大型民營企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)范文

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篇1

[關(guān)鍵詞] 民營企業(yè) 社會責(zé)任

民營企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用：一是打破國有企業(yè)一枝獨秀的壟斷局面，提高市場經(jīng)濟(jì)的運行效率。二是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的貢獻(xiàn)越來越大，增加了政府的財政收入。三是民營企業(yè)創(chuàng)造了大量的就業(yè)崗位，成為城鄉(xiāng)新增就業(yè)人口就業(yè)和再就業(yè)的主要渠道。社會責(zé)任管理體系要求企業(yè)在賺取利潤的同時，必須主動承擔(dān)對環(huán)境、社會和利益相關(guān)者的責(zé)任。從民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的軌跡中，蘊藏著民營企業(yè)參與社會的積極性和承擔(dān)社會責(zé)任的自覺性。

一、我國民營企業(yè)開展企業(yè)社會責(zé)任運動需要面對的問題

1.企業(yè)社會責(zé)任管理認(rèn)證體系沒有統(tǒng)一

歐美許多跨國公司、商貿(mào)協(xié)會、多邊組織和國際機構(gòu)制定各自不同的企業(yè)社會責(zé)任守則，并且發(fā)起實施了多種“準(zhǔn)認(rèn)證”形式的企業(yè)社會責(zé)任驗證、審核、評估以及認(rèn)證。作為全球產(chǎn)業(yè)鏈條上的一員，我國民營企業(yè)在全球化運作中就必須接受國外不同機構(gòu)的認(rèn)證，從而提高了運營成本。

2.企業(yè)社會責(zé)任認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)有失公平

企業(yè)社會責(zé)任的履行對于發(fā)達(dá)國家而言，可能“水到渠成”，而在發(fā)展中國家，一般是粗放型的經(jīng)濟(jì)增長模式，依靠低的勞動成本參與市場競爭。因此，要求發(fā)展中國家履行與發(fā)達(dá)國家同等的勞工保護(hù)等社會責(zé)任，顯然是不公正的。因此，實施西方制訂的企業(yè)社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)，將對我國的以勞動密集型產(chǎn)業(yè)為主民營企業(yè)的造成嚴(yán)重?fù)p失。

3.企業(yè)沒有樹立“以人為本”的經(jīng)營理念

我國多數(shù)民營企業(yè)一味追求利潤最大化的目標(biāo)，沒有作到關(guān)心人、理解人和尊重人，沒有把提高職工的滿意度作為企業(yè)經(jīng)營的價值取向。有的民營企業(yè)甚至以不惜損害就業(yè)者的身心健康的生產(chǎn)方式從事生產(chǎn)經(jīng)營活動。

4.地方政府對民營企業(yè)履行社會責(zé)任缺乏有效的監(jiān)督

很多地方政府官員只注重民營企業(yè)的利潤和稅收而忽視企業(yè)社會責(zé)任問題，因而導(dǎo)致對民營企業(yè)守法行為缺乏有力的監(jiān)督。

二、企業(yè)社會責(zé)任對我國民營企業(yè)的影響

1.積極影響

(1)履行社會責(zé)任有利于民營企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。民營企業(yè)履行社會責(zé)任，對其國際化經(jīng)營有很大作用：①可減少國外客戶對供應(yīng)商的第二方審核，從而節(jié)省費用；②在更大程度上符合當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)要求；③建立國際公約力；④使消費者對企業(yè)及其產(chǎn)品建立正面感情；⑤使合作伙伴對企業(yè)建立長期信心；⑥有利于民營企業(yè)創(chuàng)造更廣闊的生存環(huán)境，營造良好的社會環(huán)境；⑦有助于得到政府的信任而更多地得到政府的資助和優(yōu)惠政策；⑧可作為企業(yè)一種長期的促銷手段和吸引顧客的廣告形式，從而能夠長期、穩(wěn)定地獲得大量的客戶。總之，民營企業(yè)履行社會責(zé)任能提高企業(yè)生產(chǎn)效率和長期贏利能力，實現(xiàn)民營企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

(2)履行社會責(zé)任有利于改善民營企業(yè)勞資關(guān)系。民營企業(yè)實施社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)，尊重人權(quán)，保障工業(yè)健康和安全標(biāo)準(zhǔn)，實行以人為本的企業(yè)管理哲學(xué)，促使勞動提供者自我價值的實現(xiàn)，是和諧的商業(yè)倫理關(guān)系的具體表現(xiàn)：①將使員工在勞動力市場上處于有利的地位，從而改善民營企業(yè)比較緊張的勞資關(guān)系；②對雇員福利的承諾將提高雇員對企業(yè)的忠誠度和歸屬感，增強對優(yōu)秀人才的吸引力；③它會促使企業(yè)系統(tǒng)地制定并執(zhí)行一套完整的勞工制度，提高民營企業(yè)的生產(chǎn)力。

(3)履行社會責(zé)任有利于提高民營企業(yè)的社會形象，促進(jìn)和諧社會的實現(xiàn)。從表層看，企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任是誠信表現(xiàn)之一。為顧客著想，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)、優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，讓消費者滿意，從而贏得顧客的信賴，有助于企業(yè)樹立良好的社會形象；從深層看，良好的社會形象是企業(yè)生存和發(fā)展的重要條件。

2.消極影響

(1)企業(yè)社會責(zé)任壁壘。民營企業(yè)出口產(chǎn)品主要是勞動密集型產(chǎn)品，而社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證影響最大的是紡織服裝業(yè)、玩具業(yè)和制鞋業(yè)等勞動密集型產(chǎn)業(yè)。對我國的勞動密集型企業(yè)來說，社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)是一種具有貿(mào)易保護(hù)性質(zhì)的“勞?！北趬?，有可能成為民營企業(yè)產(chǎn)品出口新的技術(shù)性貿(mào)易壁壘。

(2)降低民營企業(yè)出口產(chǎn)品的國際競爭力?，F(xiàn)階段，我國民營企業(yè)中相當(dāng)多的企業(yè)利潤空間較小，抗風(fēng)險能力還較弱，這些企業(yè)要達(dá)到社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)要求，勢必要大幅提高職工工資，改善員工的工作環(huán)境和勞動條件增加企業(yè)的經(jīng)營成本；其次，申請SA8000標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)證，需要給認(rèn)證公司支付相當(dāng)數(shù)額的認(rèn)證費和維護(hù)費用，也將增加企業(yè)成本，削弱民營企業(yè)產(chǎn)品的出口競爭力。

(3)降低對外資的吸引力。社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)一旦全面實施，我國勞動力廉價優(yōu)勢就會大打折扣甚至可能會喪失，這將降低對外資的吸引力，跨國公司也會擔(dān)心其分包商不能達(dá)標(biāo)而不愿來我國投資，從而對我國吸引外資產(chǎn)生消極作用，影響到作為跨國公司供應(yīng)商的民營企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

三、我國不同規(guī)模民營企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任的差異性

我國民營企業(yè)的發(fā)展水平參差不齊，大型與中小型民營企業(yè)在發(fā)展階段、實力和水平上存在較大差異，其承擔(dān)的社會責(zé)任的具體內(nèi)容的具有差異性。

1.大型民營企業(yè)經(jīng)過創(chuàng)業(yè)與穩(wěn)定發(fā)展兩個階段的積累，企業(yè)進(jìn)入一個良性循環(huán)的快速發(fā)展時期，規(guī)模越來越大，并逐漸占據(jù)競爭的有利地位

企業(yè)由原來追求企業(yè)短期利潤最大化轉(zhuǎn)為注重企業(yè)的長期利潤最大化，與消費者、企業(yè)員工、債權(quán)人、供應(yīng)商、商、社區(qū)等相關(guān)利益群體的接觸日益豐富和頻繁，關(guān)系也漸趨融洽。高質(zhì)量的產(chǎn)品和服務(wù)，安全的生產(chǎn)、良好的商和供應(yīng)商關(guān)系、高度的信譽已成為企業(yè)追求的目標(biāo)。企業(yè)的發(fā)展只有與社會發(fā)展目標(biāo)一致，才能獲得更多更好的發(fā)展機會。另外，很多大型民營企業(yè)都是通過轉(zhuǎn)制從國有大中型企業(yè)轉(zhuǎn)變過來的，原有企業(yè)社會責(zé)任制度的安排形成現(xiàn)行企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任的“路徑依賴”，企業(yè)將繼續(xù)承擔(dān)部分社會責(zé)任。隨著這些企業(yè)實力的增強，企業(yè)發(fā)展的許多方面對社會都會產(chǎn)生一定的影響，企業(yè)的社會責(zé)任也應(yīng)隨之?dāng)U展。

2.大部分中小營企業(yè)還處于創(chuàng)業(yè)階段

規(guī)模普遍較小，產(chǎn)品種類單一，利潤微薄，以追求企業(yè)最大利潤為惟一目標(biāo)，企業(yè)主要對民營老板個人或為少數(shù)的合伙人負(fù)責(zé)，企業(yè)對社會責(zé)任認(rèn)知模糊，承擔(dān)社會責(zé)任的傾向不明顯。因此，根據(jù)我國中小民營企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的現(xiàn)實，企業(yè)所應(yīng)承擔(dān)的擴(kuò)展的社會責(zé)任主要包括以下幾點：

(1)依法進(jìn)行生產(chǎn)和經(jīng)營。我國市場競爭日益激烈，對于中小民營企業(yè)來說，要在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟絕非易事，因此一些企業(yè)偏好于短期行為，損害了國家、社會以及企業(yè)相關(guān)利益者的利益，不僅造成重大的經(jīng)濟(jì)問題，而且造成誠信缺失、企業(yè)交易不安全等嚴(yán)重的社會問題。解決這個問題，最根本的是要求中小企業(yè)基于其長遠(yuǎn)利益，從承擔(dān)社會責(zé)任的高度，端正經(jīng)營理念，規(guī)范企業(yè)管理，建立自律機制，依法生產(chǎn)和經(jīng)營。

(2)保障職工的權(quán)利，增加職工的福利。中小民營企業(yè)社會責(zé)任的重要方面即重視職工安全問題，應(yīng)確保安全生產(chǎn)所必需的資金的投入，切實采取必要的安全生產(chǎn)和勞動保護(hù)措施，努力改善職工的工作條件，增加職工的福利，提高職工工作的積極性，這既是企業(yè)自身發(fā)展的需要，也是企業(yè)應(yīng)當(dāng)擔(dān)負(fù)的社會責(zé)任的需要。

(3)珍惜資源，愛護(hù)環(huán)境。我國人均自然資源擁有量嚴(yán)重偏低，大量自然資源消耗型民營企業(yè)的存在使我國資源消耗過快，而且很多企業(yè)技術(shù)落后，勞動生產(chǎn)率低下，資源浪費現(xiàn)象很普遍。因資源浪費和不合理利用而導(dǎo)致生態(tài)環(huán)境惡化的問題也日益嚴(yán)重。珍惜資源，愛護(hù)環(huán)境既是中小民營企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必要條件，也是企業(yè)如今必須承擔(dān)的社會責(zé)任。

四、民營企業(yè)如何應(yīng)對企業(yè)社會責(zé)任

1.要充分認(rèn)識SA8000的客觀性與重要性

雖然目前國際勞動組織和其他國際標(biāo)準(zhǔn)機構(gòu)尚未將SA8000視為國際標(biāo)準(zhǔn)，亦沒有一國政府規(guī)定其為強制執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，但是它畢竟體現(xiàn)著當(dāng)代社會對企業(yè)的一種期望，代表著跨國公司將社會責(zé)任當(dāng)作自己責(zé)任的先進(jìn)管理理念。積極申請并獲得SA8000認(rèn)證，不僅有助于打破SA8000對企業(yè)銷售和出口的藩籬，也是民營企業(yè)勇于承擔(dān)社會責(zé)任的表現(xiàn)。

2.在經(jīng)營管理中貫徹企業(yè)社會責(zé)任理念

與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任會加重企業(yè)負(fù)擔(dān)、影響利潤的觀點相反國內(nèi)外實踐證明：企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)績效呈正相關(guān)的關(guān)系。因此，在經(jīng)營管理中執(zhí)行SA8000標(biāo)準(zhǔn)并貫徹企業(yè)社會責(zé)任，還可以達(dá)到改善企業(yè)經(jīng)營管理、重新設(shè)計制造成本結(jié)構(gòu)的目的。一方面，需要重視企業(yè)管理理論的建設(shè)，從制度上保證社會責(zé)任管理目標(biāo)的順利實現(xiàn)；在企業(yè)的組織管理結(jié)構(gòu)中，將社會責(zé)任管理理念從上到下貫徹到各個層次。另一方面，需要在實踐中學(xué)習(xí)借鑒發(fā)達(dá)國家的企業(yè)在處理生產(chǎn)成本上升與承擔(dān)社會責(zé)任關(guān)系方面的成熟經(jīng)驗，采取財務(wù)、環(huán)境、社會責(zé)任三者結(jié)合的業(yè)績匯報模式，以透明的方式向社會企業(yè)運作的綜合效果，從而贏得公眾的信任和支持。

