存在高利貸。

三、P2C發展面臨的問題及風險

作為一種金融創新模式，P2C借貸運用民間資金破解中小企業融資難題，引導民間借貸合法、規范、健康發展，將民間閑置資金轉化為企業發展資本。但是，國內P2C模式仍在征信體系、投資理念、監管環境方面存在諸多方面的不足。

（一）征信體系不成熟，目前央行征信體系僅對銀行和部分的小貸公司開放，對P2C公司仍未開放，征信體系開放有助于提升客戶的貸款體驗。在中國香港、日本、美國，僅通過身份證就可通過征信體系提取到客戶的信用信息，進而決定可否貸款、貸款的期限和額度。用戶投資理念成熟度有待提高。

（二）法律監管風險。我國P2C網貸公司實質是在利用互聯網開展借貸活動。我國涉及民間借貸的法律少之又少。關于P2C定義、準入、信息披露等均處于立法空白的境地。由于通過互聯網平臺吸收的資金放貸無法進行監管，因此當前該行業普遍存在不正規運作現象。由于P2C設立門檻低，在缺乏相應法律規范和有效監管的前提下，很可能帶來一系列操作風險。

（三）市場交易風險。《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》規定，擔保機構擔保責任余額一般不超過擔保機構自身實收資本的5倍，最高不超過10倍。而網貸公司擔保倍數突破10警戒線是業內常態，一旦發生系統性風險，大面積的違約將拖垮網貸平臺。在P2C網貸平臺為了方便交易，都會將原本應該在個人賬戶之間直接支付和結算的交易資金，在機構為客戶設置虛擬賬戶中支付結算。但是在這種支付結算方式下，無論是因為經營不善還是機構道德原因出現的機構倒閉和資金虧空的情況，都非常有可能給客戶造成嚴重損失。

（四）P2C的貸款風險。P2C貸款獲取和審批沒有突破傳統的金融方式，信息不對稱核心問題未解決。信息掌握和竄貸技術與銀行等比較，缺乏優勢。國內征信體系較弱，行業本身數據積累和審貸經驗非常有限。審貸技術基本基于銀行和小貸公司的技術，審貸技術人員也多來自銀行等金融機構，技術難以超越銀行。如果經濟周期進一步下行，中小企業面臨更大的經營壓力，平臺資產方壞賬率迅速上行。高杠桿下附帶擔保的P2C平臺，將承擔損失遠遠高于資本金，可能破產。如果涉及資金池業務可能出現流動性危機，貸款客戶最容易受傷。

四、發展前景與政策建議

目前，我國有著超過6000萬家中小微企業，他們在解決就業、調整結構、技術創新等方面發揮著重大作用，其中超過半數都有融資需求，“資金匱乏”已成為制約發展的瓶頸。小貸公司和民間借貸依然占據了重要的地位，互聯網金融網貸為市場提供小額貸款的模式正在迅速崛起。相比較而言，一方面，網貸運營的成本遠低于小貸公司，另一方面，其為無法提供擔保、抵押的群體提供了便捷的融資渠道，特別是P2C借貸模式能發揮互聯網資源整合及運營成本地的獨特優勢，專門針對中小微企業中資質優越者提供服務，從宏觀來講，響應了國家深化改革開放的號召，順應了市場需求，是對傳統金融行業非常有益的補充。P2C模式盡管在目前P2P模式風雨飄搖之間找到了生存發展的機會，但值得注意的是該模式也存在一定的安全隱患。

一是要建立和完善相應法律，出臺P2C網貸的管理辦法，以法律的形式明確其所處地位，對P2C網貸公司的性質、組織形式、經營范圍、業務指標等予以規定。應盡快建立統計監測指標體系，加強對P2C網貸的金融監測和管理。建立P2C網貸信息監測機制，主要檢測其借款用途、借款利率、貸款期限、償還狀況等。對P2C網貸公司的成立做出限制條件，提高公司成立的門檻，減少行業內部其魚龍混雜的情況，對公司發起人及法人的信息要求實行強制性披露機制，對其自身財務和經營狀況進行全面披露。

篇6

關鍵詞：公路系統；財務管理；創新

中圖分類號：F540.58 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-0-01

隨著我國經濟水平的不斷提高，交通運輸業越來越成為經濟社會發展的重要支撐。在2013年4月上升為國家戰略的蘇南現代化建設示范區建設規劃中，明確提出要完善綜合交通運輸體系，在打造公路網方面，形成完善的高速公路、干線公路和農村公路網絡。這一新時期的國家戰略，為蘇南公路系統的發展提供了難得的機遇。作為基層公路系統財務管理工作更應該與時俱進，需要對傳統會計工作有所突破、有所轉變、有所發展。如何推進基層公路系統財務管理創新，筆者結合實際，談些粗淺看法。

財務管理日益成為現代企業管理的核心。隨著全球經濟一體化，以及計算機網絡的普及，現代企業的財務管理模式也悄然發生著變化。在網絡時代，企業的經營活動模式也不再局限于實體交易，電子商務環境也日趨成熟，由此帶來的影響也是翻天覆地的，企業的財務組織結構、財務的處理流程、財務信息介質、財務的內部制度、財務的辦公模式等有不同程度的變化。隨著時代的發展，企業經營活動的變化，現代企業不僅有了更多的機遇，同時也面臨著更大地挑戰。在新的形勢下，現代企業只有與時俱進不斷更新財務管理觀念，改革傳統的財務管理制度，構建新的財務管理方法和制度，創新財務管理手段，才能使企業的財務管理體制和運行機制更加規范合理，實現人、財、物等資源的有效配置，提高財務管理的工作效率。

創新財務管理要有新思路、新方法，隨著社會的進步，人們的素質普遍提高，如果我們的公路財務管理工作還是因循守舊，不思進取，毫無創新，則必然損害公路部門的社會形象。為了適應社會形勢的發展，基層公路部門財務管理工作的創新是當務之急，無創新就無進步，無創新就難以適應時展要求。2013年，是揚中公路管理實現新跨越的一年，我處公路財務管理工作，通過創新管理方式方法，各項工作取得了明顯成效。

