監(jiān)控調查報告范文

導語：如何才能寫好一篇監(jiān)控調查報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：車輛監(jiān)控;導航;人才需求;調查報告;人才培養(yǎng)

一、 調查目的及實施

（一）背景介紹

根據(jù)調查在未來的2-3年內『1，車輛監(jiān)控與導航行業(yè)所需要的人數(shù)是逐步增長的。中國今后還會加強北斗衛(wèi)星導航系統(tǒng)，會給導航和交通控制帶來革命性變革，也會給人才培養(yǎng)的方式和方向帶來強烈的震撼和沖擊。調查數(shù)據(jù)顯示07年的行業(yè)需要人數(shù)是985-1082人，08年的行業(yè)需求人數(shù)達到1605-2420同比是增長的。企業(yè)需要越來越多的人才，都需要什么樣的人才，需要的人才需要具備什么素質，學生在學校應該學會什么技能，學校應該開設什么課程，本文對此進行了研究。

（二）調查研究的目的『2

為了準確定位在當前行業(yè)發(fā)展形式下，如何培養(yǎng)適合車輛監(jiān)控與導航行業(yè)發(fā)展的人才，如何切實的了解企業(yè)的用人需求，制定未來3－5年的車輛監(jiān)控與導航行業(yè)人才的發(fā)展規(guī)劃，急需全面的對這個新興的行業(yè)進行用人需求調查。使學校能與之配合設置合理的專業(yè)，培養(yǎng)高能力的學生，為廣東省車輛監(jiān)控與導航行業(yè)輸送更多的合格人才，滿足行業(yè)的發(fā)展需求。

（三） 調查的方法

本次調查，分為07年，08年，09年，三年進行調查。面向智能交通行業(yè)，主要針對車輛監(jiān)控與導航企業(yè)如賽格導航、華強GPS、航盛視訊、招商迪辰和航盛電子等，這些公司的注冊資金大多在1000萬以上，總年產值過億元。

其中07年，08年是以調查問卷的形式對企業(yè)的人才需求進行調查。調查問卷共設計了問題20個，其中了解未來人員數(shù)量需求的問題7個，了解各崗位需具備的技能的問題5個，了解能力需求的問題有2個，學歷需求的問題6個。共發(fā)出了218份問卷收回97份問卷。其中，07年共發(fā)出108份問卷進行調查，對108個企業(yè)進行調查。收回45份問卷，08年共發(fā)出110份問卷進行調查，共收回52份。

09年為網絡數(shù)據(jù)調查數(shù)據(jù)，共收集了62家相關企業(yè)的網絡招聘信息。之后對07，08，09三年的數(shù)據(jù)進行分析整理。

07，08年的調查數(shù)據(jù)為主要調查數(shù)據(jù)，09年網絡調查數(shù)據(jù)為輔助調查數(shù)據(jù)

二、調查數(shù)據(jù)分析

（一） 07、08兩年企業(yè)在未來3-5年人員需求數(shù)量『3

調查問卷中，將崗位分成了營銷人員、客服人員、研發(fā)人員、技術支持人員、地圖采集人員和產品生產人員六類。

07年營銷人員占到了需求的20.3％－21.98％，客服人員占到了16.48％－20.3％，研發(fā)人員占到了需求的16.48％－19.29％，技術支持人員占到了需求的16.75％－17.58％，地圖采集人員占到了需求的9.9％－12.18％，產品生產人員11.17％－17.58％。營銷人員占到了需求的20.3％－21.98％，客服人員占到了16.48％－20.3％，研發(fā)人員占到了需求的16.48％－19.29％，技術支持人員占到了需求的16.75％－17.58％，地圖采集人員占到了需求的9.9％－12.18％，產品生產人員11.17％－17.58％。崗位需求人數(shù)達到985-1820人。營銷人員是行業(yè)需求最大的，其次為客服人員、技術支持人員和研發(fā)人員，需求較少的是地圖采集人員。

