托收結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防

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現(xiàn)結(jié)合托收自身的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，說明如何防范托收結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)。

一、托收的定義和特點(diǎn)

托收是出口人在貨物裝運(yùn)后。開具以進(jìn)口商為付款人的匯款人的匯票(隨附或不隨付貨運(yùn)單據(jù))，委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的分行或行代出口人收取貨款的一種結(jié)算方式，屬商業(yè)信用。逆匯法。托收方式的當(dāng)事人有委托人、托收行、代收行和付款人。托收業(yè)務(wù)必需控制好兩點(diǎn)，才可以滿足安全收匯的要求：—是托收的提單必須代表物權(quán)，以構(gòu)成約束進(jìn)口商必須付款的憑據(jù)；二是進(jìn)口商必須以支付托收項(xiàng)下的金額貨款為提取貨物的前提，所謂—手交錢一手交貨。

二、托收的種類

根據(jù)托收是否附帶單據(jù)，托收可分為光票托收和跟單托收兩大類。光票托收指委托人開立不附貨運(yùn)單據(jù)的匯票，僅憑匯票委托銀行向付款人收款。光票托收的匯票依付款時(shí)間的不同，又可分為即期和遠(yuǎn)期兩種，因?yàn)楣馄蓖惺诊L(fēng)險(xiǎn)大，一般用于樣品費(fèi)、傭金、尾款等小金額結(jié)算；跟單托收是指委托人開立附貨運(yùn)單據(jù)的匯票，憑跟單匯票委托銀行向付款人收款。跟單托收可分為付款交單和承兌交單兩種。付款交單(D/P)指代收行在進(jìn)口商付清貨款后才將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商的付款方式，付款交單(D/P)按付款時(shí)間不同分為D/P即期和D/P遠(yuǎn)期，D/P遠(yuǎn)期還存在一種變通被稱為DP·TR(付款交單、憑信托收據(jù)借單)；承兌交單(D/A)指在開立遠(yuǎn)期匯票的情況下，代收行在接到跟單匯票后。要求進(jìn)口商對(duì)匯票承兌，在進(jìn)口商承兌后即將貨運(yùn)單據(jù)交付進(jìn)口商的托收方式。承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)大于付款交單。

三、出口托收中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

托收在國際貿(mào)易中被廣泛使用的應(yīng)屬付款交單(D/P)。很多出口商在使用D/P結(jié)算時(shí)。顯得比較盲目，總認(rèn)為D/P結(jié)算，只有進(jìn)口商付款后才能拿到提貨單據(jù)，對(duì)出口商來講已將風(fēng)險(xiǎn)控制住，無需防范。其實(shí)不然，下面簡單列示D/P業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，供參考：(1)進(jìn)口商資信。因D/P結(jié)算屬于商業(yè)信用，能否安全收匯取決于進(jìn)口商的信譽(yù)，因此，進(jìn)口商的信譽(yù)高低直接決定了出口商的收匯是否安全，出口商要先確認(rèn)對(duì)進(jìn)口商了解的程度；(2)代收行。D/P業(yè)務(wù)中的代收行是由進(jìn)口商指定還是出口商自選，直接影響出口商的收匯是否安全；(3)物權(quán)。D/P結(jié)算不適用記名提單、空運(yùn)等不代表物權(quán)的提單簽單方式，如果出口商無法通過控制物權(quán)來約束進(jìn)口商付款。托收便失去意義；(4)提單。D/P和D/A結(jié)算方式并且簽發(fā)全套船公司提單時(shí)，出口商直接寄送任一份正本提單給客戶，用副本或非全套提單辦理托收，出口商的收匯風(fēng)險(xiǎn)將被擴(kuò)大；(5)DP·TR。D/P遠(yuǎn)期結(jié)算時(shí)如進(jìn)口商要求改為DP·TR(付款交單、憑信托收據(jù)借單)，這一要求實(shí)質(zhì)上是將D/P改成D/A，出口商要慎選；(6)D/P理解。世界各國對(duì)D/P和D/A定義不一致。歐洲多數(shù)銀行不接受D/P遠(yuǎn)期，只做D/P即期；非洲、拉美、中東等國視D/P遠(yuǎn)期為D/A，出口商不得不防；(7)D/A對(duì)出口商的保障最小，不到萬不得已出口商不接受。