一是明確職責，建設高素質財務隊伍。按照有關政策規定，我處設立財務管理崗，具體負責財務的預算，做到收入有方，支出有度。根據工作需要可以一人多崗，杜絕會計、出納一人兼任的現象。注重加強財務人員素質建設，把政治素養高、業務能力強、工作認真負責的干部充實到財務管理隊伍中來，引進了既懂會計又熟悉網絡技術，并且具備良好品德的復合型人才，給我處財務管理工作注入新的活力，通過不斷加強政治、業務素質培訓，教育引導財務管理人員以“敢講真話，不做假賬，實事求是，恪盡職守”為基本職業操守，為基層公路系統財務管理提供可靠的人員保障。

二是建章立制，提高財務管理水平。根據各項財政法律、法規和規范性文件，結合公路系統的實際，建立完善相關的一系列切實可行的財務管理規章制度，實現財務管理工作依法辦事，有章可依，逐步納入法制化、規范化、科學化軌道。我處把建立落實重大財務事項集體研究制度放到突出位置，凡涉及年度預算、基建項目、信息化建設以及其它重大財務事項，必須經班子成員集體研究決定，確保重要事項合理合法，不出問題。基層公路系統的收支一律納入統一核算，切實規范經費管理控制，杜絕年度超支現象。

三是實施預算管理，助推公路系統科學發展。在公路系統財務管理中實施全面預算管理。首先，需要全體部門和員工的共同參與。預算目標的實現，需要全體員工的共同努力。因此，基層公路系統根據各部門的職能不同，將預算目標落實到每個部門，部門責任落實到個人。讓人人肩上有責任，讓每一個參與者學會算賬，建立“成本”、“效益”意識。其次，是預算、核算與考核的同步協調。預算的編制僅僅是預算管理的開始，為發揮預算的作用、體現預算管理的權威性，必須對預算執行結果進行跟蹤、分析和考核。將責任與利益相結合，通過考核，使管理者、職工與企業形成責、權、利相統一的責任共同體，最大限度地調動管理者、職工的積極性和創造性，提高公路系統的管理效應。

四是加強財務監督，促進財務管理規范化。財務監督是財務管理的重要組成部分，是實施財務管理的重要手段。財務監督不僅能通過掌握財務活動各方面的運行情況，而且也能對財務活動進行督導、約束和控制。只有通過財務監督，才能有效地考核事業成果，對那些背離開支方向、破壞國家財政方針和統一的財務規章制度、違反財經紀律的現象，必須加強監督，發現問題，總結經驗，采取措施，堵塞漏洞，做到防患于未然。管理要求監督，管理必須監督，監督保證管理，監督促進管理，只有把管理與監督結合起來，才能更好地發揮財務管理的積極作用，促進財務管理工作在陽光下運行，保證經費都能夠發揮其應有的作用，切實奠定財務工作在公路建設中的強有力的保障作用。

五是不斷增強理財能力，實現全面協調可持續發展。隨著蘇南現代化建設示范區建設規劃的實施，今后一段時期內公路建設任務將更加艱巨。在新的歷史發展機遇面前，如何依法理財、科學理財、不斷探索和拓寬融資渠道，為公路建設提供強有力的資金支持，是基層公路系統財會人員面臨的一個重大課題。在新的歷史時期，只有積極學習掌握市場經濟體制下的財務方面新知識和新情況，不斷提高自身的專業素養和理財能力，探索財務監督、績效考核、資產監管、資金管理方面新的途徑，創新舉措，著力推動基層公路系統財務管理更上新臺階，為實現交通全面協調可持續發展提高財力支撐。

今年以來，揚中市公路系統財務管理以提升服務效能為宗旨，以基層滿意、群眾滿意、企業滿意為目標，堅持重心下移，堅持務實高效，扎實推進揚中公路事業再上新臺階，為建設“最美揚中”做出了應有貢獻，樹立了“為民、務實、清廉”的良好形象。

參考文獻：

[1]劉富全.淺談知識經濟時代下企業財務管理創新的對策[J].中國科技縱橫，2013（2）.

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關鍵詞：高校；財務信息化；發展

中圖分類號：G475 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-0-02

隨著計算機的普及，以及網絡技術的不斷發展，高校財務核算和管理已經進入了電算化、信息化的時代。自20世紀80年代以來高校會計電算化經歷了從無到有、從小到大的發展過程。據估算目前全國大約有90%以上的高校實現了會計電算化并逐步進入信息化的時代。高校的會計領域在信息化時生了深刻的變革，對財務工作提出了更大的挑戰。研究高校財務信息化的發展具有極大的現實意義。

一、高校財務信息化現狀

隨著網絡技術的成熟及不斷發展，財務信息使用者對高校財務信息的要求也越來越高，財務管理從會計電算化的單一核算逐步向多元化的管理型轉變，這一轉變標志著會計領域新革命的到來。高校財務信息化的發展離不開現代信息技術的發展，隨著現代信息技術的發展，各個高等院校根據自身管理的需要，采用先進的信息技術，以網絡為載體，實現了基于互聯網下的財務核算、分析、控制、決策和監督等現代的財務管理模式。

目前，各高校都已構建了一個全新的財務信息平臺，在這個平臺中包括了財務信息的查詢、學生收費管理、工資管理、預算管理等多種財務數據的共享模式。基于網絡環境下的財務信息化作為一種新的管理模式大大的提高了學校財務管理的水平，節約了資源和成本、增強了財務決策的能力。同時財務信息查詢系統的應用，可以加強財務工作的透明度，提高全校人員參與財務管理的熱情，增強學校的管理能力，促進高校領域信息現代化的進程。

二、財務信息化建設對高校財務管理工作的影響

隨著財務信息化建設的不斷深入，基于網絡環境下的高校財務工作由單一走多元化的發展模式。網絡技術在高校財務領域的廣泛應用和不斷滲透，從而進一步推動了的財務管理創新，推進了財務信息化的發展，促進了學校財務事業的改革。

