林業(yè)局二級單位經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算管理方案

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為有效促進(jìn)林業(yè)工作發(fā)展，強(qiáng)化工作責(zé)任，提高工作效率。經(jīng)林業(yè)局局委會研究決定，2012年對鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站、森林公安局、林業(yè)行政執(zhí)法大隊(duì)及林業(yè)技術(shù)推廣中心等單位的經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，現(xiàn)制定以下經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算管理方案：

一、預(yù)算管理原則及要求

本著“法人負(fù)責(zé)、綜合預(yù)算、優(yōu)先保障、分類核算”的原則，做到“一個單位一本預(yù)算，一本預(yù)算管全年”，堅(jiān)持統(tǒng)籌安排，合理使用。各單位要按照年初核定的預(yù)算收入數(shù)，從嚴(yán)控制經(jīng)費(fèi)支出，不得突破預(yù)算指標(biāo)，杜絕發(fā)生財(cái)務(wù)赤字，強(qiáng)化增收節(jié)支管理，確保全年收支平衡。

二、預(yù)算管理方式

鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站和林業(yè)行政執(zhí)法大隊(duì)，經(jīng)費(fèi)使用實(shí)行報(bào)帳制和撥付制相結(jié)合的“雙制”管理方式。

實(shí)行報(bào)帳制管理的資金主要包括林業(yè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金和政府性基金等，各單位必須按照各項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定，規(guī)范合理有效使用。

實(shí)行撥付制管理的資金主要包括省市下?lián)艿膶ｍ?xiàng)檢查驗(yàn)收經(jīng)費(fèi)和縣級核撥的各項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)等。

森林公安局和林業(yè)技術(shù)推廣中心實(shí)行獨(dú)立核算，自求平衡。

上述單位的全年預(yù)算收支執(zhí)行情況與年度目標(biāo)考核兌現(xiàn)掛鉤，年終出現(xiàn)超預(yù)算支出，超支部分從各單位目標(biāo)考核獎和獎勵工資中予以扣減。

三、經(jīng)費(fèi)結(jié)算辦法

鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站和林業(yè)行政執(zhí)法大隊(duì)，將按照“年初以支定收、經(jīng)費(fèi)足額預(yù)算，全年以收定支、增收節(jié)支，年底綜合結(jié)算、不留赤字，經(jīng)費(fèi)結(jié)余轉(zhuǎn)下年留用”的結(jié)算辦法，根據(jù)各單位林業(yè)“雙金”和木材變價(jià)及罰沒收入（以下簡稱林業(yè)規(guī)費(fèi)）的征收進(jìn)度和工作任務(wù)完成情況核撥經(jīng)費(fèi)。

各單位必須按照預(yù)算收支渠道分類核算和報(bào)賬，鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站實(shí)行按季度報(bào)帳，林業(yè)行政執(zhí)法大隊(duì)實(shí)行按月報(bào)帳。

本預(yù)算管理方案不含各單位的人員工資、津補(bǔ)貼（或績效工資）等財(cái)政預(yù)算部分，財(cái)政預(yù)算資金予以全額撥付。

四、經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)

（一）經(jīng)費(fèi)預(yù)算收入

主要包括林業(yè)規(guī)費(fèi)收入、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助收入、財(cái)政補(bǔ)助收入及其他補(bǔ)助收入等。

1、林業(yè)規(guī)費(fèi)收入。林業(yè)規(guī)費(fèi)征收實(shí)行屬地管理。森林公安局負(fù)責(zé)全縣林業(yè)刑事案件查處，協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站工作；林業(yè)行政執(zhí)法大隊(duì)負(fù)責(zé)流通領(lǐng)域林業(yè)行政案件查處和縣城建筑企業(yè)用材管理及規(guī)費(fèi)征收，協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站工作；鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)行政案件查處、木材加工企業(yè)和采礦耗用木材等企業(yè)的管理及規(guī)費(fèi)征收。

木材變價(jià)及罰沒收入按征收數(shù)的60%核定。

林業(yè)“雙金”收入按征收數(shù)的80%核定。

2、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助收入

森林公安局：天保二期政策性社會性支出補(bǔ)助1.2萬元/人.年。

林業(yè)技術(shù)推廣中心：歷年退耕還林驗(yàn)收第一輪0.5元/畝、延長期0.3元/畝、鞏固成果設(shè)計(jì)驗(yàn)收監(jiān)理2元/畝、異地補(bǔ)損設(shè)計(jì)驗(yàn)收4元/畝、2011年荒山造林設(shè)計(jì)驗(yàn)收監(jiān)理4元/畝、長防林設(shè)計(jì)驗(yàn)收監(jiān)理4元/畝、低效林改造設(shè)計(jì)驗(yàn)收監(jiān)理4元/畝、刑事案件勘驗(yàn)500元/件、要求采伐設(shè)計(jì)林地勘驗(yàn)8000元/宗、不要求采伐設(shè)計(jì)林地勘驗(yàn)5000元/宗、

鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站：人工造林4元/畝、歷年退耕還林檢查驗(yàn)收0.2元/畝、天保工程公益林管護(hù)0.1元/畝。

3、財(cái)政補(bǔ)助收入

森林公安局：省轉(zhuǎn)移支付20萬元/年、縣級財(cái)政預(yù)算經(jīng)費(fèi)18700元/人.年。

4、其他補(bǔ)助收入

林業(yè)行政執(zhí)法大隊(duì)：車輛油料補(bǔ)助3萬元/年、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助5萬元/年。

森林公安局：車輛油料補(bǔ)助9萬元/年。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站：按預(yù)算的人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)數(shù)核定補(bǔ)助收入。

（二）經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)

1、人員經(jīng)費(fèi)

年度目標(biāo)考核獎2400元/人.年、考核優(yōu)勝單位等獎勵四個月基本工資、防火值班補(bǔ)助1200元/人.年、加班補(bǔ)助1440元/人.年、住房公積金按工資總額的12%核繳。

2、日常公用經(jīng)費(fèi)

各單位日常公用經(jīng)費(fèi)5萬元/年。

公用經(jīng)費(fèi)主要用于森林防火、病蟲害防治、森林資源管護(hù)及監(jiān)測、林業(yè)科技推廣培訓(xùn)及林業(yè)中心工作等。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站執(zhí)法經(jīng)費(fèi)按林業(yè)規(guī)費(fèi)收入的20%核定。

六、經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算數(shù)

全年經(jīng)費(fèi)預(yù)算收入277.10萬元，其中：鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站129.50萬元。

林業(yè)規(guī)費(fèi)核定可用收入98.30萬元，其中：鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站52.30萬元；項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助收入60.78萬元，其中：鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站20.49萬元（天保公益林管護(hù)公用經(jīng)費(fèi)），其他項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)根據(jù)下達(dá)的工作任務(wù)另行核定；財(cái)政補(bǔ)助收入44.31萬元；其他補(bǔ)助收入73.72萬元，其中：鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站56.72萬元。

全年經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出277.10萬元，其中：鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站129.50萬元。

人員經(jīng)費(fèi)支出88.82萬元，其中：鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站55.02萬元；公用經(jīng)費(fèi)支出188.28元，其中：鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)工作站74.50萬元。