四、托收風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施

(1)出口商務(wù)必嚴(yán)格履行合同，避免進(jìn)口商借故惡意不付款；(2)托收結(jié)算只適用信譽(yù)良好客戶。對(duì)新客戶不宜選用。在出口合同簽訂前。出口商必須詳細(xì)調(diào)查進(jìn)口商資信；(3)出口托收應(yīng)爭取以C組術(shù)語成交，掌控訂艙權(quán)。對(duì)個(gè)別國家規(guī)定必須由進(jìn)口商辦理保險(xiǎn)時(shí)，出口商可與保險(xiǎn)公司協(xié)商加?！俺隹谏汤骐U(xiǎn)”，萬一貨物遇險(xiǎn)而進(jìn)口商未投保又不贖單時(shí)，出口商可向保險(xiǎn)公司索賠；(4)單筆托收金額定上限。托收金額過大時(shí)，應(yīng)確保部分貨款做預(yù)收，余款使用D/P即期；(5)代收行。代收行原則上不由進(jìn)口商指定，若進(jìn)口商執(zhí)意指定，代收行應(yīng)由出口商的托收行審核同意，規(guī)避因代收行信譽(yù)不佳給出口商帶來風(fēng)險(xiǎn)；(6)物權(quán)控制。對(duì)簽發(fā)記名提單、空運(yùn)單、指定貨代單或直接寄任一正本提單給客戶等情況，因無法控制物權(quán)不能約束進(jìn)口商付款時(shí)，不適用；(7)托收認(rèn)定。歐洲不接受D/P遠(yuǎn)期，非洲、拉美、中東等國視D/P遠(yuǎn)期為D/A，這些規(guī)定出口商均應(yīng)在訂立合同前做足功課，知已知彼方能百戰(zhàn)不殆；(8)投中信保。為保證按期安全收匯，出口商應(yīng)向中國出口信用保險(xiǎn)公司投保。定期跟蹤收匯進(jìn)度，防范進(jìn)口商商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；(9)在D/P遠(yuǎn)期項(xiàng)下變通為DP·TR結(jié)算時(shí)，如果是出口商授權(quán)代收行憑T/R借單給進(jìn)口人，一旦出現(xiàn)進(jìn)口商沒有按期償還貨款，后果由出口商負(fù)責(zé)；若是代收銀行自主決定憑信托收據(jù)借單，出現(xiàn)進(jìn)口商沒有按期償還貨款時(shí)。后果由代收銀行賠償出口商貨款。同時(shí)，如果遇到進(jìn)口商破產(chǎn)而無法提貨，可按《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》的規(guī)定行使停止交貨權(quán)，即通知向承運(yùn)人提供保函要求承運(yùn)人停止交貨，同時(shí)通過托收行通知代收行，在進(jìn)口商不付款時(shí)堅(jiān)決不利向進(jìn)口商放單。這一措施可有效幫助出口商遇到進(jìn)口商破產(chǎn)時(shí)控制貨物。降低損失；(10)出口商選用在各國有分公司或機(jī)構(gòu)的貨運(yùn)合作，以便在貨物到達(dá)目的國遭到拒付或其他異常時(shí)，可協(xié)助辦理貨物存?zhèn)}、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)售或回運(yùn)手續(xù)；(11)出口商要建立建全對(duì)D/P或D/A結(jié)算的交易跟蹤，定期檢查，及時(shí)催收清理，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)迅速采取措施。

五、結(jié)論

國際貿(mào)易中的任何一種結(jié)算方式，在不同的交易背景下，都有風(fēng)險(xiǎn)存在，沒有哪一種結(jié)算方式是完美無缺的，重點(diǎn)還需具體問題具體分析?！稗k法總比問題多”是推動(dòng)廣大外貿(mào)工作者不斷學(xué)習(xí)的動(dòng)力之源。