（一）轉變財務管理理念

財務信息化實行之后，傳統財務管理的方法已不能適應發展的要求，財務信息化以后，財務信息處理是以信息管理的方法和現代信息技術進行的，財務信息作為信息資源在高校內部及外部各相關信息系統被利用。因此作為財務管理者必須要轉變觀念，積極應適應形勢需要，努力掌握在財務信息化管理模式下的會計工作方法，切實提高自身的素質，提高會計電算化工作的水平。只有全面實現財務信息化，才能適應我國會計制度的改革和高等教育發展的需要。

（二）加速了財務信息化進程

基于網絡的財務信息化的發展，進一步簡化了工作流程，大大降低了工作量，會計人員工作重心由原來原先的“核算型”轉向了“管理型”，使財務人員能夠騰出大量的時間進一步做好財務的管理工作。

（三）提高了財務信息時效性

財務信息化的運用有助于為高校會計工作提供準確的數據信息，提高了工作效率。財務信息化的應用與發展改變了手工記賬方式下會計數據的處理方法。高校在實施了信息化管理之后，進一步規范了高校的會計管理工作，提高了會計工作的質量，同時會計數據的處理變得更加準確、及時，減少了傳統模式下的人為出錯的因素。財務信息化的發展是當前高校會計工作現代化的必備條件，運用會計信息化的手段進行會計核算和會計工作，充分發揮了信息化的優勢，向財務信息的使用者提供了更為準確、及時、充分的會計信息。

（四）實現了對會計資源的共享，為決策者提供決策依據

財務信息化在高校會計工作中的應用體現了對會計資源的共享。現在高校大多為綜合性大學，實行的是多校區管理，財務信息化的發展，為高校其他業務處查詢財務信息提供了便利；為領導決策的提供了翔實可靠的數據。財務部門提供的財務信息時領導決策的主要依據，當高校實施財務信息化之后，決策者可以隨時隨地的查閱最新的財務數據進行預測，以便于作出正確的決策。

三、當前高校財務信息化存在的問題

高校財務信息化的發展是高校管理現代化與高校會計自身改革和發展的客觀需要，是時展的必然。但是我們必須看到，目前我國高校在實施財務信息化的過程中尚存在著一些不容忽視的問題，如何認識和解決這些問題將直接影響高校財務信息化的發展進程，需要引起我們的高度重視。

（一）理財觀念落后，制約財務信息化的發展

當前，大多數高校基本實現了會計信息化管理，但在理財觀念上還沒有實現從“小財務”到“大財務”的觀念轉變等問題。理財業務范圍較為狹窄，還存在著“為理財而理財”的思想。在實際運作過程中還不盡如人意，局限于會計核算、預算管理、工資核算管理、學生收費系統管理、報表的自動生成等。其實質上只是完成了計算機代替了原始手工的操作，沒有發揮會計電算化的真正作用。

（二）缺少財務信息化管理的復合型人才

財務信息化實施以來，高校財務人員專業知識的薄弱日益表現出來。財務信息化的發展對高校財務人員提出了更高的要求，作為一名財務人員不僅要掌握好有關財務方面的專業知識，而且還要掌握相關的計算機知識、網絡知識、財務軟件的應用和維護等相關方面的知識。當前高校財務人員必須加強學習各種相關知識，以便適應財務信息化的發展。但是從目前財校財務人員的整體水平來看，單一型的會計人才較多，復合型會計人才較少，這已成為制約高校會計信息化加速發展的瓶頸。

（三）財務信息化后高校內部控制不完善

高校財務信息化后，財務內部控制的范圍、重點和模式上都發生了重大變化。計算機和網絡技術的引入，給財務工作增加了新的內容，改變了原有內部牽制制度。隨著會計信息化的不斷深入發展，建立一套完善的、行之有效的內部管理制度來規范會計電算化工作，已成為當前高校財務管理的首要任務。目前高校雖然已建立了相關的財務信息化管理制度，但是還存在諸多問題，例如會計信息化基礎管理薄弱、內部控制制度不完善、制度執行不嚴格流于形式、管理者對制度建設不重視等等。如何加強高校會計內部管理建立完善、行之有效的會計內部控制制度，是目前高校財務信息化面臨的首要任務。

（四）財務信息化系統的存在安全風險

基于網絡環境下的財務信息管理，一方面信息使用者享受到了財務信息化帶來的便利；另一方面也將財務信息暴露于風險之中。在網絡環境下，電子數據代替了原來的手工數據，有關財務方面的信息全部儲存在計算機磁介質中，并通過網絡將儲存的數據進行，在這種環境中，理論上所有的信息都是可以被訪問到的。因此，財務信息在實現網絡化管理的同時，很難避免網絡黑客的非法侵擾，計算機系統病毒的感染、計算機硬件故障等，如果一旦出現故障，財務系統恢復處理的成本將會很高。

四、完善高校財務信息化建設的對策

（一）更新認識，轉變觀念

高校會計人員應認識到，只有全面實現會計電算化，才能適應我國高等教育的發展和會計制度的改革；才能及時、全面、準確、綜合地反映學校財務活動狀況，為學校領導決策提供快捷、準確的信息反饋。財務人員應積極轉變理財觀念，實現從“小財務”到“大財務”的觀念轉變。財務工作重心有核算逐步轉向管理。會計人員應努力掌握新的會計工作方法，切實提高自身的素質，積極參與會計電算化工作，制定會計電算化發展規劃，提高會計電算化工作的水平。只有全面實現會計電算化，才能適應我國會計制度的改革和高等教育發展的需要。

（二）培養高校財務信息化管理的復合型人才

財務信息化建設的關鍵是人才的建設，財務信息化建設包括硬件和軟件兩部分，這兩個部分的維護都需要即具有專業知識有具有計算機技術的復合型人員。要想做好財務信息化的建設，首先要對現有的會計人員進行培養，提高其計算機應用技術水平；其次高校要引進具會計專業知識和網絡專業知識的復合型的專業人才充實到財務部門，只有既精通財務知識又精通計算機技術的復合型人才，才能把財務信息化的工作做好。同時高校應重視財務信息化的發展，選派骨干力量定期進行培訓，加強財會隊伍的建設，提高財會人員的戰斗力，加速財務信息化進程。

