瑕癱出資研討瑕疵出資股東資格權(quán)利論文

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編者按：本文主要從瑕疵出資的含義與表現(xiàn)形式；瑕疵出資人的股東資格確定；瑕疵出資人的權(quán)利限制進(jìn)行論述。其中，主要包括：瑕疵出資，是指股東違反出資義務(wù)，或履行出資義務(wù)不符合出資協(xié)議、公司章程或法律規(guī)定的情形、延遲出資或不及時(shí)出資即股東不按規(guī)定的期限交付出資或辦理實(shí)物等財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)、股東資格，又稱股東地位，是出資者取得和行使股東權(quán)利、承擔(dān)股東義務(wù)的基礎(chǔ)、股權(quán)非單純的財(cái)產(chǎn)權(quán)，屬成員權(quán)的范疇、出資義務(wù)股東最基本最重要的義務(wù)、股權(quán)是由財(cái)產(chǎn)性權(quán)利和非財(cái)產(chǎn)性權(quán)利共同構(gòu)成的權(quán)利束、瑕疵出資人的權(quán)利也應(yīng)受到一定的限制，而不能享有完整的股東權(quán)等，具體請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)。

論文摘要:在全面構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)，依法治國(guó)、建設(shè)社會(huì)主義法治文明的進(jìn)程中，我國(guó)已經(jīng)建立起了比較完善的的社會(huì)主義法律體系，1993年八屆人大五次會(huì)議通過(guò)了《中華人民共和國(guó)公司法》，并于1999年、2004年、和2005年修正三次。2005年大幅修仃后的《公司法》鼓勵(lì)非貨幣出資的多樣性，允許股東分期級(jí)納出資，客觀上加劇瑕疵出資的風(fēng)險(xiǎn)，又由于當(dāng)前我國(guó)正處于社會(huì)的轉(zhuǎn)型期，投資者的誠(chéng)信度和資本實(shí)力良芬不齊，無(wú)論在貨幣出資還是在非貨幣出資領(lǐng)域，都存在大量的瑕疵出資現(xiàn)象，本文從瑕癱出資的意義及表現(xiàn)形式出發(fā)，探析瑕疵出資人的股東資格及其權(quán)利限制問(wèn)題.

論文關(guān)鍵詞:瑕疵出資股東資格權(quán)利限制

一、瑕疵出資的含義與表現(xiàn)形式

瑕疵出資，是指股東違反出資義務(wù)，或履行出資義務(wù)不符合出資協(xié)議、公司章程或法律規(guī)定的情形。如所繳納的財(cái)產(chǎn)存在著第三人的合法權(quán)利或不符合約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。股東瑕疵的表現(xiàn)形式大體分為兩類:一是出資時(shí)間的瑕疵(不及時(shí));二是出資財(cái)產(chǎn)的瑕疵。后者既包括貨幣出資的不足額，也包括非貨幣出資的質(zhì)量瑕疵，尚包括非貨幣出資的權(quán)利瑕疵，但不包括完全不履行即股東根本未出資一包括拒絕出資、不能出資、虛假出資和履行出資義務(wù)后的抽逃出資行為。具體說(shuō)來(lái)我們大致可以把股東瑕疵出資分為如下幾種類型:第一，延遲出資或不及時(shí)出資即股東不按規(guī)定的期限交付出資或辦理實(shí)物等財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。我國(guó)《公司法》第28條規(guī)定:股東應(yīng)當(dāng)按期足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認(rèn)繳的出資額。股東以貨幣出資的，應(yīng)當(dāng)將貨幣出資足額存入有限責(zé)任公司在銀行的賬戶，以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。股東不按前款規(guī)定繳納出資額的，除應(yīng)當(dāng)向公司足額繳納外，還應(yīng)當(dāng)向己按期足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任”。第二，出資不足瑕疵，即股東只足額繳納了前期出資，而以后各期均未交納或只繳納了部分，從而導(dǎo)致公司注冊(cè)資本不實(shí)。第三，出資價(jià)值瑕疵，是指實(shí)物、權(quán)利等出資的評(píng)估價(jià)值高于評(píng)估對(duì)象實(shí)際價(jià)值的情形。第四，出資權(quán)利瑕疵，是指用于出資的有形或無(wú)形財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)等存在著權(quán)利上的瑕疵，如將已出賣給他人或己抵押給他人的財(cái)產(chǎn)用于出資等。第五，出資形式瑕疵，是指以不符合法定要求的出資形式進(jìn)行出資的情形。如我國(guó)《公司法》第27條規(guī)定:’.股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資，但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。”因此，違反以上規(guī)定的其它形式的出資，即構(gòu)成出資形式瑕疵。

