柜面業務風險管理論文

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[摘要]本文立足于商業銀行柜面業務的風險管理，從風險的特點入手，對目前商業銀行柜面業務風險管理存在的問題及因素進行深入分析，繼而提出提升商業銀行柜面業務風險管理的有效措施。

[關鍵詞]商業銀行柜面業務風險特點因素措施

商業銀行柜面業務風險是指商業銀行網點為客戶辦理賬戶開銷、現金存取、支付結算等業務過程中，由于風險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。針對商業銀行柜面業務風險管理進行研究和分析，一方面可以有效識別產生商業銀行柜面業務風險的管理漏洞和問題；另一方面還可以通過問題因素分析，探索有效的解決措施。

一、商業銀行柜面業務風險的特點

1.因素的不確定性

形成商業銀行柜面業務風險的因素多種多樣，有的是由于內部的管理機制不健全所造成的，有的是由于柜面人員風險意識和能力不足所造成的。因素的不確定性無疑對商業銀行柜面業務風險的防范提出了更大的挑戰。

2.危害的嚴重性

由于商業銀行柜面業務涉及的種類多樣，風險覆蓋面大，是操作風險的主要表現形式。近年來，因商業銀行柜面風險所引發的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給社會、金融行業、柜員及客戶均帶來一定程度的負面影響或損失。從某商業銀行一級分行組織的全行依法合規業務檢查中發現，有問題的業務數量達20278筆，涉及柜面業務的問題有14480筆，占總數的71.4%。

3.風險的隱蔽性

商業銀行柜面業務涉及種類廣、業務量大，因此其風險也無處不在、無時不有。賬戶的開銷、現金的存取、支付結算業務的清算，任何的管理環節出現問題都會導致風險的發生。風險的隱蔽性往往在于哪個環節出了問題，哪個環節才被重視，才有相應的管理措施來彌補漏洞。例如：出現臨柜柜員私自授受特殊業務的風險，銀行柜面業務管理設置了授權交易；出現因柜員崗位職責不清所造成的風險，銀行規定了嚴格的柜員崗位不相容制度要求。

4.收益的無果性

一般而言，收益和風險是并存的，具有相關性。收益越大，風險也隨之加大。然而商業銀行柜面風險卻違背了此規律，因為它并不能給商業銀行或客戶創造相應的收益。

5.風險的人為性

商業銀行柜面業務風險通常不是由于市場風險、法律風險或信用風險所造成，而主要是由商業銀行柜面管理體制不嚴謹、柜面臨柜人員的業務操作不當、對相關管理規定的執行力度不強等原因所造成的直接或間接的人為風險。

二、商業銀行柜面業務風險管理的問題及因素分析

1.管理制度的盲目和波動易造成管理指示不明

我國商業銀行柜面管理規章制度隨著柜面業務的調整和拓展經常做補充和修正。從原則而言，規章制度是軸線，業務圍繞制度的要求而開展。管理制度的制定不能是隨機或盲目的，而應該立足于時展的背景，前瞻性地關注銀行柜面業務的拓展渠道和發展方向，在人員培養、客戶需要、業務拓新、風險隱患等問題上做充足的準備。然而，目前我國商業銀行柜面風險管理的系統化建設明顯不足，缺乏前瞻性和統籌性。以辦理業務來說，商業銀行還不能從大局中較好地把握業務的總體發展趨向，缺乏宏觀領域的對應風險管理手段，繼而不能很好地在微觀層面上做具體而細致的管理制度設計，包括決策、執行、處理及反饋等。商業銀行的制度往往是跟著業務后面走，開發一項業務補充一項管理制度，新的柜面風險出現才調整原有的管理條例。再比如，目前商業銀行柜面管理制度對一些業務收費標準沒有出臺統一的規定，致使各家商業銀行各自為政，在具體的操作中不能劃一；部分管理制度沒有充分考慮實施的可行性，以致造成柜面操作人員被動違反操作規程。管理制度的盲目性和頻繁波動極易造成操作者的執行意志不明，對業務規范模棱兩可，難以領悟其宗旨。