（二）進一步完善財務系統內部控制體系

在財務信息系統的內部管理上應嚴格按照會計內部控制制度，進一步完善原有的內部控制制度，在崗位的設置中既要按照“不相容職務相互分離控制”的原則進行設置，又要根據財務信息化的特點，建立一系列新的管理制度。

1.加強財務管理崗位相互監督，相互制約，堵塞漏洞。在系統的操作權限上，按照不同的崗位嚴格區分，不同的崗位履行不同的職責，做到不相容職務相分離和不同科室之間相互監督和牽制。崗位設置分為系統管理、監控、操作三個部分，三者之間互不兼容、相互制約，防止利用網絡和計算機進行舞弊，以提高系統的安全可靠性。

2.加強和完善內控制度的建設和管理。在高校實施財務信息化之后，要結合本單位的財務核算體系和財務信息系統的特點，制定相關的內部控制制度，這些制度主要包括網絡維護與管理制度、數據安全與管理制度、設備管理制度、上機管理制度、業務處理流程、操作權限控制、信息管理制度等，科學、合理、規范的內部控制制度，是做好財務信息工作的基礎。

（三）加強網絡安全防范，保障系統正常運行

會計核算系統的可靠性、會計信息的安全性及信息處理的正確性均依賴強有力的安全控制。在操作過程中，要制定合理的用戶賬號、權限和密碼，保證數據的安全。用戶在設置密碼時避免使用易破譯的密碼并定期更改密碼。系統管理人員要定期對系統進行維護，做好系統補丁程序的更新和對殺毒軟件進行升級的工作，提高整個系統的穩定性和安全性，及時做好數據的備份工作以便于更好地保證數據的安全。

實施安全技術控制，將財務網的內網和外網進行分離。在網絡上加設防火墻（Firewall），對跨越網絡邊界的信息進行過濾，目的在于防止外部非法用戶訪問，為數據傳輸、轉換，設置了一道電子屏障，可有效防止外部入侵，保障財務數據安全和準確。

財務信息化管理水平的高低，將對本單位財務信息使用者產生直接的影響。只有解決好信息化實施過程中存在的問題，不斷完善和推動信息化建設的步伐，積極維護和建設財務信息管理的大平臺，才能充分發揮財務信息網絡的優勢和作用，更好地促進高校教育事業健康、有序發展。

參考文獻：

[1]陳麗羽.基于網絡環境下的高校財務信息化探討[J].會計之友，2009（1）.

[2]張春云，蔣敏如.關于高校會計電算化、網絡化發展的思考[J].經濟師，2006（3）.

篇8

陷阱一：代購詐騙

“海外奧特萊斯直郵”、“配原單小票”、“支持國內專柜驗貨”……在如今的社交網絡當中，類似的海外代購信息可謂是無處不在，而來自朋友圈和微博等渠道的圖文并茂分享，讓不少網友都產生了購買的沖動。

“大多數代購的商品價格奇低，真很誘人。”微信網友“月月鳥”接觸微信朋友圈不久，但是由于他的微信好友數量已經遠遠超過了他的記憶力。導致很多時候他無法分辨朋友圈里分享的內容到底是現實中的好友還是只是素未謀面的網友，而一些微信的“好友”通過朋友圈和鏈接分享出來的各式代購服務也讓他忍不住出手購買，但是當他滿心歡心地在線付款后，卻苦苦沒有等來自己期待的海外直郵名牌。當他再去尋找當時分享內容的微信好友時，卻早已經不知所蹤。

消費提醒：在社交網絡營銷陷阱當中，代購詐騙是較為常見的一種騙取錢財的方式，不少利用代購的方式進行詐騙的不法分子注冊多個微信賬號，通過發送和分享代購信息引起消費者的興趣，然后收取代購款甚至要求消費者支付“關稅”等方式騙取錢財，一旦得手后即刻消失。

陷阱二：熟人售假

“日常見面的朋友，怎么突然轉行賣面膜賣名牌包了？”還在讀大學的林同學對于不少同學在朋友圈熱衷分享的各種銷售信息頗為不解。據林同學表示，從去年開始就發現越來越多的同學好友開始在朋友圈和微博中推銷各種的面膜化妝品、名牌鞋包和衣服等，“還在讀書上學的同學，怎么可以搖身一變成為賣家了呢？”

“其實絕大多數在朋友圈賣東西的人都不是自己有貨源的。”據一位在自己朋友圈里面賣名牌運動鞋的網友小陳向記者透露，自己和大多數利用社交網絡做營銷的網友一樣都只是中間商，向上線或者一些微店獲取銷售信息，然后在自己的朋友圈進行。“其實已經類似‘傳銷’，一些微信微博的大號推廣給下線，下線就主要以自己朋友圈里的親朋好友為發展對象并把商品推銷宣傳出去，用熟人的關系來進行銷售。”而由于對貨源無法掌握，小陳自己也坦言并不清楚所銷售的到底是真貨還是假貨。

消費提醒：面對熟人推銷的商品，大多數消費者會放松警惕，但實際上銷售的商品可能親朋好友也未必掌握實情。而據目前不少在社交網絡上進行購物的網友反饋，社交網絡售假的行為已經非常普遍。而據一些品牌方的人士也表示，正規企業一般不會通過社交網絡進行直接的個人傳播銷售，消費者在購買時不可因為熟人傳播就信以為真。

陷阱三：二維碼

由于每個社交應用的獨立性，不少網友在社交網絡上希望進行購物的時候往往會遇到無法直接瀏覽商品的問題，而不少在社交網絡營銷的商家往往會通過發送商品二維碼的方式讓用戶掃碼直接進入商品頁，方便網友的購物和瀏覽。

“現在掃碼都非常普遍了，我也未必一定要買某個商品，反正掃了碼去瀏覽一下應該沒什么問題吧？”網友小偉就對在社交網絡上掃碼習以為常。據南方日報記者了解到，大部分在社交網絡上的網友對于掃描二維碼并沒有太多的疑問，對親朋好友甚至不認識的商家網友發送過來的二維碼也是照掃不誤。