二、瑕疵出資人的股東資格確定

股東資格，又稱股東地位，是出資者取得和行使股東權(quán)利、承擔(dān)股東義務(wù)的基礎(chǔ)。采用何種標(biāo)準(zhǔn)確定股東資格，無(wú)論對(duì)于投資者，還是對(duì)于公司債權(quán)人來(lái)說(shuō)都具有重要的意義，特別是在有限責(zé)任公司中股東人數(shù)受到限制，公司不僅具有資合性還具有人合性，股東資格的取得要比股份有限公司復(fù)雜的多，尤其是在瑕疵出資的情況下如何確定股東資格顯得尤為重要。

2005年修訂后的《公司法》導(dǎo)入了分期繳納出資制度，使得嚴(yán)格的法定資本制有所緩和，這樣實(shí)際出資和股東資格的取的與存續(xù)之間沒(méi)有了必然的因果關(guān)系。股東足額履行出資義務(wù)并非公司成立的要件，也并非股東資格取得的必要和充分條件，出資與股東資格的取得并非一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系。我國(guó)《公司法》第33條第2款規(guī)定，”記載于股東名冊(cè)的股東，可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利。”可見(jiàn)新公司法賦予了股東名冊(cè)作為確認(rèn)股東資格的依據(jù)，股東資格的取得不在于其出資與否，而在于其是否簽署公司章程、在公司有效成立后是否記載于股東名冊(cè)以及是否工商行政管理部門的法律文件。簽署公司章程并在公司章程中記載為公司股東對(duì)股東資格的認(rèn)定具有決定性意義。股東名冊(cè)具有確定股東資格的推定效力，一般記載在股東名冊(cè)上的股東被推定為擁有股東資格，但未被記載于股東名冊(cè)上的出資人并不必然沒(méi)有股東資格。出資證明只是認(rèn)定股東資格的初步證據(jù)，只能證明向公司出資而不能僅憑出資證明認(rèn)定其具有股東資格。我國(guó)《公司法》第33條第3款規(guī)定:”公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記;登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人”。根據(jù)該款的規(guī)定，登記機(jī)關(guān)的登記具有對(duì)外公信力，即使股東名冊(cè)的記載與工商登記不符，也不得以股東名冊(cè)的記載對(duì)抗第三人。當(dāng)然，也不排除股東用確鑿的證據(jù)證明自己確實(shí)履行了出資義務(wù)，具有股東資格。在公司設(shè)立具備其他條件的前提下，股東出資達(dá)到公司法規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額時(shí)，應(yīng)認(rèn)定公司成立，具備公司法人資格。因公司的依法創(chuàng)設(shè)，出資人的名稱已記載于公司章程、股東名冊(cè)，并經(jīng)工商登記管理部門登記備案，其股東身份對(duì)內(nèi)來(lái)講，公司及其他股東均予認(rèn)可，對(duì)外則予以公示，故出資人當(dāng)然取得股東資格，享有股東權(quán)利。否則，將會(huì)導(dǎo)致公司股東的缺位，而危及到公司的法人地位或法人資格。因此，瑕疵出資人所承擔(dān)的責(zé)任是是向公司足額繳納出資、向按期足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任，對(duì)公司債權(quán)人出資額范圍內(nèi)的債務(wù)清償責(zé)任，還有可能要向工商行政部門承擔(dān)罰款、責(zé)任改正等行政責(zé)任。可見(jiàn)，股東瑕疵出資只會(huì)導(dǎo)致相應(yīng)的民事責(zé)任和相應(yīng)的行政責(zé)任，而并不必然導(dǎo)致股東資格的否定。