3.通過SA8000，推動民營企業(yè)文化建設(shè)

企業(yè)文化是一種軟性的凝合劑，它通過在企業(yè)中建立共同的價值觀來強化員工之間的合作、信任和團(tuán)結(jié)，培養(yǎng)親近感、信任感和歸屬感，形成企業(yè)巨大的向心力和凝聚力。要保證民營企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，要做到“君子愛財，取之有道”，則需要靠先進(jìn)的企業(yè)文化。SA8000恰恰可以推動先進(jìn)的企業(yè)文化的傳播。因為，SA8000所確定的基本原則，體現(xiàn)了企業(yè)利益和社會總體利益的一致性，體現(xiàn)了企業(yè)利益和社會總體利益的一致性。把保證勞動者權(quán)利作為企業(yè)發(fā)展的一個必要條件，它使社會責(zé)任不再是一種道德的呼吁，而是一種利益掛鉤的市場機制。它使企業(yè)的管理者不斷提高社會責(zé)任意識，使尊重知識，尊重勞動，尊重勞動者成為企業(yè)的自覺行為，使企業(yè)文化億蘊含的深刻內(nèi)涵具體化，形象化。從而促進(jìn)我國民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展沿著健康快速的方向前進(jìn)。

4.推動政府促進(jìn)民營企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任

一是各級地方政府部門應(yīng)當(dāng)幫助民營企業(yè)樹立社會責(zé)任的觀念，要建立民營企業(yè)社會責(zé)任的管理體系。二是政府應(yīng)該完善法制建設(shè)。將民營企業(yè)的相關(guān)社會責(zé)任要求以法律的形式確定下來。三是建立一套民營企業(yè)社會責(zé)任的評價體系。如今中國對民營企業(yè)的評價標(biāo)準(zhǔn)還僅僅停留在經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化背景下提高民營企業(yè)競爭力的要求。四是在輿論導(dǎo)向上，政府應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大對民營企業(yè)社會責(zé)任的宣傳，引導(dǎo)社會關(guān)注和重視民營企業(yè)，營造一種推進(jìn)民營企業(yè)社會責(zé)任的良好氛圍。

參考文獻(xiàn)：

[1]黎 昀：民營企業(yè)如何應(yīng)對SA8000.商場現(xiàn)代化，2005.11.

[2]蘇 鵬 孫朋麗：略論我國民營企業(yè)的社會責(zé)任.理論與現(xiàn)代化，2005.7

篇2

改革開放30多年來，銀行業(yè)在中國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展中扮演了十分重要的角色。同時，伴隨中國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，中國銀行業(yè)整體面貌也煥然一新，實現(xiàn)了質(zhì)的飛躍。

據(jù)統(tǒng)計，從1979年至2012年30多年間，我國銀行業(yè)人民幣信貸余額從2040億元增加到63萬億元。間接融資在我國金融結(jié)構(gòu)中長期占據(jù)主導(dǎo)地位，作為中介的商業(yè)銀行一直發(fā)揮著社會融資主渠道的作用。

從銀行業(yè)自身看，改革開放以來，我國銀行業(yè)資產(chǎn)總量從1978年的1512億元，到現(xiàn)在130多萬億元，增長了近1000倍；不良貸款率已從1978年的30%左右下降到目前的不到1%；改革開放初期，我國銀行業(yè)資本嚴(yán)重不足，甚至為負(fù)值，目前已達(dá)到13%左右的資本充足率平均水平。在國際金融危機的大環(huán)境中，我國銀行業(yè)可謂“一枝獨秀”。

但伴隨著中國經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型，市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步深化，我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的國有控股制度的弊端與缺陷將逐步凸現(xiàn)出來。因此，進(jìn)一步深化金融體制改革，加速中國銀行業(yè)深度改革日顯迫切。個人認(rèn)為，推進(jìn)中國銀行業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)的民營化是當(dāng)前商業(yè)銀行改革的重要方向與選擇。

我國商業(yè)銀行

股權(quán)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀與六大致命缺陷

從當(dāng)前中國373家主流商業(yè)銀行來看，95%都是中央政府、地方政府、大型國有企業(yè)和地方政府平臺公司控股。5家國有大型銀行自不必說，在12家股份制商業(yè)銀行中，只有中國民生銀行、平安銀行屬民營企業(yè)控股；在144家城商行和212家農(nóng)商行中，僅在江浙一帶有14家小型民營銀行。也就是說，改革開放30多年來，民營銀行在主流商業(yè)銀行體系中僅占5％。

從我國商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模來看，大型國有銀行與政府控股的商業(yè)銀行占商業(yè)銀行資產(chǎn)總規(guī)模的95%，民營銀行僅占商業(yè)銀行資產(chǎn)總規(guī)模的5%，其中“工農(nóng)中建交”占商業(yè)銀行資產(chǎn)總規(guī)模的60%以上。

不難看出，我國商業(yè)銀行整體上仍屬于國有控股體制。這種體制帶來的致命缺陷主要表現(xiàn)在：

一是國有控股商業(yè)銀行在中國經(jīng)濟(jì)改革轉(zhuǎn)型中很難再扮演重要角色，并可能成為經(jīng)濟(jì)改革的阻力。因為國有控股性質(zhì)決定它不講市場語言，只講政府語言。

二是“一股獨大”，公司治理水平難以提升?，F(xiàn)行體制下商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，無法形成各司其職、有效制衡的運行機制，公司治理嚴(yán)重失衡。

三是商業(yè)銀行大而不強。在政府呵護(hù)下，現(xiàn)行體制下的商業(yè)銀行很難練出自身肌肉，非但培育不出中國的匯豐銀行，反而容易使銀行出現(xiàn)“三高癥”（高市盈率、高發(fā)行價以及超募資金過多）。

四是“走出去、國際化”困難重重。西方社會更認(rèn)可市場行為，而非政府行為。目前我國銀行業(yè)中有很多制度并不符合市場經(jīng)濟(jì)的要求，仍存有濃厚的行政色彩，不能真正融入到發(fā)達(dá)國家完善的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，嚴(yán)重阻礙了我國銀行業(yè)“走出去”的步伐與進(jìn)程。

五是不利于促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)特別是中小企業(yè)的發(fā)展。目前體制下的商業(yè)銀行與民營企業(yè)、小微企業(yè)、新型市場沒有共同語言，民營企業(yè)、中小微企業(yè)很難得到及時有效的資金支持和融資服務(wù)，發(fā)展受到嚴(yán)重影響甚至抑制。

六是經(jīng)濟(jì)動蕩、危機出現(xiàn)時商業(yè)銀行風(fēng)險傳遞會給政府帶來巨大沖擊，給政府財政帶來潛在壓力。一旦出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)營風(fēng)險，在國有控股銀行體制下容易導(dǎo)致金融風(fēng)險向財政傳遞。

給中央四個政策建議

面對上述現(xiàn)狀，建議中央制定計劃，安排時間表，讓民營控股的商業(yè)銀行5年內(nèi)從數(shù)量和規(guī)模上雙雙達(dá)到30%。具體來說：

一是對“工農(nóng)中建”實行一減一增。即把現(xiàn)有持股比例60%～80%這個區(qū)間減持到50%～60%這個區(qū)間，減持后，增發(fā)給中國優(yōu)秀的大型民營企業(yè)。出售“工農(nóng)中建”股權(quán)，所得用來補充進(jìn)入社保基金。目前大型銀行已經(jīng)對外資開放，吸引了一大批海外戰(zhàn)略投資者入股。在這一背景下，未來大型銀行應(yīng)進(jìn)一步放開對國內(nèi)民營資本的限制，加大對民營資本的開放程度。要相信，我國的民營企業(yè)可以承擔(dān)起這份重?fù)?dān)。未來中央政府可以制定一個五年規(guī)劃，下決心降低國家對大型銀行的控股比例，鼓勵民營資本大批量投資入股，優(yōu)化大型銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)，改進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)，提升大型銀行的公司治理水平。

二是推動地方政府逐步從地方性銀行中退出。對144家城商行和212家農(nóng)商行全面推行民營化戰(zhàn)略，地方政府和政府平臺投資從地方性銀行全面退出，把相應(yīng)的股權(quán)和控制權(quán)轉(zhuǎn)讓給當(dāng)?shù)刈顑?yōu)秀的民營企業(yè)，徹底切斷地方政府對地方銀行的行政干預(yù)，將地方性銀行改造成真正的民營銀行。

三是大力支持民營企業(yè)創(chuàng)辦民營銀行。改革開放30多年的重大成就之一，是塑造了一大批優(yōu)秀的民營企業(yè)家，他們有魄力有干勁，勇于創(chuàng)新，具有很高的市場敏銳度?？梢钥紤]由銀監(jiān)會制定相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，工商聯(lián)牽頭實行名單制，支持一批優(yōu)秀的民營企業(yè)發(fā)起建立一批區(qū)域性、全國性有特色的商業(yè)銀行，比如高科技銀行、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)銀行、物流貿(mào)易專業(yè)銀行、社區(qū)銀行等。

四是下大決心推進(jìn)中型股份制銀行民營化進(jìn)程。對現(xiàn)有的10家全國性國有控股股份制中型銀行也要有個推進(jìn)民營化方案，要制定時間表，在3～5年內(nèi)完成中型銀行民營化進(jìn)程。

如果經(jīng)過5年的努力，中國民營銀行在中國商業(yè)銀行中三分天下有其一，中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、中國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、中國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，就會由這批充滿活力的商業(yè)銀行挑起大梁，鼎力支撐。

“民營企業(yè)一定能辦好銀行”

中國民生銀行是在1995年由全國工商聯(lián)牽頭、以民營企業(yè)為主發(fā)起設(shè)立的一家全國性股份制商業(yè)銀行。

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【摘要】基于云技術(shù)開發(fā)的在線會計服務(wù)實現(xiàn)多用戶動態(tài)實時低成本共享資源，企業(yè)財務(wù)信息處理存儲由建在云端的大型數(shù)據(jù)處理中心完成。本文通過調(diào)研浙江民營企業(yè)在線會計服務(wù)應(yīng)用需求現(xiàn)狀，分析典型在線會計服務(wù)模式，發(fā)現(xiàn)安全性、數(shù)據(jù)管理、個性化服務(wù)等是困擾在線會計服務(wù)前進(jìn)的主要問題，提出解決這些關(guān)鍵控制點，構(gòu)建基于云環(huán)境適合浙江民營企業(yè)需求的在線會計服務(wù)模式，以期為企業(yè)會計信息化建設(shè)提供參考。

【關(guān)鍵詞】云計算　SaaS 模式　在線會計服務(wù)　民營企業(yè)

一、引言

目前浙江省工商局統(tǒng)計在冊企業(yè)數(shù)達(dá)110.8 萬家，其中民營企業(yè)96.3 萬家，占比86.9%，其中約85% 為中小微企業(yè)。資料顯示浙江民營經(jīng)濟(jì)占GDP 比重達(dá)63.8%，中小型民營企業(yè)已成為浙江經(jīng)濟(jì)的顯著特色及重要推動力。Amazon 的云服務(wù)（AWS）為全球190 多個國家地區(qū)的40 多萬家商業(yè)用戶提供云計算服務(wù)；Google Apps 全球企業(yè)用戶超400 萬家，當(dāng)今國際大企業(yè)運營網(wǎng)絡(luò)化，借助互聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)跨時空實時業(yè)務(wù)協(xié)同。在復(fù)雜多變的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，民營企業(yè)要與之同臺競技，必須要加快企業(yè)信息化建設(shè)，利用云計算環(huán)境下在線會計服務(wù)平臺，實施財務(wù)業(yè)務(wù)一體化動態(tài)管理模式。

本文采用網(wǎng)站調(diào)查問卷、發(fā)送電郵、郵寄、企業(yè)座談、專家訪談等方式發(fā)放問卷對浙江民營企業(yè)在線會計服務(wù)模式進(jìn)行了調(diào)查分析，并構(gòu)建在線會計服務(wù)模式。

