06年國家公務(wù)員考試基礎(chǔ)知識(shí)《財(cái)務(wù)管理》考試大綱

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第一部分行政事業(yè)財(cái)務(wù)管理

一．行政事業(yè)財(cái)務(wù)管理概論：行政事業(yè)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)、主要任務(wù)和基本原則；實(shí)施行政事業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本方法；確立行政事業(yè)財(cái)務(wù)管理體制的原則。

二．行政事業(yè)單位預(yù)算管理：定員定額的概念、制定及管理；單位預(yù)算的編制、審批及執(zhí)行程序；財(cái)政撥款和事業(yè)收入的管理；行政事業(yè)單位支出及具體項(xiàng)目的管理。

三．國有資產(chǎn)和負(fù)債管理：國有資產(chǎn)的概念和分類；事業(yè)基金、固定基金和專用基金的管理。行政事業(yè)單位負(fù)債的概念及管理要求；應(yīng)繳財(cái)政預(yù)算資金和應(yīng)繳財(cái)政專戶資金的管理。

四．財(cái)務(wù)清算和財(cái)務(wù)報(bào)告：財(cái)務(wù)清算的原因和分類；清算財(cái)產(chǎn)的估價(jià)和變現(xiàn)；財(cái)務(wù)清償和剩余財(cái)產(chǎn)分配。行政單位財(cái)務(wù)報(bào)表的主要內(nèi)容及編制方法；事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)表的主要內(nèi)容及編制方法；年度財(cái)務(wù)決算的編制和審批。

五．財(cái)務(wù)分析：財(cái)務(wù)分析的作用、要求和形式；償債能力、資產(chǎn)管理能力及盈利能力分析；財(cái)務(wù)報(bào)表分析的應(yīng)用；杜邦分析體系；我國國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

第二部分公司財(cái)務(wù)管理

一．財(cái)務(wù)估價(jià)：貨幣的時(shí)間價(jià)值及計(jì)算；債券的概念、價(jià)值及必要報(bào)酬率；股票的概念及價(jià)值計(jì)算；風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬；資本成本和資本結(jié)構(gòu)。

二．投資管理：投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)的基本方法；投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的估計(jì)；固定資產(chǎn)投資決策；投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)處置

三．流動(dòng)資產(chǎn)管理：現(xiàn)金管理的目標(biāo)及最佳現(xiàn)金持有量；應(yīng)收帳款及信用政策的制定；存貨經(jīng)濟(jì)訂貨量的基本模型及擴(kuò)展。

四．籌資管理：資金需求量的預(yù)測(cè)；籌資的渠道和方式；股票籌資與債券籌資的比較；短期負(fù)債籌資的主要形式；營運(yùn)資金政策的選擇。

五．股利政策：利潤的構(gòu)成與分配；股利分配政策的類型；股票股利和股票分割的比較；目標(biāo)利潤規(guī)劃。

第三部分審計(jì)

一．基本概念：審計(jì)的概念和種類；審計(jì)的職能和目標(biāo)；審計(jì)的方法和程序；審計(jì)業(yè)務(wù)約定書與審計(jì)范圍；審計(jì)證據(jù)和審計(jì)工作底稿；審計(jì)職業(yè)規(guī)范和審計(jì)責(zé)任。

二．內(nèi)部控制及其測(cè)試與評(píng)價(jià)：內(nèi)部控制的目標(biāo)與要素；內(nèi)部控制測(cè)試；內(nèi)部控制評(píng)價(jià)；管理建議書。

三．企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)：企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)準(zhǔn)則；企業(yè)主要會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)；流動(dòng)資產(chǎn)審計(jì)；長期投資審計(jì)；固定資產(chǎn)審計(jì)；無形和遞延資產(chǎn)審計(jì)；流動(dòng)負(fù)債與長期負(fù)債審計(jì)；所有者權(quán)益審計(jì)；收入、費(fèi)用及利潤審計(jì)。

四．審計(jì)報(bào)告：審計(jì)報(bào)告的基本類型；審計(jì)報(bào)告準(zhǔn)則；審計(jì)報(bào)告的編制；期后事項(xiàng)；特殊目的審計(jì)。

五．內(nèi)部審計(jì)：適當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序；舞弊的發(fā)現(xiàn)；舞弊調(diào)查。

第四部分統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)

一．集中趨勢(shì)和離散趨勢(shì)：集中趨勢(shì)的測(cè)度；算術(shù)平均值、調(diào)和平均數(shù)、幾何平均數(shù)、中位數(shù)和眾數(shù)；級(jí)差、平均差、方差和標(biāo)準(zhǔn)差。

二．概率和概率分布：概率的基本概念及計(jì)算；離散型和連續(xù)型隨機(jī)變量及其概率分布；三種常用的離散型隨機(jī)變量的概率分布；正態(tài)分布。

三．相對(duì)指標(biāo)和指數(shù)：常用的相對(duì)指標(biāo)；指數(shù)的分類和個(gè)體指數(shù)的貶值；總指數(shù)的編制方法；綜合指數(shù)法和平均指數(shù)法；我國物價(jià)指數(shù)的編制和應(yīng)用；零售物價(jià)指數(shù)和居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)。

四．抽樣和抽樣分布：抽樣的概念和特點(diǎn)；隨機(jī)抽樣設(shè)計(jì)的方式；樣本平均數(shù)的抽樣分布。