08年營銷人員占到了需求的20.56％－20.87％，客服人員占到了15.58％－16.11％，研發(fā)人員占到了需求的17.76％－18.18％，技術支持人員占到了需求的15.89％－16.73％，地圖采集人員占到了需求的11.36％－12.77％，產品生產人員16. 73％－17. 45％。崗位需求人數(shù)達到1605-2420人。營銷人員是行業(yè)需求最大的，其次為研發(fā)人員、客服人員、技術支持人員，需求較少的是地圖采集人員。

從圖表中可以看出，相比07、08兩年，08年所需人數(shù)遠遠大于07年。企業(yè)對營銷人員的需求量最大。

圖表 1 07、08兩年企業(yè)在未來3-5年人員需求數(shù)量

（二） 對人才的相關知識要求

1. 對研發(fā)人員的知識要求

從表中可以看出07年對研發(fā)人員最重要的分別是電工電子，數(shù)據(jù)庫，單片機，GPS的知識；其次為通訊原理，編程語言，ITS，圖像處理的相關知識，最后為電子地圖，汽車原理，汽車電子的相關知識。

08年對研發(fā)人員最重要的分別GPS原理，編程語言，電子電工，單片機，數(shù)據(jù)庫，智能交通，通訊原理，圖像處理，工控機，汽車原理，電子地圖，最后是汽車電子。

由此可以看出經過一年的時間，對研發(fā)人員的要求更傾向于GPS原理，電子電工知識依然很重要。

09年數(shù)據(jù)同樣表明對于研發(fā)人員來說GPS原理越來越重要。對編程語言的知識要求更有所提高。電子電工知識的要求較前兩年更具重要地位。這表明車輛監(jiān)控與導航行業(yè)，對研發(fā)人員的交通專業(yè)知識要求更高。

圖表 2 07，08年企業(yè)對研發(fā)人員的知識要求

圖表 3 09年企業(yè)對研發(fā)人員的知識要求

2. 對銷售人員的知識要求

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二、認真開展省、州局安排的“對銀行帳戶管理及大額現(xiàn)金交易排查”、“對工資業(yè)務進行排查”、“防范銀行業(yè)金融機構內部職工挪用資金買彩票案件”、“中間業(yè)務專項檢查”、“排雷行動”、“金秋行動”，以確保郵政儲匯資金安全，捍衛(wèi)經營成果。

三、認真落實資金票款安全局長負責制，實行儲匯資金安全管理責任制，年初層層簽訂《xx縣郵政局金融資金安全責任書》。成立有專門的案件防控領導小組，明確工作職責，實行績效考核制度和問責制度。認真執(zhí)行人員排查制度，全面施行輪換崗計劃。建立了舉報制度，每個職工均發(fā)有舉報卡。

四、嚴格按照省局和州局的要求的頻次和內容開展儲匯稽查工作，采取突擊檢查、專項檢查與常規(guī)檢查相結合，對查出的問題和資金安全隱患進行追蹤整改、督促落實。

五、認真按照《關于印發(fā)%26lt;xx州郵政金融內部控制評價試行辦法%26gt;的通知》（x郵金管〔**〕105號）和《xx州郵政金融內控制度評價、現(xiàn)場處罰標準及打分表》要求，積極開展郵政金融內控評價活動。在開展內控評價的同時，對中間業(yè)務管理、網點三級權限管理、電子稽查和智能令牌管理、支票印鑒分管、出納庫存現(xiàn)金、銀行賬戶、大額權限審批、特殊業(yè)務處理、重要空白憑證管理、金庫“五大制度”、押運鈔管理、營銷排查等高風險環(huán)節(jié)開展經常性的檢查，及時排除資金安全隱患，確保儲匯資金安全。

六、為強化郵政金融管理，結合本局實際，先后修定了《xx縣郵政局儲匯資金安全管理辦法》、《關于對郵政儲蓄大額現(xiàn)金支付實行分級審批制度管理的通知》、《調整**年儲匯周轉金定額明確超限提款權限的通知》、《金庫管理考核辦法》、《xx縣郵政局金庫管理、上下班接送安全綜合考核辦法》以及各項應急預案。