消費提醒：據財付通的《2014年網上支付安全報告》顯示，在移動互聯網快速發展的今天，騙子會將木馬病毒偽裝成圖片、網址、二維碼等形式，以電腦需要升級、安裝插件、瀏覽商品等為由，誘騙網友解壓運行木馬病毒。而一旦網友不設防而掃描了含有木馬的二維碼，木馬病毒甚至會盜取用戶的銀行賬戶和篡改頁面或者篡改金額的方式，使用戶的資金自動轉賬到網購賬號，然后進行消費或變現。

陷阱四：點贊騙信息

集贊送港澳游、送電影票、送大禮品……在不少網友的朋友圈內，集贊送禮品的活動開展得如火如荼，只要輕輕在微信里點一下贊并且轉發，就可以免費獲得各式各樣的誘人獎勵，這樣的“好事”引來了不少網友的參與。

“點一下就能獲得獎品，還是挺好玩的。”微信網友小玨是一名集贊達人，只要一有商家點贊信息，就會分享至微信群。“早期還能拿到一些電影票、餐券之類的，但是現在門檻越來越高，求贊也越來越難了。”據小玨表示，如今就算努力達到了點贊的要求，商家也開始百般推脫，無法兌現承諾。“部分商家往往以‘活動過期’、‘禮品送完’等各種理由食言。”

消費提醒：點贊送禮品的營銷方式曾經在微信中非常盛行，但是隨著這種營銷手段的泛濫和被不法商家利用，點贊的行為已經充滿了“危機”。據南方日報記者了解到，不少不法商家打著點贊送禮品的噱頭，要求“中獎者”先匯出“運費”，也有要求匯出“稅金”等說法。此外，還有不法分子通過微信點贊獲取網友的個人信息，然后通過這些個人信息來實施詐騙，更讓人防不勝防。

陷阱五：假公號行騙

在微信和微博等的社交網絡中，以公眾號和認證號等形式存在的大號往往得到用戶的信賴，但是在網友放松警惕的背后，卻并不能夠獲得百分百的安全保障。

據微信官方的“謠言過濾器”公布的數據顯示，目前已經攔截詐騙信息超過14萬條，封停公眾賬號67個。其中，不乏微信名稱為“xiaomi”(微信ID“zhangshangxiaomi”)、“健康養生”(微信ID“jkjk300”)等的公眾號。據“謠言過濾器”表示，騙子的虛假信息不僅誘人——獲獎零成本(只要提供姓名、地址、電話方式，都會免費贈送禮品)，而且假公眾號做得也很“認真”——自定義菜單、頗有官方口吻的宣傳語、顯眼的企業LOGO(提供網友的辨識度)，甚至比一些真的官方公號還要逼真。

消費提醒：雖然打著貌似真實的外表，但是這些假公號往往會對網友帶來極大的信息安全威脅。有網絡安全專家提醒，網友如果遇到類似事情，切不可給對方任何驗證碼。須知，正常的活動，信息可以相互參照(比如同時刊登在報紙上或官方網站上)，而且活動方不會要求任何微信用戶的賬號、密碼以及驗證碼信息。

社交網絡為移動支付帶來新問題

-記者觀察

社交網絡營銷陷阱除了直接引發的資金損失外，更大的隱患無疑來自于隱藏在移動支付當中的威脅。在3·15消費者權益保障日到來之際，第三方支付公司也提醒廣大用戶：時刻防范風險，確保資金安全。

據第三方支付企業的相關報告顯示，詐騙短信、銀行卡綁定手機號變更、網購訂單失敗給用戶退款等詐騙手段仍是騙子最愛用的手段。不過，在移動互聯網快速發展的今天，互聯網金融也成為年度熱詞，并在未來相當長的時間內會持續爆發，社交網絡上的騙子也把目光轉移到這上面來。此外，春節期間由于紅包大熱而出現的虛假春節紅包詐騙等，都是比較新的詐騙手段。

據記者了解，某些互聯網理財平臺其賬號內資金和網購的賬號是互通的，資金可以互相轉移。當我們在社交網絡上的時候，騙子會將木馬病毒偽裝成二維碼誘騙網友解壓運行木馬病毒。一旦使用“余額寶”，木馬病毒就會篡改頁面或者篡改金額的方式，使用戶的資金自動轉賬到網購賬號，然后進行消費或變現。諸如這種既可以理財又可以用于消費的互聯網理財平臺，騙子通過兩者之間可以互轉的特點來達到盜取理財賬戶的目的。由于理財賬戶資金一般較大，因此這類型受騙的用戶資金損失會比較大，需要引起極大注意。為此，安全專家提醒，進行互聯網理財，最好選擇專業可靠的理財平臺。

此外，不法分子還會利用人們在社交網絡中對移動支付產品，比如微信AA收款功能不熟悉的弱點行騙。在這些騙局中，騙子利用文字游戲對“AA收款”功能進行了偽裝。他們在收款留言處填寫了“送錢”的字樣后，廣泛向群聊中發送。紅色的“AA收款”標志和偽裝成送錢理由的收款留言，誘騙用戶輸入支付密碼，從而盜取賬號資金。

虛假紅包乍一看和真的紅包信息頗有幾分相似，很多用戶并沒有注意到正在輸入的是“支付密碼”，因此上當受騙。這里記者需要提醒網友，收紅包是不需要輸入支付密碼的，但凡要求讓你輸入密碼的紅包都是騙局。此外，任何需要輸入密碼的時候，都要多留心觀察頁面是否有異議，同時，建議開通余額提醒功能，確保及時發現可疑交易，阻止更大的資金損失發生。

面對層出不窮的詐騙手段，廣大用戶在提高警惕，小心謹慎的同時。安裝安全的支付工具，以及手機安全軟件也非常重要。除為用戶提供快捷、便利的支付體驗以外，確保用戶交易安全是財付通最為關注的一環。此外，為防止釣魚網站、木馬、二維碼病毒等侵襲手機，保障手機和資金安全。

調查顯示

網購欺詐90后最易“中招”

-延伸

生活條件相對優厚，家里專寵，不容易被滿足，這些因素讓90后成為最為挑剔的消費者群體之一。即便如此，90后在面對假貨泛濫、消費服務縮水等消費問題時，也同樣頻頻中招。在3·15國際消費者日來臨之際，人人網對90后大學生開展了一次消費者調查，結果顯示，網購欺詐成90后最易“中招”的消費陷阱。

