財金科工作總結和工作安排

導語：財金科工作總結和工作安排一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

2011年，財金科在局黨組的領導、重視和相關科室的支持下，圍繞崗位目標任務和“揭示問題、規范管理、提高效益”的審計目標，創新審計理念和方法，團結合作、互相支持，認真履行審計職責，圓滿完成了年度目標任務，財政審計工作取得了新的業績。全年完成審計項目14個，為年度計劃的127%，查處違法違規資金233萬元、管理不規范資金65364萬元；查處大要案件一起，涉嫌職務侵占140萬元、挪用資金205萬元的犯罪嫌疑人韓某已被依法逮捕；上報AO應用實例一例；撰寫專報文章報道信息23篇，被錄用批示23篇（次），其中：被市長批示1篇、區委書記批示2篇、區長批示6篇、審計署報刊網站刊登5篇、省市轉發9篇（次）。另外尚有2個結轉明年的項目正在實施過程中?，F將一年來的主要工作簡要回顧總結如下：

一、老項目新思路，做出出色成果

2011年的預算執行審計，我們做到三個突出、三個注重、一個結合，得到區人大、區政府的高度評價和肯定，并在人民網中國人大新聞上登載。

一是突出全部政府性資金審計的主線，注重分析反映財政運行狀況和趨勢。在全面反映區本級全部政府性資金的收支和管理情況的基礎上，重點對第三產業發展相對滯后導致地方財政收入占財政總收入的比重偏低、國際金融危機影響財政可用財力增長趨緩、大額剛性專項支出和省、市、區重點項目建設投資巨大的狀況，進行了縱橫、收支比對分析，揭示了區本級財政運行和趨勢狀況。

二是突出體現宏觀服務型績效審計的特征，注重反映政府性負債的運作和風險情況。在“保增長、擴內需、調結構”的大環境下，對2010年度政府為應對國際金融危機影響、保持經濟平穩增??財政支出產生的影響進行了分析評價，對政府性負債的規模和增長情況、結構、資金使用去向、債務管控等情況，作了詳細的分析反映，針對融資平臺運行的監控機制不健全、政府償債機制建立不完善、財權與事權不相匹配和部分資金使用績效不高等問題，提出了建設性的審計意見和建議。

三是突出評價預算管理水平提高的進展，注重反映預算管理中體制機制問題。積極評價推行部門預算上人代會、啟動融資平臺預算管理、實行“校財區管”、加強區級行政事業類專項資金管理和提高財政資金使用效率等強化預算管理方面的探索和實踐，同時例舉反映預算編制和指標管理尚需完善、預算的執行力有待提升及預算的約束力較為薄弱等方面存在的問題和不足，著重剖析預算執行中違規問題下沉二三級預算單位的原因。

四是財政同級審與專項審計調查緊密結合，深層次分析存在的問題和產生的原因。今年的財政同級審我們緊密結合了省廳統一安排的全部政府性資金、國際金融危機對地方稅收收入和結構的影響專項審計調查項目，摸清區本級全部政府性資金的家底和國際金融危機對我區稅收影響狀況，針對性分析區本級全部政府性資金的運行狀況和趨勢、目前的結匯政策、出口退稅政策、小稅種政策、勞動法實施等政策，特別是從政策影響出口貿易角度，對目前出口信用保險制度及出口結匯辦法弊端等方面做了深層次分析，反映并分析了問題和產生的原因，提出建設性建議，發揮了參謀作用。

五是創新模式，重塑并及時提交二個報告。在局領導的重視、指導和各科室的支持下，年初我們起草《年度區本級財政預算執行和其他財政收支審計工作總體方案》,年中收集了涉及預算執行和其他財政資金收支的31個審計項目報告和部分綜合材料進行匯總分析，按照全面反映審計結果、突出重點、合理排序、控制篇幅等原則，創新報告格式和起草模式，編寫報告框架目錄和簡要說明供領導審定，及時提交向區政府報告的《區本級預算執行和其他財政資金收支的審計結果報告》，在提交區政府會議審議之后，又迅速起草提交區人大的審計工作報告，第一次將全部政府資金收支狀況寫入二個報告。