二、企業(yè)在線會計服務(wù)調(diào)查分析

（一）浙江民營企業(yè)在線會計服務(wù)基礎(chǔ)信息分析

通過前期專家訪談、企業(yè)座談、資料查閱等信息收集處理，本次調(diào)研對象基礎(chǔ)信息主要區(qū)分不同調(diào)研對象是否使用在線會計服務(wù)及對此服務(wù)的了解情況。所有調(diào)研對象使用在線會計服務(wù)率為31.64%，其中大型、中小微民營企業(yè)占比分別為6.64%、22.66% ；使用者對云端記賬、SaaS、PaaS、IaaS 等云計算模式均表示清楚了解，未使用者中僅有18.86% 對此清楚了解，65.14% 對此僅聽說或一般了解，16% 對此不了解。由此可見，云計算環(huán)境在線會計服務(wù)的影響面還較小，55.47% 的受訪者對此知之甚少；民營企業(yè)中小微企業(yè)采用在線會計服務(wù)的比例遠(yuǎn)高于大型企業(yè)，原因是大型企業(yè)自身財力物力人力充分，支持本地運行財務(wù)系統(tǒng)居多。

（二）浙江民營企業(yè)在線會計服務(wù)功能需求分析

調(diào)研顯示，67% 的受訪者認(rèn)為基于云計算環(huán)境在線會計服務(wù)是有必要的，認(rèn)同云平臺按需使用、低成本、流程簡潔，認(rèn)為在線會計服務(wù)平臺需要提供的功能主要包括：記賬、應(yīng)收應(yīng)付、薪酬管理、固定資產(chǎn)管理等，80% 的受訪者認(rèn)同財務(wù)業(yè)務(wù)動態(tài)一體模式，綁定租用在線會計+ 進(jìn)銷存。民營中小企業(yè)還注重財務(wù)分析、咨詢、預(yù)警等增值服務(wù)應(yīng)用功能。

（三）浙江民營企業(yè)在線會計服務(wù)應(yīng)用分析

調(diào)研顯示，浙江民營企業(yè)已使用在線記賬服務(wù)居多，部分實施在線記賬+ 購銷存（25%），認(rèn)同在線會計云服務(wù)一次性投入低、多人異地協(xié)同，數(shù)據(jù)實時更新掌握等優(yōu)勢。但已使用在線會計云服務(wù)受訪者（超70%）認(rèn)為：數(shù)據(jù)安全防范、穩(wěn)定性可靠性、穩(wěn)私保護(hù)、服務(wù)質(zhì)量、網(wǎng)絡(luò)安全等方面還有待進(jìn)一步強化，部分提及缺少政策監(jiān)管（40%），個性化服務(wù)欠缺（38%）。未使用在線會計云服務(wù)的潛在用戶主要對在線數(shù)據(jù)安全性，風(fēng)險擔(dān)憂（80%），及認(rèn)為缺乏成功實施方案供參考（75%）。

三、企業(yè)在線會計云服務(wù)模式存在問題

（一）安全問題

針對目前市場上在線會計服務(wù)供應(yīng)商提供的云服務(wù)功能調(diào)研，發(fā)現(xiàn)服務(wù)供應(yīng)商提供用戶登陸安全提示，但用戶在實際操作過程中，只要輸入用戶名和密碼就可以，密碼設(shè)置簡單也沒有強制修改措施，登陸安全存在隱患；目前在線會計支付服務(wù)數(shù)據(jù)自動存儲云端，服務(wù)供應(yīng)商采用加密技術(shù)對用戶傳輸數(shù)據(jù)加密，用戶只要能聯(lián)上互聯(lián)網(wǎng)，隨時隨地按需調(diào)用數(shù)據(jù)信息，但現(xiàn)實中互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)定性、持續(xù)性方面存在安全隱患；用戶數(shù)據(jù)存儲在異地大型數(shù)據(jù)處理中心，服務(wù)供應(yīng)商掌握用戶最核心的商業(yè)數(shù)據(jù)，如何使商業(yè)數(shù)據(jù)不被惡意第三方竊取，供應(yīng)商嚴(yán)禁除用戶授權(quán)外的第三方實施對數(shù)據(jù)操作也是存在問題。

（二）數(shù)據(jù)管理問題

初次使用在線會計服務(wù)時，服務(wù)供應(yīng)商提供標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入財務(wù)數(shù)據(jù)，這對初次使用者存在難度。由于不同服務(wù)供應(yīng)商為壟斷資源，對用戶數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移接口的設(shè)置自成風(fēng)格，沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，用戶在日后選擇其他服務(wù)供應(yīng)商時轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)埋下隱患。

（三）個性化服務(wù)問題

目前在線會計服務(wù)供應(yīng)商提供模塊功能相對簡單，僅限于常見財務(wù)核算功能，但稅務(wù)管理、薪酬管理、財務(wù)分析等功能尚未健全。對用戶如自定義打印單據(jù)風(fēng)格等部分個性化服務(wù)提供有償增值服務(wù)，但仍有一定局限性，限制中小型企業(yè)財務(wù)業(yè)務(wù)決策有效性。

（四）動態(tài)財務(wù)預(yù)警問題

企業(yè)需實時掌握實際存貨庫存量，要求結(jié)合采購、銷售訂單能自動核算待采購各類存貨數(shù)量，及時發(fā)出采購預(yù)警，實現(xiàn)存貨可用量分析；企業(yè)要求服務(wù)供應(yīng)商根據(jù)會計準(zhǔn)則提供多種存貨計價方法，自動核算各類存貨發(fā)出成本，企業(yè)能即時計算毛利。但目前仍未做到。

（五）內(nèi)部流程控制

在線會計服務(wù)使用戶日常只要對發(fā)生業(yè)務(wù)填制憑證，無須審核，系統(tǒng)自動將憑證過賬，賬簿報表自動生成，流程簡單的同時，也使傳統(tǒng)會計內(nèi)部稽查、多級牽制作用喪失，企業(yè)縮減會計機構(gòu)設(shè)置，會計人員數(shù)量質(zhì)量降低使企業(yè)的內(nèi)部流程控制機制不健全。

（六）缺乏統(tǒng)一規(guī)范政策

起步階段的在線會計服務(wù)，要得到社會認(rèn)可必須要先獲得使用者的信任。在線會計要得到社會公眾信任，政府監(jiān)管部門規(guī)范監(jiān)管是必須的。而目前國內(nèi)沒有明確詳細(xì)的關(guān)于在線會計服務(wù)、云計算應(yīng)用規(guī)范作依據(jù)，監(jiān)管部門有必要針對在線會計產(chǎn)品的監(jiān)管政策、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及權(quán)利義務(wù)界定等方面制定法規(guī)、政策。

四、企業(yè)在線會計服務(wù)模式構(gòu)建

（一）構(gòu)建在線會計服務(wù)平臺模式

通過企業(yè)調(diào)研，在線會計服務(wù)模式功能實例分析，構(gòu)建適應(yīng)浙江中小微民營企業(yè)財務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求的在線會計服務(wù)模式，見下圖。

（二）搭建在線會計服務(wù)平臺

云計算利用虛擬共享基礎(chǔ)架構(gòu)技術(shù)，集成各類工具，將會計系統(tǒng)布置到網(wǎng)絡(luò)，動態(tài)多用戶實時通過瀏覽器訪問資源，數(shù)據(jù)計算存儲由云端大型數(shù)據(jù)中心承擔(dān)。在線會計服務(wù)供應(yīng)商配備云端大型服務(wù)器；具有靈活的自擴(kuò)展性、防擁堵能力的數(shù)據(jù)庫；提供由兩個不同運營商支持的網(wǎng)絡(luò)傳輸線路，一條主線，一條備用，提高網(wǎng)絡(luò)對服務(wù)支持；設(shè)置在線會計信息處理優(yōu)先級別，確保在線會計用戶對云端資源正常使用。

對典型在線會計服務(wù)平臺跟蹤發(fā)現(xiàn)，財務(wù)業(yè)務(wù)交叉點集成模塊解決數(shù)據(jù)對接問題，節(jié)省單獨運行成本，滿足大多數(shù)用戶需求。以友商為例，在線會計服務(wù)包括憑證管理、固定資產(chǎn)等輔助核算管理、期末處理、會計賬簿管理、報表管理等，體現(xiàn)在財務(wù)管理方面包括資金管理、成本核算分析、財務(wù)分析，同時配套在線進(jìn)銷存管理、客戶關(guān)系管理等服務(wù)。浙江民營企業(yè)絕大部分處于成長期，通過財務(wù)業(yè)務(wù)一體化，有效提升企業(yè)管理決策有效性。

（三）建立在線會計服務(wù)模式核心機制

（1）安全機制。主要包括以下方面：

登陸安全設(shè)置。在線會計服務(wù)使企業(yè)關(guān)鍵數(shù)據(jù)存儲在異地云端數(shù)據(jù)中心，因此用戶登陸云端權(quán)限設(shè)置至關(guān)重要。目前在線會計服務(wù)平臺登陸除簡單的用戶名、密碼之外，對數(shù)據(jù)安全性有較高要求的客戶，只有身份信息與證書符合一致才能訪問資源，且按證書上規(guī)定權(quán)限執(zhí)行操作，這與銀行安全信息認(rèn)證系統(tǒng)是一樣的。

數(shù)據(jù)安全。目前服務(wù)供應(yīng)商主要采用SSL 加密技術(shù)防止用戶信息在傳輸過程中被非法竊取；采用數(shù)據(jù)庫隔離、網(wǎng)絡(luò)存儲異地備份、URL 隨機碼、對云端SQL 數(shù)據(jù)庫加密、客戶端Cookies 加密技術(shù)確保會計信息存儲安全。在現(xiàn)有數(shù)據(jù)安全防范機制下，提出開辟高速下載專用通道提高客戶在線會計信息數(shù)據(jù)下載安全；數(shù)據(jù)庫主機配置為雙機系統(tǒng)，主機與存儲連接采用雙通道卡；編制嚴(yán)密備份時間表及偶發(fā)事故計劃，遇突發(fā)事件能及時恢復(fù)備份文件，確保數(shù)據(jù)安全。

商業(yè)秘密安全。在線會計服務(wù)供應(yīng)商掌握最核心會計數(shù)據(jù)信息。提出需綜合考察服務(wù)供應(yīng)商的規(guī)模、財力、技術(shù)水平、誠信等，確保企業(yè)商業(yè)秘密安全。另外浙江民營企業(yè)也可以選擇保留部分關(guān)鍵數(shù)據(jù)控制權(quán)，如將關(guān)聯(lián)客戶信息存儲本地主機。

（2）數(shù)據(jù)管理。根據(jù)會計法要求，會計檔案存檔一般3 ～ 25 年，有些甚至永久性保存，而當(dāng)企業(yè)采用在線會計服務(wù)或變更在線會計服務(wù)供應(yīng)商時，由于服務(wù)供應(yīng)商提供的數(shù)據(jù)接口不具有兼容性，企業(yè)就會面臨會計檔案數(shù)據(jù)有效轉(zhuǎn)移問題。這就要求服務(wù)供應(yīng)商遵循行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)采用通用應(yīng)用程序接口（API），使客戶端具有一定開放性，便于用戶將各類文檔數(shù)據(jù)信息在不同服務(wù)端間遷移，使用不同服務(wù)供應(yīng)商提供的不同服務(wù)模塊。另外，云端數(shù)據(jù)存儲量隨在線會計服務(wù)使用量增加而增加，服務(wù)供應(yīng)商要根據(jù)企業(yè)用戶意愿進(jìn)行會計檔案數(shù)據(jù)存儲管理，要利用數(shù)據(jù)冗余處理技術(shù)優(yōu)化數(shù)據(jù)存儲方式，及時清理無效、散亂數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)間的勾稽關(guān)系。

（3）個性化服務(wù)機制。浙江民營企業(yè)96.3 萬家，企業(yè)規(guī)模、行業(yè)、地域差別決定各自不同的會計處理流程、商業(yè)運作模式，而目前在線會計服務(wù)供應(yīng)商提供標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)，這在一定程度上限制企業(yè)選擇在線會計服務(wù)。為滿足不同企業(yè)用戶個性化需求，友商網(wǎng)提供主要稅金明細(xì)、固定資產(chǎn)、安全防護(hù)工具、套打設(shè)計、賬套異入、產(chǎn)品培訓(xùn)、專屬顧問服務(wù)、初始化服務(wù)、自定義報表增值服務(wù)，每項服務(wù)標(biāo)示50 ～ 800 元價格。但這些增值服務(wù)還是具有局限性，故此提出安裝對口控件方法來滿足用戶個性化需求。需要服務(wù)供應(yīng)商在服務(wù)研發(fā)階段預(yù)留安裝對口控件端口，再根據(jù)用戶需求執(zhí)行對口控件上的虛擬程序，啟動在線會計服務(wù)相應(yīng)功能模塊，而這個行為僅對該用戶端有效，不影響服務(wù)網(wǎng)站及其他用戶。另外這個對口控件也可以由用戶自行設(shè)置運行。