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一、重大危險源的識別

（一）重大危險源的概念

重大危險源是長期地或者臨時地生產、加工、搬運、使用或者儲存危險物質，且危險物質的數(shù)量等于或者超過臨界量的單元（包括場所設施）。

對于井工開采的煤礦來講，屬于下列情況之一的為存在重大危險源的礦井；

1、高瓦斯礦井。

2、煤與瓦斯突出礦井。

3、有煤塵爆炸危險的礦井。

4、水文地質條件復雜的，有承壓水或古空區(qū)積水危害的礦井。

5、煤層自然發(fā)火期

6、煤層沖擊傾向為中等以上的礦井。

（二）重大危險源的分類

重大危險源可分為生產場所的重大危險源和儲存區(qū)的重大危險源兩大類。

1、根據(jù)物質的不同特性、生產場所的重大危險源按爆炸性物質、易燃物質、活性化學物質混入有毒物質等四類物質的品名及其臨界量加以確定。

2、儲存區(qū)的重大危險源的確定方法與生產場所的重大危險源的確定方法基本相同，只是因為工藝條件較為穩(wěn)定，臨界量數(shù)值較大。

二、重大危險源的控制

（一）政府部門對于重大危險源的宏觀控制

重大危險源控制的目的，不僅是預防煤礦井下重大事故發(fā)生，而且要做到煤礦井下一旦發(fā)生事故，能將事故危害限制到最低程度。對重大危險源的控制可以從以下幾方面著手：

1、應對存在重大危險源的煤礦進行普查、分級，并在制定有重大危險源監(jiān)察管理法規(guī)的基礎上，明確存在重大危險源的煤礦，要對于危險源的管理責任、管理要求（包括組織制度、報告制度、監(jiān)控管理制度及措施、隱患整改方案、應急措施等），促使煤礦建立重大危險源的控制機制，確保煤礦安全生產。

2、依據(jù)有關法規(guī)對存在有重大危險源煤礦實施分級管理，針對不同級別確定規(guī)范的現(xiàn)場監(jiān)督方法，督促煤礦執(zhí)行有關法規(guī)，建立監(jiān)控機制，并督促隱患整改。

3、建立健全新建、改建煤礦重大危險源申報、分級制度，使重大危險源等管理規(guī)范化、制度化，同時對煤礦企業(yè)提供監(jiān)控的管理及技術指導。

（二）煤礦企業(yè)對重大危險源的控制

煤礦企業(yè)應對重大危險源建立實時監(jiān)控預警系統(tǒng)。該系統(tǒng)是應用系統(tǒng)論、控制論、信息論的原理和方法，結合自動監(jiān)測與傳感器等技術，計算機仿真、計算機通信等現(xiàn)代高新技術，對煤礦重大危險源的安全狀況進行實時監(jiān)控，把重大危險源的各種參數(shù)及時監(jiān)測出來。當煤礦井下一旦出現(xiàn)事故征兆，能及時給出報警信號或采取自動應急措施，把事故消滅在萌芽狀態(tài)。

煤礦應根據(jù)井下重大危險源的具體情況，建立可靠、有效的安全監(jiān)控系統(tǒng)，以便采取措施，保證煤礦井下的安全生產。

（三）事故分級

根據(jù)傷亡人數(shù)和經濟損失情況，事故科分為以下等級：

1、特別重大事故，是指造成30人以上死亡，或者100人以上重傷，或者一億元以上直接經濟損失的事故。

2、重大事故，是指造成10人以上30人以下死亡，或者50人以上100人以下重傷，或者5000萬元以上，1億元以下直接經濟損失的事故。

3、較大事故，是指造成了3人以上10人以下傷亡，或者10人以上50人以下重傷，或者1000萬元以上，5000萬元以下直接經濟損失的事故。

4、一般事故，是指造成3人以下死亡，或者10人以下重傷的事故。

（四）事故報告

事故現(xiàn)場有關人員應當立即報告本單位負責人，單位負責人接到報告后，應當；立即報告事故發(fā)生地縣級以上人民政府安全生產監(jiān)督管理部門和負有安全生產監(jiān)督管理職責的有關部門，安全生產監(jiān)督管理部門和公安機關有關部門接到事故報告后，應按規(guī)定上報事故情況，并通知負有安全生產監(jiān)督管理職責的勞動保障部門和工會。