造成以上管理盲區的主要原因在于:（1）激烈競爭促使銀行不斷推出新的金融業務，但配套的風險管理保障沒有跟上;(2)宏觀經濟管理機構相關的管理制度缺乏。

2.柜面操作人員的鑒別風險意識與抵抗風險能力不足

商業銀行柜面業務操作的主體是銀行柜員。銀行柜員的鑒別風險意識與抵抗風險的能力直接影響著柜面風險的發生概率。總體來說，柜員的鑒別風險意識和抵抗風險能力主要集中在對業務操作過程的整體把握，而或多或少忽略業務自身的要求和特點。打個比方，柜員在辦理客戶掛失業務時，關注的是客戶掛失身份是否真實、掛失條件是否具備等因素，很少考慮掛失原因是否合理或掛失處理結果是否符合常規。殊不知，一些違反常規的業務往往存在著巨大的風險隱患。柜員對柜面業務的風險意識、風險態度、風險能力及所采取的手段都直接影響到業務的最終成效。另外，在一些柜面業務的具體操作過程中，許多柜員往往明知相關的制度規定，而實際操作卻背道而馳：虛假交易時有發生；對資金長款、短款進行違規處理；空白重要憑證領用及簽發簡約操作等等。

產生如此現象的根本原因在于:（1）銀行對員工的柜面業務風險識別和防范的相關教育和學習還很蒼白，沒有把風險的危害性宣傳到位，致使許多員工對柜面風險的認識只停留在表面，更談不上能力的提高了;(2)銀行關于柜面風險的獎懲管理制度還沒有真正落實，造成執行制度與否一個樣，不能很好地調動員工規避風險操作的積極性和主動性;(3)在銀行追求效益的利益驅動下，銀行柜員每天都處于高壓的勞動強度和繁瑣的柜面操作流程中，其鑒別風險意識和抵抗風險能力已殘留得弱不禁風。

3.風險管理手段與柜面業務需求不吻合

目前商業銀行實施的一些柜面風險管理手段與柜面的業務需求、業務操作特點吻合度不高。例如，銀行要求網點內部的款項調劑要加蓋出入庫單，但是柜員在實際操作過程中款項之間的調劑發生頻繁，繁瑣的款項調劑手續消耗了柜員許多的精力和時間。又如，商業銀行為了加強內控管理，設置臨柜柜員和主管柜員等不同崗位，要求臨柜柜員一旦遇到特殊業務時，需要經主管柜員的授權才能處理該業務。然而，在實際的柜面業務操作中，經常會出現臨柜柜員業務量繁重，授權主管柜員卻閑置無事。人員設置的不合理在一定程度上不是減緩了業務風險而是增大了風險的隱患。

產生上述情況的原因很大程度上在于:（1）銀行柜面風險管理的相關制度沒有切實考慮到一線柜員的具體工作特點和工作需要，使得有些管理制度反而成為辦理柜面業務的絆腳石;(2)銀行柜面風險管理手段有些還沒有抓住風險的實質，繁瑣并不代表嚴謹。如何在效率與效果中尋找平衡點也是目前商業銀行風險管理所需要關注的內容。

4.風險管理信息的不對稱

要想做好柜面業務的風險管理，商業銀行首先要對柜面的業務風險信息有一個全面、準確地把握，才能有的放矢地制定相關的管理制度和規定。但是目前這方面做得還遠遠不夠。以業務為典型,目前各家商業銀行均承擔大量的基金、保險等業務,打破原有的吸儲者和放貸者的角色,兼職為各項業務的“代言人”。就銀行而言，通過開辦業務，收取相關的手續費,擴大知名度，實為一舉兩得。然而,在獲利的同時,商業銀行或多或少忽視對被單位相關風險信息的收集和分析。風險管理信息的不對稱容易造成被單位在利益的驅動下，對銀行和客戶片面夸大其收益。客戶在不知情的情況下,易將銀行作為業務的風險最終承擔者。這無疑會增加銀行柜面業務的潛在風險。

引發上述現象的根本原因在于:（1）宏觀調控領域還沒有建立健全信息共享機制，使得不同的金融機構各自為政，造成風險信息阻塞;(2)商業銀行、基金管理公司、保險公司等與被機構就柜面業務的風險狀況、風險承擔等信息沒有做到完全的市場化，透明度不高。