（4）動態(tài)財務(wù)預(yù)警機制。浙江民營企業(yè)在后金融危機時代舉步維艱，若在線會計服務(wù)商向用戶實時發(fā)出財務(wù)預(yù)警信號，使企業(yè)避免財務(wù)危機，定能使在線會計服務(wù)更受企業(yè)歡迎?！?財務(wù)危機動態(tài)預(yù)警模型研究”（2011）作為上海市重點學(xué)科建設(shè)資助項目，選取上市公司財務(wù)、經(jīng)營質(zhì)量指標(biāo)，提出利用Kalman 濾波器模型和BP 神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型編制動態(tài)財務(wù)危機預(yù)警模型。服務(wù)供應(yīng)商可借鑒前期研究成果建立完善的動態(tài)財務(wù)預(yù)警機制。

（5）流程控制機制。用戶登陸在線會計平臺，實時操作各功能模塊，數(shù)據(jù)計算傳輸存儲到云端服務(wù)器，最后退出平臺的全過程都由服務(wù)供應(yīng)商全程掌控。服務(wù)供應(yīng)商流程控制主要目的是保證并監(jiān)測其提供的各項服務(wù)正常運作，進(jìn)行合規(guī)性檢查、風(fēng)險管理，持續(xù)更新升級服務(wù)。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，財務(wù)業(yè)務(wù)一體化應(yīng)用得到企業(yè)認(rèn)可，因此在線服務(wù)流程需滿足大部分企業(yè)需要，但浙江民營企業(yè)規(guī)模、地域、經(jīng)營范圍又各不相同，建設(shè)服務(wù)供應(yīng)商可以按不同行業(yè)類別、規(guī)模等預(yù)設(shè)服務(wù)流程，再根據(jù)不同企業(yè)要求做整體微調(diào)。

（四）制定在線會計服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

（1）服務(wù)質(zhì)量評價機制。在線會計服務(wù)質(zhì)量評價機制是對在線會計服務(wù)模式核心機制作出評價標(biāo)準(zhǔn)，研究用戶對在線會計服務(wù)的滿意度、服務(wù)供應(yīng)商對在線會計服務(wù)整體執(zhí)行度、控制度、成效性評價，對企業(yè)貢獻(xiàn)度評價。由此提出以用戶滿意度為核心，由監(jiān)管部門作為獨立第三方建立功能性、可靠性、安全性、響應(yīng)性、成本效益性評價維度的在線會計服務(wù)質(zhì)量評價機制，見下表。

（2）在線會計服務(wù)權(quán)利義務(wù)界定。在線會計服務(wù)在國內(nèi)處于起步階段，作為政府監(jiān)管部門應(yīng)對云計算發(fā)展作出規(guī)范說明，制定云環(huán)境下在線會計服務(wù)接口標(biāo)準(zhǔn)及調(diào)試方法，規(guī)范供應(yīng)商服務(wù)內(nèi)容，檢查其功能完整性、合法性、合規(guī)性，檢測服務(wù)穩(wěn)定性，監(jiān)督服務(wù)安全性，規(guī)范服務(wù)價格標(biāo)準(zhǔn)，提供參考服務(wù)水平協(xié)議（Service Level Agreement，SLA），建立公眾對在線會計服務(wù)信任。

（五）建立在線信息披露機制

供應(yīng)商與用戶通過協(xié)議建立雙向合作關(guān)系，監(jiān)管部門在中間起橋梁作用。企業(yè)付費給服務(wù)供應(yīng)商獲取對應(yīng)服務(wù)，用戶信息存儲在云端數(shù)據(jù)庫，服務(wù)供應(yīng)商享有監(jiān)管部門規(guī)定的對外披露企業(yè)會計信息權(quán)責(zé)。提議服務(wù)供應(yīng)商只有對會計信息查詢權(quán)，在未得到用戶授權(quán)前提下不得對企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)處理。供應(yīng)商按國家標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一對外披露企業(yè)會計信息，有效解決企業(yè)自愿信息披露不足問題。

基于云環(huán)境在線會計服務(wù)對浙江民營企業(yè)是一種全新模式，企業(yè)只需關(guān)注應(yīng)用服務(wù)，底層技術(shù)層面軟硬件設(shè)施購置維護(hù)全由服務(wù)供應(yīng)商支持。通過云計算，互聯(lián)網(wǎng)實時大數(shù)據(jù)商業(yè)分析，整合產(chǎn)業(yè)鏈資源，使民營企業(yè)業(yè)務(wù)信息及時傳遞到財務(wù)系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)信息實時全面準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)情況，有效提高民營企業(yè)資源利用率，支撐浙江民營企業(yè)綠色可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1] 林靜. 云計算時代的在線會計服務(wù)模式研究[D]. 碩士學(xué)位論文，2012.

篇4

一、商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀

中國主流商業(yè)銀行95%都是中央政府、地方政府、大型國有企業(yè)和地方政府平臺公司控股。在12家股份制商業(yè)銀行中，只有民生銀行、平安銀行屬民營企業(yè)控股。在144家城商行和212家農(nóng)商行中，僅在江浙一帶有14家小型民營銀行。改革開放三十多年，民營銀行在主流商業(yè)銀行體系中僅占5%。不難看出我國商業(yè)銀行整體上仍屬于國有控股體制。

二、國有控股制度的致命缺陷

1，商業(yè)銀行在中國經(jīng)濟(jì)改革轉(zhuǎn)型中很難再扮演重要角色，并可能成為經(jīng)濟(jì)改革的阻力，因為國有控股性質(zhì)決定他不講市場語言，只講政府語言。

2，“一股獨大”，公司治理水平難以提升。

3，商業(yè)銀行大而不強。在政府呵護(hù)下，現(xiàn)行體制下的商業(yè)銀行很難練出自身肌肉，非但培育不出中國的匯豐銀行，反而容易使銀行出現(xiàn)“三高癥”。

4，“走出去、國際化”困難重重。目前我國銀行業(yè)不能真正融入到發(fā)達(dá)國家完善的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，嚴(yán)重阻礙了我國銀行業(yè)“走出去”的步伐與進(jìn)程。

5，不利于促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)特別是中小企業(yè)的發(fā)展。目前體制下的商業(yè)銀行與民企、小微企業(yè)、新型市場沒有共同語言發(fā)展受到嚴(yán)重影響甚至抑制。

6，經(jīng)濟(jì)動蕩、危機出現(xiàn)時商業(yè)銀行風(fēng)險傳遞會給政府帶來巨大沖擊，給政府財政帶來潛在壓力。

三、政策建議

1，對“工農(nóng)中建”實行一減一增。即把現(xiàn)有持股比例60-80%這個區(qū)間減持到50-60%這個區(qū)間，減持后增發(fā)給中國優(yōu)秀的大型民營企業(yè)。

2，推動地方政府逐步從地方性銀行中退出。對144家城商行和212家農(nóng)商行全面推行民營化戰(zhàn)略，地方政府和政府平臺投資從地方性銀行全面退出，把相應(yīng)的股權(quán)和控制權(quán)轉(zhuǎn)讓給當(dāng)?shù)刈顑?yōu)秀的民營企業(yè)。

3，大力支持民營企業(yè)創(chuàng)辦民營銀行?？梢杂摄y監(jiān)會制定相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，工商聯(lián)牽頭實行名單制，支持一批優(yōu)秀的民營企業(yè)發(fā)起建立一批區(qū)域性、全國性有特色的商業(yè)銀行。

4，推進(jìn)中型股份制銀行民營化進(jìn)程。對現(xiàn)有的10家全國性國有控股股份制中型銀行也要有個推進(jìn)民營化方案，在3-5年內(nèi)完成中型銀行民營化進(jìn)程。

篇5

對××民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的幾點建議

1、鼓勵同類企業(yè)整合，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，創(chuàng)知名品牌企業(yè)。走大型現(xiàn)代企業(yè)建設(shè)之路，建集約型經(jīng)濟(jì)模式，創(chuàng)國內(nèi)國際知名品牌是民營企業(yè)的基本走向。一是以“小巨人企業(yè)”培育工程和“鑄龍”工程為牽引，加強同類企業(yè)整合，培植具有核心競爭力的大企業(yè)。二是走現(xiàn)代企業(yè)制度的路子，改變企業(yè)單一的產(chǎn)權(quán)形式，建立科學(xué)的企業(yè)發(fā)展機制。三是以自然資源和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢為基礎(chǔ)，打造強勢產(chǎn)業(yè)，創(chuàng)造知名品牌。

2、集中使用技改資金，突出重點搞好扶持，逐個破解企業(yè)難題。堅持集中力量辦大事的戰(zhàn)略思想，把眼光放長遠(yuǎn)些，把技改資金重點投放在優(yōu)先支持有實力、能夠帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的企業(yè)上。一是要汲取教訓(xùn)，轉(zhuǎn)變觀念，不斷探索技改新途徑。使技改工作中的修修補補變?yōu)閷崒嵲谠诘馗镄赂脑臁６莿?chuàng)新方法，突出重點，采取集中力量新戰(zhàn)略。使技改資金的使用從“平均分配”的形式轉(zhuǎn)為有重點有選擇的投入。三是總結(jié)經(jīng)驗，創(chuàng)新辦法，趟出民企發(fā)展新路子。多方籌措資金，集中財力物力，選擇符合科學(xué)發(fā)展觀要求的、能夠帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的企業(yè)優(yōu)先進(jìn)行技改，把有限的資金用在“刀刃”上。

篇6

【關(guān)鍵詞】產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì) 民營物流企業(yè) 戰(zhàn)略

一、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化對民營物流企業(yè)的影響

經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整加大了各行各業(yè)對物流的依賴程度，給民營物流企業(yè)帶來了機遇和挑戰(zhàn)。

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化給民營物流企業(yè)帶來的機遇主要體現(xiàn)在電子商務(wù)等新興行業(yè)的飛速發(fā)展，特別是網(wǎng)購的盛行，使得民營物流企業(yè)迅速增多。例如遠(yuǎn)成集團(tuán)、山東海豐、民生輪船、寶供物流、上海佳吉快運、山東榮慶物流、北京宅急送、福建盛輝物流、天津大田、福建盛豐物流等。同時，網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的不斷發(fā)展也給物流行業(yè)的零庫存管理、供應(yīng)鏈管理等管理技術(shù)革新起到了積極的推動作用。

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化給民營企業(yè)帶來的挑戰(zhàn)則體現(xiàn)為急速增長的物流業(yè)務(wù)給規(guī)模小運營尚不完全成熟的民營企業(yè)帶來了巨大的壓力。很多民營物流企業(yè)為了完成運輸任務(wù)出現(xiàn)了服務(wù)質(zhì)量降低、物流速度變慢、貨品安全得不到保障等眾多問題。此外，聯(lián)合包 裹、天地快運、敦豪、聯(lián)邦快遞等國外大型物流公司的進(jìn)入也使得民營企業(yè)面臨巨大的挑戰(zhàn)，行業(yè)競爭越來越大。

二、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化背景下民營物流企業(yè)的優(yōu)勢

（一）管理體制更加靈活。

從目前我國的民營企業(yè)管理體制來看，多表現(xiàn)出家族化特點，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)分配、組織基礎(chǔ)、決策方式都更加靈活，具有十分強的主動性。這也使得民營物流企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)能在管理中體現(xiàn)自我的意識和能力。例如北京宅急送的陳平、廣州寶供的陳武、上海遠(yuǎn)成的黃遠(yuǎn)程等等。家族化的特點也使得在管理上呈現(xiàn)出自然而然的信任，管理模式更加靈活，可根據(jù)實際情況靈活變化。較之國內(nèi)外大型物流企業(yè)的固有管理，更加適合市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求。

