最優關稅補貼論文

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[摘要]本文從關稅與補貼的最優均衡的角度出發，引入完全非完美信息兩階段博弈對其進行博弈分析和評價。在子博弈精煉解中得出最優關稅為正，最優補貼為負，前者符合現有討論的一般結論，而后者在貿易領域中具有新的現實意義。最后，本文對資源型行業進行實證分析來證實上述結論。

[關鍵詞]關稅補貼完全非完美信息兩階段博弈

一、引言

關稅和補貼是國際貿易中最常見且有效的政策工具之一。在新貿易保護主義理論框架下，關稅和補貼水平并非趨于零為最優狀態。現實和理論實踐都證實了在非完全競爭狀態下都存在著一個的最優關稅水平。在我國，隨著國家建設的發展，如何在關稅水平和其他的貿易壁壘下選擇最優關稅成了我們十分關注的事情。研究政府行為和關稅最優化的選擇，正是迎合了現在我國經濟發展的需要。政府行為在調節關稅和補貼上的作用，將是我國政治經濟發展的重要方向，同時也是一個國際化的經濟問題。在這個方面有許多專家學者進行過深入的研究和探討，得出許多有意義的結論。

關于對關稅的征收問題以及相應的分析和研究中，國際上有非常多的學者對其作過研究，最典型和著名的是奪取進口商壟斷利潤的關稅政策和“以進口保護促進出口”的關稅政策。奪取進口商壟斷利潤的關稅政策是由布朗德和斯賓塞在二十世紀八十年代創立的。他們認為,在不完全競爭市場上,如果外國出口商處于壟斷地位,其價格高于邊際成本,可以獲得壟斷利潤。以進口保護促進出口的關稅政策是克魯格曼(1984)，提出了“以進口保護促進出口”的關稅政策模型。該模型認為,在寡頭壟斷和規模經濟的條件下,利用關稅和其他貿易政策對國內市場的保護,可以使本國企業獲得靜態規模收益,降低生產的邊際成本;可以通過銷售經驗的積累使成本沿著學習曲線不斷下降,充分享有“邊干邊學”效應;可以用足夠的利潤彌補研究與開發費用,最終促使低成本產品涌向國外市場。

而我國的也已經有許多專家學者對此進行過深入的研究和探討,得出許多有意義的結論。談毅(2001)在分析我國關稅保護代價及財政收入職能的基礎上,針對我國關稅政策的目標,重新界定了最優關稅結構的含義,并從理論上研究了最優關稅結構的設置。

因此本文嘗試在給定的經濟環境下，通過完全非完美信息兩階段博弈分析，分析各個理論階段下的最優關稅和補貼。本文的博弈分析試圖回答的基本問題是：對于給定的相同的經濟制度環境下，用兩階段博弈分析確定最優關稅和補貼水平。隨后引入我國資源性行業分析來證實所得的理論結果。

二、補貼與反補貼的兩階段博弈

對于最優關稅的分析，已有文獻中關于關稅和國際市場的不完全競爭中也引用了完全非完美信息兩階段博弈，并得出了關稅為負數，即補貼是可行的。鼓勵進口，國內為本國消費者提供零產出，并向另一個國家出口完全競爭條件下的產量。

對于本文的模型引自吉本斯（1993），但最主要的不同之處就是將補貼和關稅聯系在一起，將它們同時引入模型中，并從中找出兩者博弈的平衡解。

考慮兩個完全相同的國家。分別用i=1，2表示。每個國家有一個政府負責確定關稅稅率和負責確定出口的稅收和補貼（優惠政策或者為出口退稅）,一個企業制造產品供給本國的消費者及出口，和一群消費者在國外市場購買其本國企業或其外國企業生產的產品。如果(國家i的)市場上總產量為Qi，則市場出清價格pi(Qi)=a-Qi,國家i中的企業(后面稱為企業i)為國內市場生產hi，并出口ei，則Q=hi+ej。企業的邊際成本為常數c，并且沒有固定成本，從而，企業i生產的總成本Cj(hi,ei)=c(hi+ei)，另外，產品出口時企業還要承擔關稅成本(費用):如果政府j制定的關稅稅率為tj，企業i向國家j出口ei必須支付關稅tj*ei給政府j，但是對應于企業i的國家i會給企業i以bi*ei的補貼。論文來源于小柯畢業論文網

博弈的時間順序如下：

第一,政府同時選擇關稅ti，tj和補貼bi，bj;第二,企業觀察到關稅與補貼,并同時選擇其提供國內消費和出口的產量(hi,ei)和(hj,ej);第三,企業i收益為其利潤額，政府i的收益則為本國總的福利,其中國家的總的福利是國家i的消費享受的消費者剩余、企業i賺取的利潤以及政府i從企業j收取的關稅與補貼的差額的之和:

這一結果對每一個i都成立，并不依賴于tj*。也就是說，選擇的關稅稅率和的補貼對每一個政府都是占優戰略。于是可以得到且這就得到企業第二階段所選擇的產出，至此，我們已求出這一博弈的子博弈精煉解為

在子博弈精煉解中，我們可以看到對于某一行業而言，關稅相對普通稅率而言應有所下降，但是我們看到補貼為負數，即表明，在納什均衡的狀態下對于出口給與補貼是不可行的，不但不應該給與補貼，反而應該收取一部分的稅，即設置出口稅。

三、資源性行業的出口關稅與進口關稅分析

資源性行業的市場結構比較符合我們所分析的壟斷性行業特征，為止我們選擇具有代表性的磷、鋼鐵、銅及其制品、鋁及其制品、鋅及其制品這五大類資源性行業進行分析。下表就是2007年五個行業的部分關稅稅率。

從上表中，我們可以看出這五類產品中幾乎都是屬于這樣的情形——關稅相對普通稅率而言應有所下降且設置出口稅，都需要征收出口稅。這與我們在兩階段博弈中得到的正進口關稅和負補貼即正出口關稅的結論相一致。

以上五個資源性行業國家都同時設置了出口關稅和進口關稅可以讓我國本來就稀缺的資源不會因為企業為了謀求高額的利潤而把產品出口而導致國內供求的失衡。雖然產品出口會增加收入，但是，從長遠來說這將會使國內價格不斷的攀升，最終帶動其他行業價格的上漲。換言之，我們從在國際貿易理論出發,在符合WTO關稅削減原則的基礎上，根據進口品的供給狀況設置一定的出口和進口關稅水平可以獲得最有利的貿易條件從而實現社會經濟福利最大化。

四、結束語

本文用完全非完美信息兩階段博弈模型來分析關稅和補貼的最優化問題，得出了最優的關稅水平和補貼水平，補貼為一負值，即正的最優補貼是不存在的，實際上為最優的出口關稅水平。隨后我們用五大類資源性行業的產品來進一步證實上述結論：即在五大類資源性行業，國家幾乎都設置了出口關稅和進口關稅。