對今年的區本級財政預算執行和其他財政收支審計工作，區人大常委會給予高度評價，認為發揮了審計的‘免疫系統’功能，圓滿完成了審計任務；區政府常務會議作了充分肯定，認為審計注重把握總體情況，敢于指出存在問題，對促進依法行政、維護財經紀律、服務經濟發展作出了積極貢獻。人民網中國人大新聞登載了區人大常委會報送的《“審計風暴”再升級》新聞稿，報道了我區對2010年度區本級預算執行和其他財政收支審計的主要特點。期間編寫的四期情況專報和五期簡報信息及一篇審計結果報告，得到市蔡奇市長的批示一次、區委書記批示一次，區長批示五次，審計報刊發二篇，省市轉發六篇。促成了一系列制度、規定的出臺，如我們從稅收結構分析提出了主附分離的建議，已被區政府采納，出臺了《關于支持企業分離發展服務業的若干政策》；對財權與事權不匹配現象的重點剖析，引起了區領導的高度重視，目前在大江東開發、三組團建設等已經明確了區域的建設投入資金分別承擔等等。

二、鎮街審計新突破，查出大要案

2011年我們全面深化鎮街審計，完成了對和等六個鎮街2010年度財政決算審計和三個鎮書記鎮長任期經濟責任審計，做到鎮鎮有特色，每個項目重點清晰。審計中，我們以全部政府性資金審計為抓手，以促進規范管理、提高財政資金使用績效、建立公共財政制度為目標，力求全面審計，突出重點，并積極探索完善書記鎮長的一體式審計。

（一）快速高效查處一起職務犯罪案件。今年我們查處了3個鎮的資產公司、園區公司會計經辦銀行存款的全部收支、登記銀行存款日記賬、保管轉賬支票和支票所用的全部印章，其中查實鎮園區公司原會計韓某以“飛過?！钡氖址ㄔ阢y行大量進出資金，并以開具虛假轉賬支票的手段在賬面虛列存款支出、虛計工程成本和費用支出等方式，侵占園區公司資金140萬元、挪用大量資金的案件，我局現場移送公安局立案偵查，在移送的當晚犯罪嫌疑人韓某被刑事拘留，現已被依法逮捕。

（二）對目前容易引起鎮街職務犯罪的事項進行重點審計，發揮審計的免疫功能。

一是查處公款私存。糾正了二個鎮市場攤位費、房租費和配套費等收入在10個個人存折賬戶中存放過渡的行為，其中鎮先后在三位人員6個個人存折賬戶中存放過渡，有4個個人存折賬戶公款私款并存，鎮在建管員個人名字開設的4個活期存折賬戶存儲公款。

二是披露濫發補貼。針對超規定多渠道發放福利、補貼、獎金，尤其是個別鎮的黨政領導班子成員自定標準濫發補貼情況進行了詳細審計并予以重點披露。

三是反映公務消費。對鎮街業務招待費、會議費等公務消費性開支居高不下作了審計分類分析，并在綜合報告和調研報告中充分反映，引起了有關部門和領導的高度重視。

四是關注建設工程管理。對工程項目臺帳不全、招投標不規范、設計和監理不到位、個別項目聯系單變更較多且簽證管理不充分、工程驗收手續不齊全，工程款支付不符合合同規定且部分支付票據不規范等情況提出了應予糾正的審計意見。

（三）圍繞全部政府性資金審計，關注決策、注重績效、促進整改。如在鎮的審計中，我們查處了在土地、項目未經相關部門批準下建造農貿市場二期商住樓、與奧展實業有限公司簽訂工業項目投資協議，約定以10萬元/畝的價格包干出讓原三元集團征用土地，差價款由鎮財政承擔等決策性問題；對街道的審計中，從決策的慎重、正確性，政策的連貫性和執行的嚴肅性等方面，專題調查分析了一體化中心建成的安置房，中途失去安置對象，長期閑置的問題；鎮的審計中，現場督促收回由鎮企業擔保公司占有并反映為營業外收入的區社保中心下撥的退休人員慰問服務經費92.81萬元、審計期間通過約談收回、清理6位鎮在職工作人員個人在資產公司、園區公司欠款計44.88萬元等等。

