區政辦關于執行公務卡結算方案的通知

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各街辦事處、區政府各部門、區屬各單位：

為進一步深化和完善國庫集中收付制度改革，規范財政財務管理，提高公務支出的透明度，控制行政事業單位現金流量與現金風險，簡化和方便預算單位財務結算與報銷，經區政府同意，決定從年6月起在區屬一級預算單位，年9月起在區屬二級預算單位推行公務卡結算方式。現就有關事項通知如下：

一、公務卡結算方式的主要內容

公務卡結算方式是指在國庫集中支付系統現有財政直接支付和授權支付兩種支付方式的基礎上，增加公務支出銀行信用卡結算方式，使預算單位授權支付中原使用現金支付的日常公務開支，改由公務人員使用銀行信用卡刷卡結算，按現行財務制度審核報銷，實現公務支出的無現金支付和支付信息的電子化。

（一）預算單位職工受公務委托，通過銀行信用卡消費平臺，進行公務支出刷卡消費，經預算單位財務人員按現行財務制度對公務支出消費憑證和銀聯刷卡小票進行審核后，由預算單位通過國庫集中支付系統授權支付公務卡支付方式，直接將報銷費用轉入個人銀行信用卡上，減少財政資金支付的中間環節，實現公務支出無現金支付。

（二）區財政部門實現國庫支付系統與銀行信息系統對接，將確認為公務消費支出的銀行信息通過數據接口直接導入國庫集中支付系統中，動態掌握和監控公務消費支出情況，增強公務支出透明度。

（三）各預算單位財務人員將審核確認的公務消費支出信息集合生成《財政授權支付憑證》，簡化財務報銷業務流程，方便本單位財務工作。

二、公務卡結算方式的適用范圍

根據國庫集中收付制度改革的有關要求和行政事業單位財務管理制度的有關規定，公務支出銀行信用卡結算報銷的適用范圍是：預算單位授權支付中原使用現金結算的公用支出，具體包括辦公費、差旅費、招待費等原需現金支付的有關商品和服務費用。對個別商業服務網點無法使用銀行信用卡結算的零星公務支出，經預算單位財務部門審核同意后，仍可采取現金支付方式結算。在預算單位公務支出中，按規定須通過財政直接支付和財政授權轉賬支付的財政支出，仍按國庫集中支付的有關要求辦理支付業務。

三、公務卡結算方式的基本程序

（一）辦理公務支出銀行信用卡。預算單位職工根據公務和個人支出需要，在區財政部門確定的銀行范圍內,以個人名義向自行選定的商業銀行申請辦理個人銀行信用卡，商業銀行依據申請人的資信狀況給予相應的信用額度。

（二）進行公務支出刷卡消費。預算單位職工因公出差或公務支出需要，根據銀行信用卡的受理條件和要求，先行以個人名義進行信用卡刷卡消費，并取得相應報銷憑證和經本人消費簽名的銀聯小票。在公務刷卡消費尚未審核報銷之前，委托公務刷卡行為仍屬個人消費行為。

（三）按現行財務制度審核報銷。所有公務支出刷卡消費必須使用符合規定的報銷憑證和銀聯小票，按現行財務報銷制度規定，經預算單位財務部門審核同意后，方能核準報銷。

（四）國庫支付系統與銀行系統實行聯網對接。對經預算單位財務部門審核同意報銷的刷卡信息，由財務人員從銀行系統中下載消費信息并導入國庫支付系統，生成《財政授權支付憑證》和《財政授權支付明細信息清單》，實現報銷還款到個人信用卡上，完成無現金操作。

四、公務卡的標準

（一）符合國際標準的信用卡；

（二）按持卡人信用條件提供一定信用額度，先消費后還款，根據持卡人需要和資信狀況臨時增加信用額度，原則上不能突破5萬元人民幣；

（三）提供20?56天的免息還款期和多種還款方式，根據持卡人需要可向借記卡或信用卡還款；

（四）公務卡實行免費開卡，免收年費，免擔保，免開存款帳戶，到期免費換卡；

（五）具有境內外通用信用功能，境外消費，可使用人民幣還款；

（六）提供密碼、簽名兩種消費方式。

五、公務卡銀行的選擇

（一）銀行的選擇確定。區財政部門按照公開、公平、公正的原則選擇和確定公務卡銀行，并與銀行簽訂委托協議。

（二）技術要求。銀行在技術上實現公務卡消費信息與國庫集中支付系統兼容，并實現與區財政部門和預算單位網絡對接。

（三）預算單位在去財政部門確定的銀行范圍內，選擇一家銀行為本單位公務卡結算的銀行，報區財政部門批準后，與銀行簽訂服務協議。

六、公務卡結算方式的財務管理

（一）實行公務卡結算方式不改變行政事業單位現行財務管理制度與報銷基本流程。

（二）公務卡刷卡消費行為，在單位財務部門審核報銷前屬于個人消費行為。在報銷環節，單位財務部門按照現行管理制度對公務卡公務消費行為進行合規性審核，對符合報銷條件的予以報銷；對不符合報銷條件的，有權全部或部分不予報銷。對不予報銷的部分，由持卡人自行償還。

（三）在公務消費中一律不得使用公務卡提取現金。對公務卡提現行為，視同個人消費行為，單位財務部門不予報銷。

七、公務卡結算方式的實施

我區公務卡結算方式推廣實施分為三個階段。第一階段：8月底前，完成全區所有一級預算單位（46家）公務卡結算方式的實施；第二階段：9月份，公務卡實施工作延伸到3家二級預算單位；第三階段：10月份，由區財政局、審計局和監察局等部門組成聯合專班，對公務卡實施情況進行檢查。

八、公務卡結算方式的監督管理

各預算單位要高度重視此項工作，統一思想認識，明確工作要求，積極組織實施。區財政部門要加強對此項工作的指導，認真做好政策解釋、業務培訓和貫徹推廣工作，為各預算單位搞好服務。區審計部門要結合財政資金使用情況審計，加強對預算單位公務支出的審計監督，嚴肅查處公務支出中各種違法違規問題。區監察部門要結合源頭治腐工作，進一步強化制度約束和監督檢查，促進各預算單位嚴格執行國庫集中收付制度改革有關措施和規定，依法依規嚴肅查處各種違規違紀行為。