（二）經(jīng)營方式更適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)需求。

民營企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)呈現(xiàn)出一體化的特點。因此在經(jīng)營上反映速度更快、適應(yīng)性更強。主要表現(xiàn)在其對成本控制、市場運作方式和經(jīng)營管理上都采用適合市場經(jīng)濟(jì)的最經(jīng)濟(jì)實惠模式，注重市場變化，尋求效率、效益、利益的最大化。從目前我國的物流需求來看也呈現(xiàn)出規(guī)模小、區(qū)域性強、批次多等特點。蘇州某民營物流企業(yè)經(jīng)營的物流品種一直保持在8萬種左右，60%的業(yè)務(wù)都集中在江蘇省范圍之內(nèi)。

（三）經(jīng)營風(fēng)險、企業(yè)負(fù)擔(dān)更小。

民營企業(yè)的資本都為自籌，債務(wù)負(fù)擔(dān)小、負(fù)債率低，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險也隨之變小。從蘇州民營物流企業(yè)的資金構(gòu)成來看，70%的屬于自籌，主要來源是合伙投資和勞動積累，銀行貸款的僅占總資產(chǎn)的10%左右。同時，民營物流企業(yè)不需要向社會公布財務(wù)報表，沒有社會公眾和輿論的壓力。

（四）經(jīng)驗積累式的運營方式競爭力較強。

民營物流企業(yè)的創(chuàng)建多數(shù)建立在經(jīng)驗積累的基礎(chǔ)上，其運營方式較為成熟。又由于民營企業(yè)初期的低成本以及多數(shù)客戶為先期積累的客戶資源，客戶與原材料供應(yīng)商更加穩(wěn)定可靠。從庫存管理、物流運輸、加工裝配、通關(guān)等都有一套成熟的模式，使得他們在進(jìn)入物流行業(yè)之前就已經(jīng)具備了一定的社會競爭力。

三、當(dāng)前民營物流企業(yè)發(fā)展中存在的問題

（一）規(guī)模偏小，資金不足。

民營物流企業(yè)的規(guī)模偏小。例如蘇州某民營物流公司則主要從事叉車銷售及物流系統(tǒng)周邊設(shè)備的設(shè)計、制造與安裝，經(jīng)營模式較為單一，覆蓋點僅有江蘇省范圍內(nèi)的31個點。其融資渠道也較為單一，主要是企業(yè)內(nèi)部資金。因此，這種單一的經(jīng)營模式在地大物博的我國發(fā)展前景堪憂，單一模式難以實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

（二）物流人才缺乏。

據(jù)統(tǒng)計，90%以上的蘇州物流企業(yè)主要提供的是倉儲、物流運輸、單證、國際貨運和報關(guān)等功能性的物流服務(wù)。而提供物流咨詢、產(chǎn)業(yè)鏈整合、設(shè)計類的服務(wù)多是大型中外物流企業(yè)。總結(jié)而言，民營物流企業(yè)人才分為三類銷售、服務(wù)、操作。操作員培訓(xùn)期3-6月，銷售、服務(wù)類也需要至少3個月時間。由于其工資標(biāo)準(zhǔn)在2000元-4000元，人才極容易流失，企業(yè)的培訓(xùn)也隨之損失，替代成本較大。

（三）管理水平低下，服務(wù)質(zhì)量不高。

資金和規(guī)模的限制使得民營物流企業(yè)的經(jīng)營范圍較為狹窄、業(yè)務(wù)單一，主要是重復(fù)操作，其質(zhì)量相對較低。其人員素質(zhì)較低、企業(yè)文化建設(shè)不足也使得物流產(chǎn)品常會出現(xiàn)丟失、損害等情況，給物流企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失和信譽困擾。這也體現(xiàn)出管理上的不足。由于要維持生存、追求經(jīng)濟(jì)利益的最大化也使得民營企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略缺失，不利于企業(yè)的長期發(fā)展。

四、中國民營物流企業(yè)的發(fā)展途徑

（一）自身的改變。

首先是拓寬融資渠道增強自身的資金實力，擴(kuò)大物流經(jīng)營的規(guī)模，增強在市場上的核心競爭力。其次是轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，采納國際國內(nèi)先進(jìn)運作方式，革新企業(yè)發(fā)展模式，尋求企業(yè)的長期利益。再次，是提高員工的素質(zhì)，提升管理水平和服務(wù)水平。以嚴(yán)格的獎罰極致、科學(xué)規(guī)范的管理標(biāo)準(zhǔn)實現(xiàn)責(zé)任制的管理你。最后是注重市場經(jīng)濟(jì)的變化，根據(jù)人們思維方式、生活方式的變化盡快融入電商時代，尋求多方合作以形成強強聯(lián)手的運作模式，實現(xiàn)互利共贏。

（二）把握外界機遇。

首先是充分利用國際先進(jìn)技術(shù)，引進(jìn)國外資金技術(shù)，走出國門，實現(xiàn)互惠互利。其次是在電商時代，充分利用信息化技術(shù)，開發(fā)符合社會需求的電商物流服務(wù)模式。再次，是在國外企業(yè)進(jìn)軍中國物流市場的同時，利用本土優(yōu)勢積極開發(fā)融資合作模式，走出小范圍服務(wù)的困境。最后是利用優(yōu)惠政策，獲得來自政府等各方的支持，整合對自己發(fā)展有利的資源，同其他兄弟公司積極交流經(jīng)驗，實現(xiàn)牽動效應(yīng)，實現(xiàn)自我的又好又快發(fā)展。

五、總結(jié)

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化使得民營物流企業(yè)面臨機遇和挑戰(zhàn)。但是只要有效的把握機遇，勇敢面對挑戰(zhàn)，充分利用外界優(yōu)勢一定能夠使得民營企業(yè)走出困境，獲得快速發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳志榮.我國現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展研究[D].內(nèi)蒙古大學(xué)，2011.

篇7

根據(jù)2013年國家統(tǒng)計局的2012年經(jīng)濟(jì)運行情況預(yù)報，民營企業(yè)總數(shù)約占了我國企業(yè)總額的96%，接收了將近75%的就業(yè)。國有企業(yè)和國有控股企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中所占的比重在逐步下降，非公有制經(jīng)濟(jì)約占全部社會經(jīng)濟(jì)的65%，其中個體工商戶和私營經(jīng)濟(jì)高達(dá)40%。中國每年經(jīng)濟(jì)發(fā)展的增長部分主要是依賴于民營經(jīng)濟(jì)的增長，據(jù)有關(guān)專家的估計，民營企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增長為國家的經(jīng)濟(jì)增長貢獻(xiàn)了70%～80%的部分。這是民營企業(yè)的整體發(fā)展情況。從產(chǎn)業(yè)的角度來看，第一產(chǎn)業(yè)，民營資本進(jìn)入日益加速，特別是由于國家對民生項目的扶持政策越來越多，很多的民營企業(yè)就開始在種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)方面進(jìn)行大量投資，這樣對于資金規(guī)模較小的民營資本而言是容易開啟市場的。在第二產(chǎn)業(yè)，民營經(jīng)濟(jì)的比重也在增加。

二、民營企業(yè)融資難成因分析

造成民營企業(yè)融資難問題的成因既有微觀因素，也有宏觀因素。比如說，微觀方面的民營企業(yè)自身的局限性和銀行的原因；宏觀方面的融資渠道、利率與信貸政策、社會服務(wù)體系、法律法規(guī)體系等方面的原因。

（一）微觀成因

1、民營企業(yè)本身的局限性。

（1）大多數(shù)民營企業(yè)自有資金少，規(guī)模小，建立時間短，靠自己不能滿足其擴(kuò)張的需要；（2）民營企業(yè)大多沒有采用現(xiàn)代企業(yè)制度。由于缺乏現(xiàn)代企業(yè)制度的管理，降低了財務(wù)信息的透明度，企業(yè)自身管理也不標(biāo)準(zhǔn)，從而影響銀行對企業(yè)的融資決策；（3）信用度低。民營企業(yè)的一些不規(guī)范的市場行為使得銀行對民營企業(yè)的信用度缺失。比如說，民營企業(yè)存在惡意逃避借款的現(xiàn)象，以及民營企業(yè)會進(jìn)行不合法交易；（4）缺乏足夠的抵押擔(dān)保。由于許多民營企業(yè)的經(jīng)營設(shè)備是采用融資租賃或者經(jīng)營租賃的方式而獲得的，這使得民營企業(yè)的機器設(shè)備在很大的程度上存在著產(chǎn)權(quán)不清晰的問題，就不能作為貸款質(zhì)押品。

2、銀行方面的原因。

（1）國有商業(yè)銀行把獲得最大的經(jīng)濟(jì)利益放在首位，把目光放在了大型國有企業(yè)，而不樂意接受中小民營企業(yè)的貸款申請；（2）銀行資金實施一個統(tǒng)一的集中的嚴(yán)格的授權(quán)和信貸管理，基層銀行貸款權(quán)低；（3）隨著金融監(jiān)管和責(zé)任根究程度的加深，銀行的從業(yè)人員更加謹(jǐn)慎的進(jìn)行貸款；（4）銀行對于商業(yè)化改革的調(diào)適能力差，銀行從業(yè)人員服務(wù)于民營企業(yè)的意識不強，對民營企業(yè)的資金需求不重視。

（二）宏觀成因

。第一，民營企業(yè)大都不能通過發(fā)行股票和債券來籌集資金，例如，《證券法》高門檻；第二，利率管制限制了中小金融機構(gòu)靈活信貸策略的實施；第三，為民營企業(yè)服務(wù)的金融理財及資本運營服務(wù)機構(gòu)不健全；第四，我國沒有制定一部完善的《民營企業(yè)法》，從而制約了民營企業(yè)的成長壯大。

三、解決民營企業(yè)融資問題的建議

（一）建立支持民營企業(yè)發(fā)展的政策性金融機構(gòu)。

當(dāng)前，我國民營企業(yè)的發(fā)展中存在許多問題，很難得到外部融資是其突出的問題。其原因在于兩個方面:一是金融機構(gòu)貸款審核的條件嚴(yán)格，通常民營企業(yè)難以滿足這些條件；二是商業(yè)銀行等金融機構(gòu)不樂意向民營企業(yè)提供貸款。因為銀行對民營企業(yè)發(fā)放貸款，往往是投資收益率低而風(fēng)險又大。這就會使得當(dāng)民營企業(yè)面臨資金困擾時，不能夠及時的補充資金，從而抑制了民營企業(yè)發(fā)展壯大。因此，政府會支持成立為民營企業(yè)服務(wù)的銀行等金融機構(gòu)來處理民營企業(yè)融資難問題。

（二）拓寬民營企業(yè)直接融資渠道。

當(dāng)前我國民營企業(yè)的直接融資大多是采用民間集資。我國應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與民營企業(yè)的大致發(fā)展?fàn)顩r確立具有中國特色的創(chuàng)業(yè)投資體制，從而使得民營企業(yè)實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)籌資渠道的多元化。我國應(yīng)該成立半官方投資公司，一部分的資金來自于民間資本；另一部分來自于政府提供的低息資金。同時滿足要求的大型企業(yè)投資公司和商業(yè)金融機構(gòu)設(shè)立投資公司從而來解決民營企業(yè)的融資難題。與此同時，也應(yīng)當(dāng)從民眾著手，提高民眾投資的積極性。

（三）合理利用民間資本，發(fā)展私人風(fēng)險投資市場。

篇8

[摘 要]在當(dāng)前銀根緊縮政策和金融機構(gòu)扶持方式偏少的情況下，民營企業(yè)面臨更為嚴(yán)酷的生存環(huán)境，如何維持中小企業(yè)的資金鏈，擴(kuò)展目前極為脆弱的融資來源，是增強中國經(jīng)濟(jì)活力、確保國計民生的重要一環(huán)。本文從探索阻礙民營企業(yè)融資的因素出發(fā)，對緩解民企的融資難問題提出中肯的建議，以達(dá)到對政府和金融機構(gòu)的共同利益進(jìn)行理論整合的目的。