（四）進一步促進了財政資金集中核算與管理。在鎮街審計中，我們以促進全部政府性資金規范為目標，重點對下屬單位進行了審計。資產公司、園區公司等下屬單位開支大量招待性費用，原鎮街企業轉制遺留問題久懸未決，存在集體資產流失等現象，作了深入的剖析和披露，促成區委出臺文件明確資產公司、園區公司等統一納入會計結算中心?！舵偨重斦Q算審計的綜合報告》提出審計建議得到區長的逐條批示落實，起草的《預防鎮街干部職務犯罪的審計專題調研報告》被采納，區委、區政府辦公室出臺了《區關于預防鎮街職務違亂違法的若干意見》。

三、認真完成其他指派工作任務

一是協助人大財經委進行預算草案審查，提出預算草案編制的完善意見；

二是參加區紀委統一組織的鎮街預防職務犯罪調研，起草《預防鎮街干部職務犯罪的審計專題調研報告》；

三是派員參加區統一組織的小金庫專項清理調查；

四是完成對街道湘湖社區征遷安置辦公室2006年1月至2011年5月的資產負債和財務收支審計工作，為街道向街道管委會移交提供了詳細清單和依據。

即將過去的2011年，對我們財金科來說是緊張、忙碌、辛苦而又人人出成果的一年，由于局主要領導的重視、支持，分管領導的全面指導和關鍵環節的直接參與，全科人員全力以赴、發揮潛力和特長，部分人員放棄了大量節假日時間加班加點理資料、寫報告，全科人員還放棄去北京療休養的機會，高溫季節在銀行封閉庫房的麻袋里，查找一張又一張的嫌犯證據，逐筆查辦2002年至2007年間發生的每一筆資金進出和賬戶處理，同時在審計方法上做到了審前充分準備，目標任務明確，審計實施期間定期不定期匯報交流工作進展和下一步工作打算，群策群力，不斷整合審計力量和資源，審計人員實施審計項目連軸轉，一個項目完成后只留下主審整理資料、寫報告，其他人員又組成審計組投入到下一個項目的審計之中，并發揮計算機輔助審計的作用，遵守審計人員紀律，從而使各項工作有序進行，圓滿完成了年度目標任務。

四、2012年工作的安排設想

由于項目計劃尚未編排，只能僅對必須的工作作一定的設想：

一是圍繞全部政府性資金，同時結合省市審計調查項目，進一步深化區本級預算執行審計，針對我區財政支付能力日趨減弱、狀況日益惡化的現象進行重點分析披露，全面審計，突出重點，側重分析，總結經驗，并寫好二個報告。

二是進一步深化鎮街財政收支審計、完善鎮街領導干部經濟責任審計，加強對財政資金使用情況審計的同時，積極探索財政資金使用績效的評價方le="FONT-SIZE:16pt;FONT-FAMILY:仿宋_GB2312">資產公司、園區公司等統一納入會計結算中心后的執行、管理情況，關注各鎮街自定標準的補貼發放情況，關注鎮街資金運作風險中的問題；同時圍繞某一重點領域資金或項目對全部政府性資產進行探索性審計，設想結合鎮街審計對目前城鄉一體化的績效進行重點審計。

三是進一步加大計算機審計的運用力度，做好計算機審計的基礎性工作，在已經掌握2007年、2010年全部鎮街財務數據的基礎上，采集2011年全部財務與業務電子數據，嘗試對鎮街業務數據―預算系統的計算機審計，通過計算機審計對全部鎮街的某項資金或某類費用支出（如業務費、會議費、福利補貼等）進行宏觀分析，為政府決策服務，同時也為以后的AO案例評選提前做好準備；利用即將建成的聯網審計系統，及時進行預審跟蹤，提高審計工作效率。