六成90后稱遭遇過消費欺詐不刻意關注“3·15”

61.5%的90后表示，他們在過去一兩年間遭遇過消費欺詐問題；仍有38.5%的90后稱不曾遇到消費欺詐。在遭遇過消費欺詐的90后中，網購欺詐占到七成。

網友“程玲”稱，“自己曾貪圖價格折扣，網購了某品牌運動鞋，聲稱保證正品假一罰十。收貨后，看樣子就是冒牌的山寨貨，與賣家溝通退貨，卻遭到拒絕，咬定是正品，還讓去專柜驗貨。而鞋類品牌專柜是不提供檢測真偽服務的，最后只能自認倒霉。”

在網絡上，還有不少90后遭遇過游戲裝備交易欺騙、虛假團購網站、二手交易欺詐、虛假網絡兼職等網絡消費騙局；在線下，90后遭遇過的消費欺詐主要有冒牌化妝品、兼職欺詐、娛樂消費縮水欺詐、食品質量不合格等。

另據調查，目前表示很關注3·15消費者權益日活動的90后僅占38.4%，表示不關注3·15的90后占53.8%；對3·15的關注度表示一般的90后則占7.8%。90后學生林琳對人人網表示，不會刻意關注3·15消費者權益日的活動，有些消費者欺詐行為比較明顯，自己一般不會上當，如果遇到消費問題再具體解決。

也有90后關注3·15消費者權益日的活動，大二學生李恒之表示，“防人之心不可無，多留心看看消費欺詐和騙子的伎倆，有助于自己提早防范，遇到問題再去維權，耗費時間和財力，得不償失。”

近七成90后法律意識強會對消費欺詐維權

大部分90后對待消費欺詐問題的態度都非常果決，要拿起法律武器去維護自己權益。據人人網調查顯示，69.2%的90后稱遭遇到消費欺詐后會主動維權；表示不會去選擇維權的90后占比為23.1%；另有7.7%的90后表示不確定是否會選擇維權。

人人網大學生用戶研究中心負責人給90后的建議是：為方便遭遇消費欺詐時維權，在購買商品之后，發票等能商品購買來源的證據一定要留好。如果把發票等關鍵證據丟掉，維權就會有一定的問題。而對于假貨的認定，建議消費者在購買時，應該注意一些事前事項，采用事后維權的方式來解決很困難。譬如化妝品的假貨與真品之見的區別比較模糊，而且缺乏專業的鑒定機構，認定存在困難。

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關鍵詞：企業財務管理信息化；問題；對策

一、引言

企業構建財務管理信息化體系是基于財務電算化前提條件下全面運用以計算機、網絡以及通訊等技術為主體。目前，一部分企業財務管理比較松散，存在問題較多，特別在企業財務管理層面，財務的信息不真實可靠，財務的資金管理缺乏調控，此可謂目前我國企業改革與發展中需求研究與解決的關鍵性問題。企業財務管理應用電子計算機技術，促使企業財務信息能夠有效集中使用，進而提升企業財務管理水平與經濟成效。因此，完善企業財務管理體系與掌握具有領先技術的信息化管理知識，是企業基于最佳資源整合基礎上平穩健康發展的保障。

二、當前企業財務管理信息化的現狀及存在的問題

企業會計信息化可謂會計同信息技術的融合，屬于時展之客觀需要，可是，我國會計實施電算化起步比較晚，理論體系還不夠成熟，基于此的會計信息化建設注定會遭遇新的情況和問題，就當前來講，尚存有安全保障、財務同業務很難實現一體化，存在著諸如人才缺少等問題，主要表現在如下幾個方面：

1.企業信息失真，缺乏真實可靠性

很多企業信息傳達路徑不通暢，企業財務數據方面的信息、企業資金結算方面的信息、企業投資管理方面的的問題無法有效的監督和有效的控制。當前，我國很多企業有信息失真問題，在采集信息數據時，未對數據實施更深的開發與有效利用，致使企業的信息未集成、未對稱、未透明，沒有辦法統一解決口徑。或企業管理部門因顧及自身利益，未提供真實可靠的有關信息，造成信息失真與缺失。

2.缺乏對財務管理信息化重要性的足夠認識

有些企業管理者及財務工作者以為達到財務管理信息化的目的僅僅是為減少財務管理工作者的工作量，提升工作效率，提升信息傳送的速度，而未真正認識到財務管理信息化建設屬于企業信息化建設的關鍵性構成部分。當前我國企業財務部門的設置大部分屬于金字塔型，中間層級多、效率不高，缺少創新與靈活性；財務管理者缺乏理財理財知識、理財思想及方法滯后，往往習慣聽從上級指揮，不具備主動運用知識去創新的能力等。此均已不能滿足信息經濟時代的需要，嚴重阻礙了信息、知識化理財的發展。伴隨信息經濟時代的到來，一切經濟活動均一定要以快速、準確、完善的信息為導向。企業財務部門的設置應管理層以及中間管理者少，同時要具備靈便、高效、快捷的特征。

3.企業缺乏財務信息管理復合型人才

企業財務信息化管理工作，受領先技術方法的財務管理觀念的影響，企業財務管理人員的理念遭遇極大的沖擊。財務管理信息化相對于企業的建設與推廣，要求依賴具備財務管理與軟件開發的技術本領的復合型人才。可是當前此種人才仍舊很缺乏。此種人才的短缺無疑為企業財務信息化管理系統的完善帶來一些障礙。就企業而言，財務管理人員熟練把握會計處理能力同時，要懂得計算機技術等網絡基本維護，以處理現實工作中所發生的各類問題。而實際上此種復合型的人才仍舊比較匿乏，此又成了約束影響企業財務管理向信息化目標發展的又一關鍵性因素。在許多企業中的財務管理工作者由于本身具備的學歷不高、對專業技能掌握的程度差，抑或依賴某種私人關系混入財務管理職位，對信息化管理認識不夠，進而無法滿足當前企業信息管理要求。企業于財務管理方面要不斷擴充專業人才隊伍，提升財務工作者的信息化管理能力，不斷加快企業信息化管理建設的步伐。