[關(guān)鍵詞]民營企業(yè) 融資風(fēng)險 環(huán)境 對策

一、民營企業(yè)融資環(huán)境的現(xiàn)狀

1.商業(yè)銀行為民營企業(yè)融資支持力度有限，流資偏多

中國人民銀行已經(jīng)出臺相關(guān)政策鼓勵商業(yè)銀行增加對中小民營企業(yè)的貸款，但各商業(yè)銀行為了資金安全往往集中力量抓大客戶而不愿向中小民營企業(yè)放貸。同時銀行大多喜歡大額貸款而忽視額度小、頻率高的中小民營企業(yè)貸款。近年來，銀行的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)發(fā)展很快，但同樣也是集中于大企業(yè)，民營企業(yè)很難得到銀行的票據(jù)承兌額度。即使商業(yè)銀行愿意向中小民營企業(yè)發(fā)放固定資產(chǎn)貸款，但由于投資項目審批制度不健全，加上銀行擔(dān)心長期貸款帶來的風(fēng)險，不愿意向中小民營企業(yè)開放基建和技改項目貸款，因而中小民營企業(yè)最多也只能獲得一年之內(nèi)的流動資金貸款，很難獲得長期的資金貸款。為了滿足長期資金周轉(zhuǎn)的需要，一些中小民營企業(yè)不得不采取短期貸款多次周轉(zhuǎn)的辦法，從而增加了企業(yè)負(fù)擔(dān)和融資成本。由此可見，現(xiàn)有間接融資渠道很難滿足中小民營企業(yè)二次創(chuàng)業(yè)和技術(shù)改造、開發(fā)高科技項目的資金需求。（1）信貸市場結(jié)構(gòu)不合理。目前對中小民營企業(yè)提供商業(yè)性金融服務(wù)相對較多的機構(gòu)主要是浦發(fā)銀行、民生銀行、城市商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社，國有商業(yè)銀行對中小民營企業(yè)貸款的門檻仍然很高。（2）民營企業(yè)尋求貸款抵押和擔(dān)保不易，要申請貸款，要么有房屋、土地、有價證券等容易變現(xiàn)的資產(chǎn)作抵押，要么能找到信譽較好、實力較強的公司作擔(dān)保，中小民營企業(yè)大都沒有合適的貸款擔(dān)保機構(gòu)。（3）大部分民營企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)不甚完善，銀行因擔(dān)心民營企業(yè)不按合法、科學(xué)的程序進(jìn)行經(jīng)營決策，而使銀行貸款不能按期收回。另外，前幾年少數(shù)民營企業(yè)騙取銀行信任后又惡意逃廢銀行債務(wù)，這些惡劣事件所造成的負(fù)面影響累及其他民營企業(yè)的名望，銀行管理者不得不加大防范這種道德風(fēng)險的力度。（4）銀行對申請授信的中小民營企業(yè)即沒有充分的時間又沒有合適的渠道進(jìn)行了解，由于信息不對稱，對民營企業(yè)的融資存在一定的市場失效現(xiàn)象。

2.資本市場為民營企業(yè)提供的融資渠道有限，門檻過高

中國資本市場僅有十幾年的發(fā)展歷程，其結(jié)構(gòu)存在一定的缺陷，不利于中小民營企業(yè)的融資。目前，證券市場缺少適應(yīng)各類企業(yè)融資需要的多層次資本市場體系，私人權(quán)益資本市場還不能很好地連接資本供給方和需求方，長期票據(jù)市場發(fā)育程度很低。這表明中小民營企業(yè)利用資本市場籌資的機制尚不具備：受所有制和市場規(guī)模、制度環(huán)境的限制，即使是成功的民營企業(yè)，要想利用上市或發(fā)行債券、商業(yè)票據(jù)融資也比較困難；二板市場又受各方面條件限制，也不可能成為中小民營企業(yè)的主要融資渠道。因此，民營經(jīng)濟(jì)的直接融資渠道有限，很難利用現(xiàn)有正式資本市場融通資金。我國的資本市場是以國有大中型企業(yè)為主要服務(wù)對象的肩負(fù)為國有企業(yè)解困的股票市場，以及只有國家重點大型企業(yè)才可能發(fā)行債券的債券市場。目前在滬深兩個證券市場的上市公司中，中小民營企業(yè)想通過上市來融資，確實困難重重。其原因有以下幾個方面：（1）主板上市的門檻較高，中小民營企業(yè)難以達(dá)到上市標(biāo)準(zhǔn)。同時，申請上市所必須支付的法律、會計、審計等中介服務(wù)費用，對中小民營企業(yè)來說也是很昂貴的。（2）即將設(shè)立的中小創(chuàng)業(yè)板市場雖然為成長型的中小民營企業(yè)上市帶來機遇，但仍難以讓大多數(shù)中小民營企業(yè)通過創(chuàng)業(yè)板圓創(chuàng)業(yè)之夢。證監(jiān)會對中小創(chuàng)業(yè)板高成長性的市場定位，使之不可能為眾多的勞動密集型中小民營企業(yè)提供融資服務(wù)。同時，管理當(dāng)局為控制和防范風(fēng)險，對擬進(jìn)入創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)的資格審查也將更為嚴(yán)格（如上市須由有保薦人資格的券商推薦，且保薦人在企業(yè)上市后2年內(nèi)對企業(yè)的經(jīng)營狀況負(fù)連帶責(zé)任），加上上市評估的高昂費用支出，都將使中小創(chuàng)業(yè)板市場的融資成本高于銀行借款成本，甚至高于主板市場的融資成本。（3）在一個容量巨大、伸縮自如、監(jiān)管有序、能夠?qū)Σ煌刭|(zhì)公司入市和退市提供緩沖的場外市場形成之前，通過資本市場直接融資對多數(shù)中小民營企業(yè)來說無異于要擠上萬人爭過的“獨木橋”。

3.非正式金融是民營企業(yè)融資的主要方式，風(fēng)險較大

第一自身融資。利用企業(yè)經(jīng)營利潤來積累發(fā)展資金，或者以內(nèi)部職工籌資的方式籌集資金。第二民間借貸。從親戚或各種“地下錢莊”以較高的利率獲得借款。第三相互擔(dān)保。幾年前民營企業(yè)之間的相互擔(dān)保比較盛行，但是由于風(fēng)險很大，績優(yōu)企業(yè)已經(jīng)不愿意為他人承擔(dān)連帶責(zé)任。目前，在實踐中互保出現(xiàn)了債轉(zhuǎn)股形式，即被擔(dān)保方將企業(yè)的股權(quán)抵押給擔(dān)保方，一旦擔(dān)保方為其承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任時，所承擔(dān)的款額便作為出資額，從而將對被擔(dān)保方的債權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓹?quán)。

二、民營企業(yè)融資困難的原因

1.企業(yè)自身先天不足。從民營企業(yè)自身情況看，存在許多不利于貸款融資的固有缺陷，絕大多數(shù)民營企業(yè)是在傳統(tǒng)體制的邊緣和縫隙中成長起來的，許多是由原來的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、街道企業(yè)轉(zhuǎn)制而成，其經(jīng)營者多為工人、農(nóng)民、小商販或供銷人員，缺乏現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營者的理論和實踐，在管理上存在財務(wù)不規(guī)范，報表不真實的現(xiàn)象。由于民營企業(yè)沒有建立或健全現(xiàn)代的財務(wù)管理機制，其直接導(dǎo)致以下兩種后果：

第一，民營企業(yè)的信用問題直接影響其外部融資。由于民營企業(yè)普遍經(jīng)營時間短，缺乏歷史的信用記錄，存在著內(nèi)部管理制度和財務(wù)制度不健全的現(xiàn)象，而且它不能及時給銀行提供各種反映企業(yè)資金的流動性、盈利性和安全性的具體信息，影響銀行對其信用進(jìn)行評估，從而使商業(yè)銀行對民營企業(yè)的貸款要求保持慎重的態(tài)度。

第二，信息不對稱，銀行難放心。銀行借貸說到底是為了逃避風(fēng)險，而風(fēng)險的根源就是信息不對稱。信息傳遞不對稱，形成數(shù)據(jù)風(fēng)險。

2.外部環(huán)境分析。第一，我國缺乏專門的為民營企業(yè)貸款服務(wù)的金融機構(gòu)。由于民營企業(yè)資信狀況不均勻，為規(guī)避風(fēng)險，國有商業(yè)銀行在資金借貸方面對民營企業(yè)的貸款大打折扣，而市場體系的不完善，使民營企業(yè)的融資更加困難。第二，商業(yè)銀行貸款管理的嚴(yán)格化。國有銀行商業(yè)化以后，銀行業(yè)實行的是企業(yè)化管理，對放貸后的風(fēng)險顧慮和原有的不良貸款沉淀較多，使之對民營企業(yè)缺乏信心，為防范風(fēng)險，必然采取的措施就是：普遍加強信貸資產(chǎn)的質(zhì)量管理，對信譽程度較高的民營企業(yè)才給予貸款，而民營企業(yè)由于自身的經(jīng)濟(jì)實力和財務(wù)管理科學(xué)化的欠缺，往往達(dá)不到銀行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，因而很難獲得銀行的信貸支持。第三，地方性中小金融機構(gòu)自身財力的不足。以重點支持民營企業(yè)發(fā)展為己任的地方性中小金融機構(gòu)由于還貸不力，資金來源不斷萎縮，負(fù)債經(jīng)營過重，資產(chǎn)質(zhì)量下滑，可以放貸的資金十分有限，難以給予民營企業(yè)足夠的支持。

第四，政府財力扶持困難。政府在體制改革中，重心在于加強對國有大型企業(yè)進(jìn)行資金、政策方面的傾斜，受財政收入剛性的制約，限制了向民營企業(yè)貸款的力度，國有銀行企業(yè)化后，政府不可能再采取干擾措施讓銀行放貸，使民營企業(yè)貸款難的問題得不到徹底的解決。

三、改善民營企業(yè)融資環(huán)境的對策

民營企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)不可或缺的重要力量，在金融危機重挫中國經(jīng)濟(jì)之前的2007年，全國工商聯(lián)《2007年度中國民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展分析報告》列明，與2006年相比，城鎮(zhèn)民營經(jīng)濟(jì)固定資產(chǎn)投資總額達(dá)到5.67萬億元，同比增長36.3%；規(guī)模以上私營工業(yè)增加值同比增長26.5%；私營企業(yè)進(jìn)出口總額為3134億美元，同比增長43.7%，其中出口總額2236.3億美元，同比增長46.5%，均明顯高于全國平均水平。目前經(jīng)過一年金融危機的肆虐，中國民企正在恢復(fù)體力，民企不僅關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，還關(guān)系到勞動就業(yè)等一系列社會問題。

1.進(jìn)一步深化金融體制改革，積極發(fā)展非國有金融機構(gòu)，特別是私營銀行等金融機構(gòu)。要加快國有金融機構(gòu)商業(yè)化和市場化的步伐，突破傳統(tǒng)所有制觀念的束縛。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制中，金融機構(gòu)要根據(jù)“效益性、安全性、流動性”原則，平等對待各種經(jīng)濟(jì)主體，不能對任何一種經(jīng)濟(jì)成分的經(jīng)濟(jì)主體持歧視性政策。

2.建立和完善中小企業(yè)金融服務(wù)體系。解決中小企業(yè)融資困難的問題，關(guān)鍵是要在現(xiàn)有金融體系中建立和完善一套高度專業(yè)化的中小企業(yè)融資服務(wù)體系。近年來，我國各地也紛紛建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)。但是，由于我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機制剛開始建立，業(yè)務(wù)管理和經(jīng)營模式都處于探索階段，尚有許多問題需要進(jìn)一步研究和解決。

3.不斷提高私營企業(yè)規(guī)模，走規(guī)范化、制度化的道路。如果國有銀行或非國有金融機構(gòu)對私營企業(yè)的貸款沒有任何歧視性政策，國家完全放松了對私營經(jīng)濟(jì)的金融管制，那么制約私營企業(yè)外源融資的原因，不再是產(chǎn)權(quán)制度的因素，而是企業(yè)自身的因素。當(dāng)前，我國私營經(jīng)濟(jì)在企業(yè)規(guī)模結(jié)構(gòu)中，以中小型企業(yè)為主。而中小企業(yè)的信貸記錄、資產(chǎn)規(guī)模方面往往難以滿足銀行信用貸款或抵押貸款的要求。如果私營企業(yè)的規(guī)模擴(kuò)大了，有了足夠的信貸記錄或資產(chǎn)抵押能力，私營企業(yè)融資難的問題就會迎刃而解。

參考文獻(xiàn)：

[1]張承惠.民營企業(yè)融資現(xiàn)狀調(diào)研報告[J].國務(wù)院發(fā)展研究中心技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究部

篇9

但是,隨著民營企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中的地位和作用的不斷提升,原有的稅收優(yōu)惠針對性不強、內(nèi)容散亂、優(yōu)惠形式單一以及支持力度小的缺陷,使得現(xiàn)有政策已不能滿足民營企業(yè)迅速發(fā)展和擴(kuò)散的要求。因此,我國現(xiàn)行稅制在促進(jìn)民營企業(yè)發(fā)展過程中存在的問題及解決的辦法,應(yīng)有以下幾種新思路:

一、完善增值稅,通盤考慮解決民營企業(yè)的不公平待遇問題

1、修定小規(guī)模納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。小規(guī)模納稅人不具備一般納稅人資格,不能申請購買增值稅專用發(fā)票,不能向需要增值稅專用發(fā)票抵扣的一般納稅人銷售貨物。如果要銷售貨物,也只能依據(jù)國家稅務(wù)總局下發(fā)的《關(guān)于由稅務(wù)所為小規(guī)模企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票的通知》的規(guī)定。大部分民營中小企業(yè)不具備一般納稅人的資格,只能是小規(guī)模納稅人。小規(guī)模納稅人不能開具增值稅專用發(fā)票,使得與民營中小型企業(yè)打交道的企業(yè)感到吃虧,不愿與民營中小企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來。這嚴(yán)重影響了民營中小企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營和銷售,對民營中小企業(yè)的生存和發(fā)展帶來非常不利的影響,更不利于民營企業(yè)的發(fā)展壯大。因此,建議取消增值稅一般納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)不分大小,只要財務(wù)制度健全,會計核算資料齊備,有固定經(jīng)營場所,對所有符合要求的民營中小型企業(yè)都應(yīng)享受一般納稅人的待遇。

2、實現(xiàn)增值稅從生產(chǎn)型向消費型轉(zhuǎn)變。生產(chǎn)型增值稅的弊端在于不利于我國民營企業(yè)新增投資,不利于加入WTO的民營中小企業(yè)降低出口成本,參與國際競爭。因此,應(yīng)盡快轉(zhuǎn)型。同時建議適當(dāng)降低對民營中小企業(yè)增值稅的征收率,可修改對小規(guī)模納稅人的固定征收率為浮動征收率,在3%-4%的范圍內(nèi)調(diào)整。

二、在統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅的基礎(chǔ)上,繼續(xù)對民營中小企業(yè)實行低稅率的優(yōu)惠

1、統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅。由于我國外資企業(yè)實際稅負(fù)非常低,僅相當(dāng)于內(nèi)資企業(yè)實際稅收負(fù)擔(dān)的1/3—1/4,因此,內(nèi)外資企業(yè)所得稅的并軌趨勢勢在必行。建議以外商投資的企業(yè)和外國企業(yè)所得稅為基點合并統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅,在合并統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅的同時,規(guī)范統(tǒng)一所得稅稅基,使內(nèi)資、外資及不同類型的企業(yè)實行統(tǒng)一的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范稅基。這將進(jìn)一步從源頭上為民營企業(yè)的發(fā)展注入更多的公平競爭的因素。

2、改革企業(yè)所得稅的基本稅率。目前,世界各國企業(yè)所得稅的實際稅負(fù)均比我國低得多。如美國實行15%、18%、25%和33%的四級超額累進(jìn)稅率,日本為30%,德國為25%,最高稅率大多低于我國,加上西方國家的稅前扣除項目又較多,實際稅負(fù)大大低于我國。因此,在統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅的同時,應(yīng)考慮適當(dāng)降低稅率,可由33%降到25%左右。

三、鼓勵民營企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠

1、給予高新區(qū)外的民營高新技術(shù)企業(yè)與區(qū)內(nèi)企業(yè)同等稅收優(yōu)惠。目前實行的國家支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的所得稅優(yōu)惠政策,是以其是否經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的,或是否在高新區(qū)內(nèi)為標(biāo)準(zhǔn)決定的。國務(wù)院批準(zhǔn)的高新技術(shù)企業(yè),頭兩年免征企業(yè)所得稅,以后減按15%征收。開發(fā)區(qū)內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)出口的產(chǎn)品產(chǎn)值達(dá)到當(dāng)年總產(chǎn)值70%以上的,經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定,減按10%的稅率征收。建議取消按地域給予優(yōu)惠的作法,改為按企業(yè)是否為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)為標(biāo)準(zhǔn)實行上述優(yōu)惠政策,對處于區(qū)域外的民營企業(yè)應(yīng)一視同仁。

2、給予民營企業(yè)R&D費用的列支。我國現(xiàn)行的稅法規(guī)定,國有、集體以及國有控股工業(yè)企業(yè)發(fā)生的技術(shù)開發(fā)費比上年實際發(fā)生額增長達(dá)10%以上(含10%),其當(dāng)年實際發(fā)生的費用除按規(guī)定據(jù)實列支外,可再按其實際發(fā)生額的50%直接抵扣應(yīng)納稅額。虧損企業(yè)發(fā)生的R&D費用只能據(jù)實列支,贏利企業(yè)的R&D費用增長達(dá)10%的,其實際發(fā)生額的50%可就其不超過應(yīng)納稅所得額的部分予以抵扣;超過部分,當(dāng)年和以后年度均不再抵扣。從以上的規(guī)定中,我們可以看到至少有兩點不足:首先,享受R&D費用列支優(yōu)惠的企業(yè)范圍太窄,僅限于國有、集體以及國有控股工業(yè)企業(yè)中R&D費用增長達(dá)10%的贏利企業(yè),這對民營企業(yè)來說是一種政策上的歧視;其次,50%的超額扣除要受到應(yīng)納稅所得額的限制,這對相當(dāng)一部分利潤水平仍然很低的民營中小型企業(yè)來說,優(yōu)惠的力度自然大打折扣。因此,可取消有關(guān)政策中對民營企業(yè)造成歧視的限制,規(guī)定只要符合條件的R&D費用,就可按150%的享受稅前扣除優(yōu)惠,不足抵扣的部分還可以向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)。

3、給予民營企業(yè)推行加速折舊。較之常用的“直線法”,加速折舊可讓企業(yè)獲得遞延納稅的好處,相當(dāng)于給了企業(yè)一筆無息貸款。從我國現(xiàn)行對加速折舊的規(guī)定來看,措施的范圍和力度都十分有限,主要針對進(jìn)行中間試驗的設(shè)備以及船舶、飛機、汽車等大型機械制造企業(yè)的設(shè)備,缺乏對設(shè)備更新快的民營企業(yè)的優(yōu)惠。因此,建議借鑒外國的做法,一方面,明確規(guī)定民營企業(yè)用于研究開發(fā)活動的新設(shè)備、新工具等,可實行雙倍余額遞減法或年數(shù)總和法等加速折舊;另一方面,可考慮對民營企業(yè)中技術(shù)先進(jìn)的環(huán)保設(shè)備、進(jìn)口軟件的購置以及風(fēng)險資本的投資實行“期初扣除”的折舊方式,允許在投資當(dāng)年就扣除50%-100%。

四、實行統(tǒng)一平等的出口退稅政策

近年來,國家?guī)状翁岣叱隹谕硕惵?平均退稅已由1997年的8•3%提高到15%左右。在執(zhí)行退稅指標(biāo)分配管理辦法中,民營企業(yè)常常由于出口退稅不及時、不到位,形成較大的資金缺口,影響了企業(yè)的發(fā)展和擴(kuò)大出口。從2002年1月1日起,我國決定對所有的生產(chǎn)型企業(yè)自產(chǎn)出口貨物統(tǒng)一實行“免、抵、退”的出口退稅政策。民營企業(yè)已經(jīng)不再是國民經(jīng)濟(jì)的配角,而是和國有企業(yè)一樣構(gòu)成了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的兩翼,在出口退稅政策方面要進(jìn)一步消除對民營企業(yè)的歧視,一視同仁,使民營企業(yè)享受完整的進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)。

五、結(jié)合稅費改革,進(jìn)一步清理對民營企業(yè)的不合理收費

我國民營企業(yè)稅(費)賦負(fù)擔(dān)沉重根據(jù)有關(guān)方面的調(diào)查研究顯示,目前私營企業(yè)主和主要的投資人認(rèn)為,現(xiàn)實中不利于私營企業(yè)發(fā)展的最大的社會問題首先是“三亂”(亂收費、亂罰款、亂攤派),經(jīng)濟(jì)政策中排位第二的即是稅收政策問題。民營企業(yè)的稅(費)賦環(huán)境問題主要集中在兩個方面:一是一些稅收政策對民營企業(yè)投資擴(kuò)張存在不利的影響。如現(xiàn)行稅收政策規(guī)定,民營企業(yè)除了和國有企業(yè)一樣繳納33%的所得稅外,還要繳納20%的個人所得稅。《企業(yè)技術(shù)開發(fā)費稅前扣除辦法》將私營企業(yè)排除在外。再如所得稅減免政策,對外資企業(yè)是從“獲利年度”起,對民營企業(yè)則是從開辦期起,而企業(yè)在開辦初期往往沒有利潤或獲利甚微,優(yōu)惠政策的效用大大降低了。二是不合理收費問題嚴(yán)重。收費項目“雜”且“多”。大部分民營企業(yè)要應(yīng)付30多個部門,上交50種稅費(其中大部分是各種收費),一些問題更加嚴(yán)重的地方收費種類多達(dá)70余種,其中相當(dāng)一部分屬于不合理收費。另外,收費不規(guī)范,隨意性,表現(xiàn)為收費標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一,程序不規(guī)范。稅外收費過多這一問題的解決,有賴于國家財稅制度改革的進(jìn)一步深化,也與政府職能的轉(zhuǎn)變有著密切關(guān)系。作為財稅制度進(jìn)一步深化改革之前的過度措施,可以借鑒我國一些地區(qū)采用的“一次費”的做法,即取消形形的不合理收費項目,代之以政府規(guī)范的一次性征收規(guī)費。這樣,自身承受能力與談判能力地位較弱的民營企業(yè)可以借助政府的“一次費”,來抗拒政府各部門各個方面向企業(yè)的亂收費。清理稅外收費、取消“三亂”收費,對民營企業(yè)實際上也起到與減稅等價的效應(yīng)。超級秘書網(wǎng)

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民營企業(yè)融資渠道包括內(nèi)部融資和外部融資兩種，內(nèi)部融資是將自身利潤轉(zhuǎn)化為積累，外部融資是指通過資本市場融資（如發(fā)行股票、債券或者得到企業(yè)外部的直接投資）和通過金融中介融資（如從金融機構(gòu)獲得貸款）。從外部融資渠道來看，我國對公司上市實行嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度，如要求公司連續(xù)3年贏利，總資產(chǎn)在5000萬元以上，這對規(guī)模較小、主要從事勞動密集型產(chǎn)業(yè)的民營企業(yè)來說，是望塵莫及的。債權(quán)融資方面，由于種種限制，我國民營企業(yè)尚無發(fā)行企業(yè)債券融資的先例。同時，金融機構(gòu)沒有給民營企業(yè)提供足夠的金融支持。從我國金融總量來看，中央銀行每年新增貸款15000億左右，其中70％貸給國有企業(yè)，非國企業(yè)貸款僅占30％。據(jù)調(diào)查我國10家股份制商業(yè)銀行無一對年銷售收入500元以下的企業(yè)發(fā)放貸款，僅廣發(fā)行在有房產(chǎn)抵押或公司擔(dān)保前提下對中小企業(yè)中個別優(yōu)秀企業(yè)以“個人創(chuàng)業(yè)貸款”名義給予少量貸款，數(shù)額僅在10－30萬元左右。

在外部融資困難的情況下，民營企業(yè)資金來源中內(nèi)部自有資金所占比例便顯得較高。內(nèi)部自有資金主要包括創(chuàng)業(yè)時的注冊資本金及存續(xù)期間的利潤留成。據(jù)統(tǒng)計，我國目前民營企業(yè)注冊資本金平均只有68.1萬元，而依靠利潤留成途徑增加的資金與民營企業(yè)發(fā)展所需全部資金相差甚遠(yuǎn)，從而制約了企業(yè)的發(fā)展。對遼寧中小企業(yè)（大多為民營企業(yè)）的調(diào)查顯示，被調(diào)查的500戶企業(yè)對遼寧金融環(huán)境評價普遍較低，認(rèn)為金融環(huán)境“差”和“較差”的企業(yè)占54％，認(rèn)為一般的企業(yè)占34.7％，而認(rèn)為“好”的僅占1.7％。由于中小企業(yè)數(shù)量多，規(guī)模小，單個企業(yè)對資金的需求量并不大，但銀行信貸成本高，特別是有些銀行對中小企業(yè)貸款存在歧視現(xiàn)象。500家企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，在資金全部用于固定資產(chǎn)投資的企業(yè)中，其資金來源為自有資金的占27.2%，其他方式融資的為47.5％，即：74.8％的企業(yè)依靠其他融資和自有資金進(jìn)行固定資產(chǎn)投資，難以取得金融機構(gòu)貸款。中小企業(yè)流動資金也主要來源于自有資金，能夠通過金融機構(gòu)貸款解決所需流動資金的僅占5.6%，其中國有企業(yè)和集體企業(yè)中金融機構(gòu)貸款的比重相對高一些。因此，許多民營企業(yè)走上了非政黨融資渠道――黑市融資，其利率高達(dá)30％，再加上企業(yè)應(yīng)支付的所得說，實際資金成本率高達(dá)43.5％，使許多民營企業(yè)難以為繼，舉步唯艱。