從股權(quán)的性質(zhì)考察，股權(quán)非單純的財(cái)產(chǎn)權(quán)，屬成員權(quán)的范疇，股東資格的取得是基于其股份認(rèn)購(gòu)的意思表示，即出資認(rèn)購(gòu)合同。股東資格的取得與股東對(duì)公司的實(shí)際足額出資并不存在必然的聯(lián)系。出資是合同的履行行為，并不是股東資格取得的基礎(chǔ)與條件。因此，瑕疵出資人可取得股東資格，享有股東權(quán)利。

三、瑕疵出資人的權(quán)利限制

出資義務(wù)股東最基本最重要的義務(wù)，上述瑕疵出資人具有股東資格但并不意味著其可以不受限制地享有股東權(quán)利。出資人所享有的權(quán)利和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)是相一致的，權(quán)利與義務(wù)的統(tǒng)一、利益與風(fēng)險(xiǎn)的一致是民商法永恒的原則和精髓，股東資格是根據(jù)公司法的規(guī)定完成二入社“程序即可獲得的一種資格，’.入社”程序有簽署公司章程、記載于股東名冊(cè)、在公司登記的機(jī)關(guān)登記等。股東資格的取得是擁有股權(quán)的基礎(chǔ)性法律關(guān)系，而股東權(quán)則是在這個(gè)法律關(guān)系的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的各項(xiàng)全能的總和。只要具備公司股東資格，即可行駛股東權(quán)利，而出資并不是股東權(quán)利行使的基礎(chǔ)，也就是說(shuō)股東權(quán)利是以其股東地位為前提而產(chǎn)生的。因此，瑕疵出資的股東雖然取得了股東資格，但其股東權(quán)利應(yīng)該受到限制。

股權(quán)是由財(cái)產(chǎn)性權(quán)利和非財(cái)產(chǎn)性權(quán)利共同構(gòu)成的權(quán)利束，以股東行使股權(quán)的目的為準(zhǔn)包括自益權(quán)和共益權(quán)兩部分。其中自益權(quán)是股東為維護(hù)自身利益而行使的權(quán)利，包括股利分配請(qǐng)求權(quán)、新股認(rèn)購(gòu)優(yōu)先權(quán)、退股權(quán)、股份轉(zhuǎn)讓權(quán)、股東名冊(cè)變更請(qǐng)求權(quán)等主要體現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)利益的權(quán)利。瑕疵出資人不能依公司章程記載的出資比例獲得全部經(jīng)濟(jì)權(quán)利，否則，不但侵害了其他股東的合法權(quán)益，還會(huì)出現(xiàn)鼓勵(lì)其他出資人瑕疵出資，從而影響公司的正常設(shè)立或經(jīng)營(yíng)等。作為參與公司經(jīng)營(yíng)管理等方面權(quán)利的共益權(quán)，主要變現(xiàn)為非財(cái)產(chǎn)性權(quán)利。根據(jù)權(quán)利義務(wù)對(duì)等原則和瑕疵出資人出資違約的事實(shí)，瑕疵出資人的權(quán)利也應(yīng)受到一定的限制，而不能享有完整的股東權(quán)。當(dāng)然，瑕疵出資人既然簽署了公司章程、載明于公司股東名冊(cè)或者公司登記機(jī)關(guān)文件并且客觀上又履行了部分出資義務(wù)，就應(yīng)享有一定的權(quán)利并承擔(dān)一定的義務(wù)，而不應(yīng)將其從股東的法律范疇中排斥出去，一概否認(rèn)其股東身份及其相應(yīng)權(quán)利的存在。