4.企業財務數據信息未達到共享

企業在生產過程、銷售環節、控制與預測工作等經營活動中，主要反映為信息流與資金流以及物流等三流的統一。可是，從我國當前實情來看，仍有一些企業因財務管理意識差、資金和人員匱乏、業務環節相分離等原因，而未實行財務同業務一體化管理，如此則給企業構建財務管理信息化體系帶來一定程度的影響。

三、解決企業財務管理信息化存在問題的對策

電子計算機技術對企業財務管理的積極作用，對企業財務管理產生了很大的沖擊。企業財務管理達到網絡信息化能夠促使財務工作者整體素質的提升，降低財會工作者的勞動強度，給企業預算編制創造現代化科學合理的辦法。可是，由于我國實行會計電算化起步晚，理論體系方面尚未成熟，基于此基礎的會計信息化建設注定會遭遇新的問題，就當前來講，仍然存有安全保障方面、財務同業務達不成一體化方面、人才匱乏方面等問題。因此，加快企業財務管理信息化進程應當注重如下幾個方面的工作：

1.轉觀念，增認識，推動企業財務管理信息化進程

現今市場經濟環境和條件下，企業領導層必須要轉變觀念，提高認識，一定要以企業財務管理工作為中心、一定要以企業的資金流量控制為關鍵環節的管理理念，此是強化企業科學管理、構建現代企業制度的關鍵性內容。企業建立財務管理信息化體系工作比較復雜，其相關到企業的各個層面，要求每個部門均要積極配合，同時需要有很大的資金與人力投入做支撐，并且應對所有不合理的財務管理制度實施改革，而此全部工作的順利展開，均要求有企業領導者的積極參與。企業只有真正抓好財務管理及資金監控，方能帶動企業各方面管理水平的提升，方能擁有高效的資金運行機制，進而不斷提升管理水平，加速發展進程，在劇烈的市場競爭中處于不敗之地。所以，企業管理者的意識可謂推動企業構建財務管理信息化體系的關鍵，一定首先轉化其的思想認識，只有提升思想認識，方能更好地促使企業財務信息化管理體系在企業財務管理取得成效中發揮更大的作用。

2.創新企業財務管理，規范企業管理運行

企業財務信息一定要做到正確、公開和透明，并及時向各部門傳輸和公布。構建企業財務管理信息化體系是基于構建統一的財務管理分配體制的前提下，以實施公司內統一的財務軟件與構筑的計算機網絡做支撐，進行統一的財務管理。

3.正確認識企業財務管理信息化建設的作用

主要應注重抓好如下兩點工作：

（1）進一步強化企業構建財務管理信息化的領導班子，落實發展目標，明確職責分工，切實做好財務管理信息化基礎設施以及軟件的創建工作；

（2）企業應當深度掌握內部消耗給企業帶來的極大影響，由優化企業所有部門之間財務關系做起，調動廣大企業員工的積極、創造性。

4.構建信息化財務管理安全保障機制

企業財務管理信息化系統對運行條件需要特殊的要求，所以運行條件必須適應有關標準。并且根據變更的理財環境條件對企業的運行狀況展開評價與風險分析，針對網絡信息的安全性，構建避免外界主體非法入侵系統的數據庫，主要應注重搞好如下兩方面的工作：

（1）財務管理信息化技術的逐步普及，促使過去財務管理環節中比較簡單的電算化信息系統改變為具有開放模式的信息管理平臺，因企業競爭等原因，財務數據對外保密成了會計業務的主要特征。所以，網絡信息的安全問題已成當今管飯注重的焦點問題。一定要構建有效同時嚴瑾的安全保障制度，充分采取有效的安全管理手段，避免機密信息的外泄和采取違規數據操作，確保企業財務信息的安全；

（2）促進財務管理信息化，就是要在企業內部構建信息安全管理機制，提升廣大財務工作者的安全意識，注重抓好對企業財務管理者的風險與預警教育工作，保障財務信息的真實、安全、可靠。

5.軟件技術與企業管理實際相結合

推動企業財務管理信息化建設，要求構建規范化、高效化的企業財務管理信息化系統，要求具備統一的規劃，要求有現代先進的科學技術做支撐。應當全面控制信息流與資金流以及物流等三流，做到這點，單純依靠企業財務部門運用軟件是完不成目的的，企業各部門特別是業務方面一定要把其業務信息納入到軟件管理的范圍，軟件功能只有全面滲透至企業經營管理的各個層面，最終才能實現企業的信息共享。企業要增強各個部門之間的互相溝通，達到資源共享。在企業管理中，各個部門之間一定要要互為聯系與協調，同時能夠達到信息與資源的共享，如此方能使得企業所有部門之間實現溝通與了解。此種方法對于企業財務信息化管理也極為關鍵。

6.強化財務管理隊伍建設，全面提升財務管理人員素質

構建財務管理信息化系統的最基本保障是人才，因而要不斷提升企業財務工作者的整體素質。應當有組織、計劃地安排財務管理者學習會計基礎工作要求、會計準則與制度等相關法律法規文件，提升財務人工作者的理論水平與職業判斷力。在招聘財務管理者時應嚴格把握關，爭取吸收真正適宜企業的具備專業素養的優秀財務管理工作者，并且企業若建立完善的財務管理信息體系，就應強化對財務工作者業務培訓，增加培訓投入，借助業務培訓與正常學習促使其不僅精通會計核算，同時善于管理及理財，使財務管理工作者真正成為企業當家理財的好助手。并且要提升其對財務管理信息化認識的高度，提升自身的整體素質，最終成為精通財務知識、精通計算機網絡、精通管理手段等技術的實用型人才，進而為全面實現企業財務管理信息化建立堅實的基礎。

四、結語

總之，企業設計的財務管理目標要適宜環境的發展。所以，信息環境背景下，企業一定要轉變觀念，創新開展財務信息化管理。從當前企業財務管理實際情況來看，企業財務工作亟待需要實施信息化管理，達到信息數據共享，進而達到企業財務管理工作的現代化。針對企業來講，企業今后的財務管理工作仍很艱巨。依托信息平臺對企業財務實施有效的管理手段，可以增強企業的工作效率與提升企業的核心競爭力。同時，我們應當注意到，企業財務管理工作信息化的實施，可謂一項較為復雜的系統工程，應切實結合企業的實情，制定完整的管理計劃，要強化財務管理軟件的開發與應用工作，不斷強化計算機網絡化的完善與創新，促使企業財務管理信息化系統的構建得到更進一步的優 化，進而加速企業財務管理信息化發展的進程。

參考文獻：

[1]陳天美.關于提升企業財務信息化管理的建議[J].中國外資，2013（03）.