二、民營企業(yè)融資難的原因探析

(一)融資體制不健全，融資渠道不暢通

在不考慮民營企業(yè)自身融資能力的情況下，其融資的成功與否直接取決于融資渠道的暢通性及融資體制的健全性?，F(xiàn)行融資體制對中小企業(yè)（包括民營企業(yè)）的限制大于大型企業(yè)，使民營企業(yè)處于不利地位，進(jìn)而影響了民營企業(yè)的融資能力。首先，無論是從國內(nèi)還是國外來看，民營企業(yè)利用資本市場即股票和公司債券融資都有種種限制，這使得民營企業(yè)的資金來源只能主要依賴于非正式資金市場，以內(nèi)部集資、借款、吸收資金為主；其次，國內(nèi)銀行出于民營企業(yè)的貸款規(guī)模小，貸款次數(shù)多的考慮，采取歧視小客戶與零散客戶政策，往往提高對民營企業(yè)的貸款利率，這也進(jìn)一步限制了民營企業(yè)的融資；再次，民營企業(yè)因其規(guī)模較小，往往先天分工不足，過細(xì)的分工有可能導(dǎo)致交易費用的增加而這種分工的特征又反過來增加了企業(yè)自身的經(jīng)營風(fēng)險。因而民營企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險高于大型企業(yè)，對于民營企業(yè)信用擔(dān)保就顯得尤為重要。但我國的信用擔(dān)保制度，尤其是對民營企業(yè)的擔(dān)保大大落后于市場需求，致使民營企業(yè)的貸款因找不到擔(dān)保而不能實現(xiàn)；最后，國內(nèi)基金市場處于幼稚期，屬于中小企業(yè)的民營企業(yè)，其融資也因此失去各類風(fēng)險基金的有力支持。

（二）民營企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不健全

民營企業(yè)因其經(jīng)營風(fēng)險大，因而外部融資中的債務(wù)融資受到一定的局限。要想通過資本市場進(jìn)行股權(quán)融資，首先要有健全的治理結(jié)構(gòu)。企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)與企業(yè)的形態(tài)相對應(yīng)，規(guī)范的企業(yè)形態(tài)有三種，即業(yè)主制、合伙制和公司制，其中合伙制從法律上說沒有獨立的法人財產(chǎn)，應(yīng)該說是擴(kuò)大了的業(yè)主制。公司制相對業(yè)主制，其治理結(jié)構(gòu)與融資結(jié)構(gòu)有了根本性的變化。首先，公司內(nèi)部的直接經(jīng)營者是人，而所有者不參與企業(yè)的直接經(jīng)營。這種做法的內(nèi)在原因根本上源自于融資的需要。由于單個業(yè)主的自有資本有限，為了擴(kuò)大融資范圍，需要多人合伙，但合伙帶來的問題是每個合伙人之間相互承擔(dān)連帶責(zé)任，而隨著合伙人財產(chǎn)、健康的變動，會給合伙帶來很大的不穩(wěn)定性。公司制創(chuàng)造了獨立于每個股東的法人財產(chǎn)，這使得籌集資金的來源范圍更廣，因此不必考慮資金提供者即股東個人財產(chǎn)與健康狀況；另外，公司制企業(yè)治理結(jié)構(gòu)要求所有者不直接參與企業(yè)經(jīng)營，使得股權(quán)的轉(zhuǎn)讓不會影響企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性，于是股權(quán)獲得了更高的流動性，流動性的提高降低了股票的風(fēng)險，也就是降低了企業(yè)融資的成本。由于歷史的原因，民營企業(yè)家庭化是一個普遍的現(xiàn)象，有些民營企業(yè)，表面上實行的是股份制的有限責(zé)任公司制，但實質(zhì)上仍是家庭控制，家庭成員內(nèi)部財產(chǎn)不清，決策方法落后，投資者的權(quán)益難以得到保障，難以吸收社會資本，風(fēng)險資本難以退出，管理水平低，經(jīng)營風(fēng)險大等種種弊端，構(gòu)成民營企業(yè)的發(fā)展障礙，這些往往都是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不健全所致。沒有規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，企業(yè)經(jīng)營者的控制權(quán)就難以節(jié)制，就有可能侵犯所有者的權(quán)利，純粹的所有權(quán)（不參與經(jīng)營）就沒有價值，必然阻礙潛在投資者進(jìn)入，進(jìn)而影響企業(yè)的融資。因而實現(xiàn)體制跨越，從家庭化經(jīng)營模式向社會化現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)變，建立完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是民營企業(yè)發(fā)展的必由之種和擴(kuò)大融資的過程。

（三）民營企業(yè)本身融資能力低下

近些年來，隨著國家鼓勵非國有經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策的出臺落實，民營企業(yè)得到迅速成長。但從整體而言，民營企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模偏小，人力資本匱乏，職工隊伍素質(zhì)較低，獲取信息的手段落后，設(shè)備陳舊，技術(shù)水平較低，缺乏創(chuàng)新，抵御風(fēng)險的能力不強，企業(yè)管理水平與決策能力低下，大部分民營企業(yè)仍處于家庭式的經(jīng)營和經(jīng)驗管理階段。突出表現(xiàn)在產(chǎn)品技術(shù)含量低，質(zhì)量差，缺乏售后服務(wù)等，在競爭方面大都采用競相壓價手段，假冒偽劣、產(chǎn)品責(zé)任事故也多與民營企業(yè)有關(guān)。因而，面對大中型國有企業(yè)的挑戰(zhàn)，往往缺乏競爭力，這使民營企業(yè)的信用能力大打折扣，從而影響了企業(yè)的生存能力與融資能力。

三、解決民營企業(yè)融資難的途徑

(一)深化融資體制改革，疏通融資渠道，給民營企業(yè)以更大的支持

1.國有商業(yè)銀行應(yīng)變觀念，向民營企業(yè)提供不同層次的金融服務(wù)產(chǎn)品。目前間接融資是民營企業(yè)獲取資金的主要渠道。一方面民營企業(yè)發(fā)展需要國有商業(yè)銀行的貸款，而國有獨資銀行機構(gòu)又有遍及全國城鄉(xiāng)各地的網(wǎng)點，是其他股份制銀行無法比擬的；另一方面，國有商業(yè)銀行的主要客戶――大型國有企業(yè)直接融資比重日漸增多，對銀行的依賴逐漸下降，而民營企業(yè)在我國蓬勃發(fā)展，其利潤不斷上升。因此，國有商業(yè)銀行應(yīng)摒棄“所有制歧視”的“有限理性”，以企業(yè)是否具有良好發(fā)展前景為貸款依據(jù)。設(shè)立民營企業(yè)服務(wù)部，專門解決民營企業(yè)融資問題。

2.建立和完善我國民營企業(yè)信用擔(dān)保體系。我國為中小企業(yè)提供擔(dān)保的試點始于20世紀(jì)90年代中后期，處于初創(chuàng)階段，其規(guī)模遠(yuǎn)不能滿足民營企業(yè)發(fā)展的需要。因此，借鑒國際經(jīng)驗，建議采取以下措施完善民營企業(yè)信用擔(dān)保體系。第一，籌資要多元化，以政府出資為主或以政府或其他商業(yè)性擔(dān)保公司作為主要出資人，同時吸收其它市場主體投資組建擔(dān)保機構(gòu)，形成多元化的資金來源渠道；第二，以法律手段保證擔(dān)保機構(gòu)的基金來源；第三，杜絕行政干預(yù)，使其按市場化要求運作，以降低其業(yè)務(wù)風(fēng)險；第四，政府在財政稅收上應(yīng)給予一定的優(yōu)惠與支持，如在接受政府監(jiān)督管理的情況下享受一定的財政補貼；第五，大力發(fā)展國家、地方再擔(dān)保業(yè)務(wù)。

3.設(shè)立專門的以面向民營企業(yè)為主體的中小企業(yè)基金體系。可包括三類：一類是政策扶持性的“中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金”，以鼓勵和支持中小民營企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)改造和風(fēng)險投資。這類基金可以通過集中現(xiàn)有各政府行政部門的相關(guān)扶持資金的基礎(chǔ)上設(shè)立，并進(jìn)行統(tǒng)一管理和運作，以提高資金的使用效率和扶持力度。第二類是民間性質(zhì)的市場化的“中小企業(yè)互助基金”，可在民營企業(yè)發(fā)達(dá)地區(qū)設(shè)立，對加入互助基金的會員企業(yè)提供金融支持。同時應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)章，落實管理職責(zé)，并使其規(guī)范化、合理化。第三是建立“信貸擔(dān)?；稹?，已如前所述。

（二）鼓勵民營企業(yè)進(jìn)行股份制改造，促進(jìn)其健全治理結(jié)構(gòu)

股份制本身就是一種融資制度，其實質(zhì)是使企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)規(guī)范化，以利于股權(quán)的轉(zhuǎn)讓與交易，從而有利于外部融資。在業(yè)主制下，單個所有者掌握企業(yè)所有控制權(quán)，易導(dǎo)致財務(wù)信息失真，藏匿資產(chǎn)以欺騙外部投資者的現(xiàn)象。規(guī)范的股份制企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，使決策層、決策執(zhí)行層、監(jiān)督層相互分離，并相互制衡，從而起到保護(hù)投資者利益的作用。債務(wù)投資是在控制力上弱于股權(quán)的投資方式，需要有特殊安排如抵押、擔(dān)保等，如果在股權(quán)融資都行不通的地方，債務(wù)融資風(fēng)險則更大。從這個意義上來說，民營企業(yè)融資完全指望銀行是不可行的，因而民營企業(yè)應(yīng)積極實施股份制改造，健全和完善治理結(jié)構(gòu)，以提高其融資能力。

（三）提高民營企業(yè)自身融資能力

民營企業(yè)融資能力低下，表現(xiàn)在很多方面，但最主要的問題是人才短缺，管理水平不高。因而民營企業(yè)要提高自身的融資能力，就要設(shè)法吸引人才，提高管理水平，這樣可以克服民營企業(yè)實物資產(chǎn)與金融資產(chǎn)的不足。豐富的人力資本，既能夠提高其他資產(chǎn)的利用率，從內(nèi)部實現(xiàn)內(nèi)涵式的資本積累，又能夠保持企業(yè)技術(shù)與制度創(chuàng)新的能力，還能夠減少企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，增加金融知識、信息，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的成長。民營企業(yè)應(yīng)創(chuàng)造條件，在吸納人才上下大功夫，肯投資、并言之有信。另外，在外部環(huán)境上，國家、政府、企業(yè)應(yīng)不斷完善用人制度，防止人才外流，進(jìn)行戶籍制度改革，以促進(jìn)人才的合理流動。

目前我國大部分民營企業(yè)管理能力差，這大大減弱了民營企業(yè)的核心競爭力和融資能力。如果不從根本上解決問題，那么籌集到的資金利用效率也不會高。這需要企業(yè)、銀行或資金投入者、以及政府的共同努力。對于民營企業(yè)而言，要不斷建立和完善各種規(guī)章制度，建立各種激勵機制，并不斷創(chuàng)新，嚴(yán)加執(zhí)行，使企業(yè)的各種資源如人、財、物、信息等得到有效的利用。從銀行或其他資金投入者方面看，對民營企業(yè)應(yīng)當(dāng)提出信貸定性或定量標(biāo)準(zhǔn)。如要求企業(yè)必須提供真實的財務(wù)狀況表，提供真實反映企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀及未來發(fā)展的商業(yè)計劃書，具有良好的信用記錄，以企業(yè)真實的資產(chǎn)做貸款抵押等，以促進(jìn)民營企業(yè)提高其管理水平。從政府的角度看，應(yīng)創(chuàng)造條件，積極幫助民營企業(yè)提高管理水平。在這方面我們應(yīng)借鑒美國的做法，由政府牽頭，組織各類面向中小企業(yè)的咨詢服務(wù)性中介機構(gòu)，讓中小企業(yè)取得咨詢的便捷通道，逐漸提高其管理水平，進(jìn)而增強企業(yè)競爭能力，最終突破融資困境。

（四）建立多層次的股權(quán)融資體系