縣審計局工作計劃

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一、年度審計項目安排的指導(dǎo)思想

認真落實黨和國家關(guān)于完善審計制度的一系列重大決策部署，緊緊圍繞縣委、縣政府年度中心工作，積極有效推進對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況的審計全覆蓋，把推動穩(wěn)增長等政策措施落實作為重中之重，及時反映制約發(fā)展的深層次問題和重大風(fēng)險隱患，著力促進提高經(jīng)濟發(fā)展的質(zhì)量效益，著力促進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，著力促進改善宏觀調(diào)控和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，著力促進保障改善民生和保護生態(tài)環(huán)境，嚴(yán)肅揭露和查處重大違紀(jì)違法問題，充分發(fā)揮審計在國家治理中的基石和重要保障作用。

二、審計項目安排的原則

（一）圍繞中心、突出重點。緊緊圍繞縣委、縣政府年度中心工作，按照協(xié)調(diào)推進“四個全面”戰(zhàn)略布局要求，以政策跟蹤審計為主線，系統(tǒng)考慮安排各類審計項目，推動縣委、縣政府重大決策部署落實。

（二）改革創(chuàng)新、提質(zhì)增效。探索年度計劃與中長期審計全覆蓋規(guī)劃的銜接，以大數(shù)據(jù)分析運用為先導(dǎo)和支撐，有重點、有步驟、有深度、有成效地推進審計全覆蓋；繼續(xù)深化“1+N”的審計理念和組織模式，提升審計成果運用層次。

（三）量力而行、合理安排。充分考慮現(xiàn)有審計資源，合理確定審計項目數(shù)量，保持任務(wù)相對均衡。

三、審計項目

2016年我局安排審計項目28個，其中：署定3個、縣定25個。

（一）宏觀政策措施落實情況跟蹤審計（署定1個）。

緊緊圍繞縣委、縣政府關(guān)于“項目年”、扶貧攻堅等重大決策部署，結(jié)合審計署統(tǒng)一安排和我縣實際，以項目落地、資金保障、簡政放權(quán)、政策落實、風(fēng)險防范為抓手，分階段確定主題，重點跟蹤創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、擴大有效投資、促進轉(zhuǎn)型升級、推進新型城鎮(zhèn)化等領(lǐng)域政策措施的貫徹執(zhí)行與效果，關(guān)注去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板五大任務(wù)落實情況，加大對不作為、慢作為、亂作為等問題的揭示力度，研究提出解決問題的對策，推動政策措施落地見效。

實施時間安排：按省市工作方案，每季度最后一個月上報本季度綜合報告。

（二）預(yù)算管理及執(zhí)行審計（縣定3個）。

1.縣本級財政預(yù)算執(zhí)行情況及決算（草案）編制審計。

以推動深化財稅體制改革、促進體制機制建設(shè)、提高財政資金使用績效、防范財政運行風(fēng)險為目標(biāo)，以聯(lián)網(wǎng)審計平臺數(shù)據(jù)分析結(jié)果為依據(jù)和線索，重點關(guān)注新預(yù)算法貫徹落實情況、專項資金管理使用績效情況、新增債務(wù)管理及存量債務(wù)消化情況、財政存量資金盤活情況、縣級財政決算（草案）的真實、完整、合規(guī)以及對上年度審計建議的采納和改進等情況。依托財政及相關(guān)外部數(shù)據(jù)進行集中分析、分散核查，關(guān)注經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、扶貧脫困和科教事業(yè)等財政資金績效。關(guān)注部門決算草案編制口徑、內(nèi)容等方面的規(guī)范性，開展決算草案審簽。

實施時間安排：7月30日前完成。

2.縣地稅局預(yù)算執(zhí)行及稅收征管情況審計。

以保障供給側(cè)結(jié)構(gòu)性減稅等稅收政策落實和促進稅收征管機制不斷完善為目標(biāo)，根據(jù)省廳的安排繼續(xù)深化聯(lián)網(wǎng)審計“1+N”模式，大力推進稅收征管審計全覆蓋，注重揭示稅收征管機制性漏洞，促進依法治稅和稅收信息化管理水平提升。重點關(guān)注“雙創(chuàng)”等結(jié)構(gòu)性減稅政策落實情況、稅收收入真實性、代開發(fā)票等管理情況。

實施時間安排：5月30日前完成。

3.部門決算草案審簽。

組織對縣投資促進局2015年度部門預(yù)算執(zhí)行情況和部門決算草案進行審計，該項目與領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計同步進行。以促進深化部門預(yù)算改革和加強部門預(yù)（決）算管理、提高財政資金使用績效、督促改進工作作風(fēng)若干規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》深入落實為主要目標(biāo)，重點關(guān)注部門及其所屬單位預(yù)算編制、執(zhí)行情況，國家宏觀政策措施在部門的落地情況，以及專項資金管理與支出情況，同時突出對“三公”經(jīng)費、會議費、吃空響的監(jiān)督檢查。