[2]張玉兵.淺析企業財務管理信息化存在的問題及對策[J].經營管理者，2011（04）.

[3]喬仙.我國企業財務管理信息化建設面臨的主要問題及對策[J].商場現代化，2010（32）.

篇10

一、健全的管理模式

（一）健全的社會信用體制為貸前管理奠定基礎。國外網絡借貸發展良好，很大程度上是因為其完善的社會信用體制。在美國只要通過查詢某人的社保號碼，就能看到此人所有信用記錄，這樣大大提高了借款人的違約成本。由于信用體制的完善，美國繁榮網站在身份驗證方面的效率非常高，最快在通過驗證的當天就可以獲得借款。

（二）健全的消費者保護機制為貸后管理提供保障。美國消費者金融保護局，有權對網絡借貸平臺等一系列非傳統的金融服務實體提供的金融商品或者服務進行監督，發揮保護借款人的作用。美國還成立了專門的網絡借貸維權委員會，保障貸款人合法權益。英國也成立了專門的金融協會，保護網絡借貸消費者的合法權益。英國Zopa網站在整個交易中作為中間人，承擔包括雙方交易中所有事務、法律文件、信用認證、追討欠賬等責任。

（三）健全的信用評級制度降低借款人信用風險。美國繁榮網站將所有借款人分為七類信用評級，分別為AA，A、B、C、D、E和HR級,其中信譽最高的是AA級,最低是高風險級HR級。網站運用兩類評分組成的矩陣來估計預計損失率，并最終決定借款人的信用等級。這兩類評分組成包括從信用評級機構中得到的借款人信用分數和網站內部評分。不同的信用等級對應不同的年均損失率。其中AA級的年均損失率小于或等于1.99%，HR級的年均損失率大于或等于15%。其它評級介于兩者之間，評級越高對應的年均損失率越低。

二、良好的運作模式

（一）良好的利率定價機制，有效遏制高利貸產生。一是利率競拍制度。英國Zopa網站采取利率競拍制度，放款人以貸款利率競標，利率低者勝出，這樣能有效降低借款人的成本。二是固定利率制度。美國繁榮網站對不同信用評級的用戶采取不同的固定利率制度，信用評級越高的用戶獲得的貸款利率越低。對信用評級為最高級AA級的客戶，美國繁榮網站實行7.5%的固定利率，這樣的利率定價機制能有效遏制高利貸的產生。

（二）良好的還款約束制度，降低貸款人投資風險。一是通過群組力量約束還款。美國繁榮網站有上千個不同的群組，網站鼓勵借款者加入這些群組，并通過群體的力量來約束成員按時還款。只要加入群組的成員有成功還款記錄，該群組中借款者就比較容易吸引貸款人以低利率發放貸款。二是每月固定還款制度。英國Zopa網站，強制借款人每月固定還款，這樣能有效降低貸款人的投資風險。

（三）良好的盈利模式，確保網絡借貸健康發展。一是根據信用評級確定手續費模式。在美國繁榮網站，借款人必須向網站支付0.5%至3%的費用，而放款人每年也必須為借款者仍未清償的款項支付0.05%至1%的服務費。信用等級為AA級的借款人的手續費為貸款金額的0.5%,信用等級為HR級的手續費則為50美元和貸款金額的3%兩者中的較大值。二是借貸利息提成＋放貸服務費+衍生產品盈利模式。英國Zopa網站盈利來源主要包括向借款人收取0.5％的費用，以及向貸款人收取0.5％的年費。同時，該網站還向貸款人出售還款保障保險來獲得盈利。三是純利息模式。英國Wonga網站提供50至750英鎊的小額在線借貸業務，完全靠在線借貸的利息來盈利，收益由貸款數額和還款期限決定。如果逾期，將追加每天10英鎊的罰款，如果再次逾期，Wonga將把這筆交易通知有強制權的第三方，比如法院、用戶賬戶所在銀行等，這將導致借款人擁有不良信用記錄。

（四）良好的慈善小額信貸模式，拓寬扶貧支農新渠道。美國基瓦網絡平臺同與其合作的小額貸款機構在全球各發展中國家尋找適合的貧困創業者，向他們發放低利率貸款。基瓦網站不僅提供免費借貸中介服務，還設置了一種“零利率”借款，投資者可以將錢免息借給其他國家的低收入者。美國基瓦模式的優勢在于一方面網站運營資金基本依靠捐助，其提供的貸款免息或利息很低；另一方面專門監督貸款執行和償還的小額貸款機構對于確保按期還款提供了保障。

三、完善的監管體系

（一）完善的市場準入制度，提前防范網絡借貸風險。在英國，網絡借貸平臺業務由英國金融服務局批準。金融服務局將對網絡借貸平臺公司的最低資本標準和風險控制等項目進行檢查，以避免平臺公司通過捏造貸款條件或者誤導消費者，而將貸款人的錢借給高風險的借款人。在美國，網絡借貸作為證券類理財產品，其準入由美國證券交易委員會批準，準入標準與其它證券類理財產品相同。網絡借貸平臺公司必須取得由證券交易委員會頒發的證券經紀交易商牌照方可營業。

（二）明確的監管主體，避免監管缺失和重復監管現象。1998年6月，英國微觀金融市場主體的監管由英格蘭銀行移交至金融服務局。從此，英國金融服務局負責對微觀金融市場主體進行監管。在英國，網絡借貸的監管主體為金融服務局。在美國，網絡借貸作為證券類理財產品，其監管主體為美國證券交易委員會監管。在加拿大安大略省，網絡借貸由安大略省證券委員會監管，在法國和加拿大魁北克省，網絡借貸則由金融市場管理局監管。