三、探究商業銀行柜面業務風險管理的有效措施

1.以人文本，從源頭抓管理

人是制度的制定者，也是制度的執行者，從源頭抓管理，即要做好管理制度制定者和執行者的全方位工作。(1)商業銀行柜面風險管理要走出以往制度只約束基層柜員的方式，把評定和審核的范圍擴大到單位分管領導、主要負責人層面。一旦一線崗位出現柜面風險，要層層分攤責任。只有這樣，才能把制度制定者與執行者的利益捆綁在一起，從上層領導開始全員注重柜面風險隱患，提高風險防范意識。(2)關注員工的自身利益，尊重員工，發揮員工的“主體作用”。切實站在一線員工的立場上，考慮員工的各方面需求。銀行要拋開只講效益不要質量的做法，注重員工長遠人生規劃和發展，通過組織各項學習和競賽來提高員工的綜合素質和能力，提高員工識別柜面風險的意識和抵抗柜面風險的能力。(3)建立科學合理的績效機制。對違規違紀現象既要加大懲處力度，同時也要建立柜員風險補償制度，平衡激勵與約束機制。(4)銀行還要加大網上銀行與電子銀行的安全管理，為柜面客戶的分流創造條件和環境，緩解柜面操作人員的業務量和工作強度，便于其集中精力做好柜面風險的控制。

2.加強柜面業務風險管理，建立健全管理機制

(1)商業銀行要加強柜面風險管理的力度，對柜面崗位設置和人員配置進行合理的安排；嚴格要求不相容崗位職責相互分離；柜員的權限卡要按照事權進行劃分；對各項業務進行嚴格的審查和按流程規定辦理；加強對授權業務的管理與審核；對違規違紀現象及時處理。

(2)按照“機構扁平化、業務垂直化、前后臺相分離”的原則，整合并加強事后監督職能部門的功能，努力做到監測動態、發現疑點、及時處理的一條龍管理方式；對二級分行全轄營業網點需要集中處理的資金匯劃、票據交換資金清算、跨行業務清算等，都由二級分行會計業務處理中心集中處理，統一管理。

(3)建立健全柜面業務考核考評系統。針對網點、柜員的柜面風險控制管理、風險防范措施和效果等進行及時的跟蹤考核，把柜員的業務量、營銷業績與風險管理業績作為綜合考評的依據，并把此依據與柜員的個人獎勵與崗位提升掛鉤。

3.借助高科技手段，完善管理方法

借助于現代化的高科技手段，商業銀行柜面業務在提高效率的同時，無疑也會提高抵御風險的能力。比如，打破以往人工鑒別客戶身份的方式，代之以身份鑒別儀、電子驗印技術等，極大地提高了鑒別的準確率和時效；又如，柜員的簽到由以前的權限卡簽到發展為目前的指紋簽到，提高了柜員操作的安全性。

(1)商業銀行要充分利用高科技的管理方法，通過科學、有效的管理模式對柜員的業務操作流程、業務處理方法等進行及時的考核與鑒定。

(2)商業銀行要充分利用電子銀行、網上銀行的優勢，加快業務的受理速度，有效分流柜面客戶群體，緩解柜面的業務風險壓力。

(3)商業銀行利用高科技手段建立風險監控與預警系統，能夠對所收集的柜面業務信息進行全面的數據分析和業務監測，改進監控的質量。

4.建立信息共享機制，規避柜面業務風險

行業間的信息共享機制可以有助于銀行了解行業間的發展動態和風險因素，了解柜面業務的操作流程和風險隱患，了解客戶群體的信息，以及有效規避風險的措施。

(1)打通銀行業之間的信息阻礙，建立共享資源庫；商業銀行可以通過資源庫掌握柜面業務的開展情況及客戶的各項信息。

(2)加強與行業及客戶之間的關系維護，建立柜面業務跟蹤分析、客戶意見定期回訪、產品營銷反饋等信息資源庫；加強銀企之間的信息互通，真正建立銀企風險聯防機制。

參考文獻：

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