實施時間安排：5月30日前完成。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計（縣定1個）。

組織對瑞峰鎮(zhèn)2015年度財政決算情況進行審計。該項目與領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計同步進行。以摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政運行情況，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟更好更快發(fā)展為目標(biāo)，重點檢查財政收支和平衡情況的真實性，財政資金的安全性和重點民生資金使用的合規(guī)性、效益性等，反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支管理中存在的突出問題。同時，按照《省委農(nóng)工辦、省發(fā)改委、省財政廳、省審計廳關(guān)于對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村財政涉農(nóng)資金項目開展專項審計監(jiān)督檢查的意見》（川農(nóng)委〔2014〕55號）文件的精神，對瑞峰鎮(zhèn)和瑞峰鎮(zhèn)黃桷村財政涉農(nóng)資金項目進行專項監(jiān)督檢查，重點檢查涉農(nóng)資金管理、使用的真實性、合規(guī)性。

實施時間安排：5月30日前完成。

（四）部門財政財務(wù)收支審計（縣定1個）。

組織對縣文化廣電新聞出版局2015年度財政財務(wù)收支情況進行審計。該項目與領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計同步進行。以摸清部門財政運行情況，促進部門經(jīng)濟更好更快發(fā)展為目標(biāo)，重點檢查財務(wù)收入來源的合法性、入賬的完整性，財務(wù)支出范圍的合法性、合規(guī)性、合理性，賬務(wù)處理的正確性，資產(chǎn)的安全性等，反映部門財政收支管理中存在的突出問題。

實施時間安排：5月30日前完成。

（五）重點專項審計（署定2個）。

1．水污染防治專項資金審計。

根據(jù)審計署的統(tǒng)一安排部署和省廳農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計處的具體安排組織實施。10月底前提交審計報告。

2.基本醫(yī)療保險基金、醫(yī)療救助資金審計。

根據(jù)審計署的統(tǒng)一安排部署和省廳社會保障審計處的具體安排組織實施。8月開始實施，10月底結(jié)束現(xiàn)場審計。

（六）政府性投資項目審計（10個）。

重點審計項目投資的真實、合法、效益性，揭示建設(shè)項目過程中決策不當(dāng)、管理不嚴(yán)造成的損失浪費問題；審計財務(wù)核算管理是否規(guī)范，有無截留、擠占、挪用建設(shè)項目資金；項目建設(shè)管理（勘察設(shè)計、工程招投標(biāo)、工程施工、監(jiān)理、設(shè)備材料采購）是否合規(guī)等問題。結(jié)合社會中介機構(gòu)審計工程造價的情況，對投資效益進行深入分析，促進政府投資建設(shè)項目又好又快發(fā)展實施時間安排：根據(jù)建設(shè)項目情況定，確保11月30日前出具報告。

（七）經(jīng)濟責(zé)任審計（10個）。

堅持以促進領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、推動科學(xué)發(fā)展為目標(biāo)，重點檢查貫徹落實縣委、縣政府有關(guān)經(jīng)濟工作的方針政策與重大決策部署，推動本地區(qū)、本部門、本單位發(fā)展的情況；關(guān)注縣委、縣政府下達的重點目標(biāo)任務(wù)完成情況，穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險等有關(guān)政策措施落實情況，重大經(jīng)濟決策的合法性、合規(guī)性及實施的效益性情況，債務(wù)管理情況，以及“約法三章”和縣委、縣政府十項規(guī)定落實等情況。受縣委組織部委托，2016年將對以下10名同志進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計：實施時間安排：11月30日前完成。

四、工作要求

一是嚴(yán)格執(zhí)行審計項目計劃。年度審計項目計劃一經(jīng)下達，審計項目組織和實施單位必須嚴(yán)格執(zhí)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自變更或調(diào)整審計范圍、參審單位、實施時間等，確需調(diào)整必須履行報批程序。

二是及時編制審計工作方案。各相關(guān)股室應(yīng)按照國家審計準(zhǔn)則的要求，適時組織編制審計工作方案，進一步明確細化審計目標(biāo)、范圍、內(nèi)容和重點以及審計分工。

三是加強對計劃執(zhí)行全過程的管理。各項目審計組要加強審計現(xiàn)場管理，嚴(yán)格審核把關(guān)，確保審計質(zhì)量；嚴(yán)格執(zhí)行審計紀(jì)律，每一個審計組成立時均應(yīng)確定一名廉政監(jiān)督員并及時報局紀(jì)檢組備案。

四是改進完善審計報告制度。各審計組要進一步增強責(zé)任意識，在事實清楚、定性準(zhǔn)確、處理恰當(dāng)和評價客觀公正等方面狠下工夫，著力提高審計報告質(zhì)量。要認真落實重大問題、重要情況和審計結(jié)果如實上報規(guī)定，暢通上情下傳、下情上達渠道，保證審計成果真實、準(zhǔn)確、全面。

五是強化信息化審計意識。按照《市審計局2015年-2017年信息化發(fā)展規(guī)劃》的要求，加強計算機輔助審計，強化實戰(zhàn)練兵，鞏固審計信息化建設(shè)的成果。