（五）事故調查

（一）事故調查的組織

1、特別重大事故由國務院或國務院授權的部門組織事故調查組依法進行調查。重大事故、較大事故、一般事故分別由事故發(fā)生地省級人民政府、社區(qū)的市級人民政府、縣級人民政府負責調查。省級人民政府、社區(qū)的市級人民政府、縣級人民政府可以直接組織事故調查組進行調查，也可以授權或者委托有關部門組織事故調查組進行調查。未造成人員傷亡的一般事故，縣級人民政府也可以委托事故發(fā)生單位組織事故調查組進行調查。

2、上級人民政府認為必要時，可以調查由下級人民政府負責調查的事故。在事故發(fā)生之日起30日內，因事故傷亡人數(shù)變化導致事故等級發(fā)生變化時，有關人民政府可以另行組織事故調查組進行調查。

事故調查組的組成應當遵循精簡、效能的原則。根據(jù)事故的具體情況，事故調查組由人民政府、安全生產監(jiān)督管理部門、負有安全生產監(jiān)督管理職責的有關部門、監(jiān)察機關、公安機關以及工會派員組成，并邀請人民檢察院派人參加。事故調查組可以聘請有關專家參與調查 。

（二）事故調查組

1、事故調查組成員應當具有事故調查所需要的知識和專長、與所調查的事故煤業(yè)直接厲害關系。

2、事故調查組組長由負責組織事故調查組的人民政府指定。事故調查組組長主持事故調查組的工作。

3、事故調查組履行下列職責：

（1）查明事故發(fā)生的經過、原因、人員傷亡情況及直接經濟損失；

（2）認定事故的性質和事故責任；

（3）提出對事故責任者的處理建議；

（4）總結事故教訓，提出防范和整改措施；

（5）提交事故調查報告。

4、事故調查組有權向有關單位和個人了解與事故有關的情況，并要求其提供相關文件、資料，任何單位和個人不得拒絕。

事故發(fā)生單位負責人和有關人員在事故調查期間不得擅離職守，并應當隨時接受事故調查組的詢問，如實提供有關情況。

有關人員涉嫌犯罪的，由公安機關或者人民檢察院依法立案偵查。

5、事故調查中需要進行技術鑒定的，事故調查組應當委托具有國家規(guī)定資質的單位進行技術鑒定，必要時，事故調查組可以直接組織專家進行技術鑒定。技術鑒定期間不計入事故調查期限。

6、事故調查組成員在事故調查工作中應當誠信公正，各盡職守，遵守事故調查組的紀律，保守事故調查的秘密。

未經事故調查組組長允許，事故調查組成員不得擅自有關事故的信息。

（三）事故調查報告

事故調查組應在國家規(guī)定的期限內提交事故調查報告，特殊情況下，經組織事故調查組的人民政府或者有關主管部門、機構批準，提交事故調查報告的期限可以適當延長。

事故調查報告應當附具有關證據(jù)材料。事故調查組成員應當在事故調查報告上簽名。事故調查報告送事故調查的人民政府后，事故調查工作即告結束。事故調查的有關資料應歸檔保存。

三、事故處理

1、負責事故調查的人民政府收到事故調查報告后應當在規(guī)定日期內做出批復。

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摘要：現(xiàn)代審計是當前經濟的“安全衛(wèi)士”，在經濟建設中發(fā)揮著重要咨詢鑒證作用，《國家中長期人才發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2

>> “后亞運時代”對廣東省體育產業(yè)以及高職體育人才需求的影響 廣東省國際貨運行業(yè)人才需求分析 廣東省高職物流管理專業(yè)人才需求分析 廣東省車輛監(jiān)控與導航行業(yè)人才需求調查報告 廣東省應用型國際貿易人才需求分析與預測 廣東省社區(qū)康復專業(yè)人才需求分析 廣東省會展人才需求現(xiàn)狀分析及開發(fā)對策 廣東企業(yè)對高職市場營銷人才需求分析 廣東省技能人才狀況分析 河北省農村人才需求狀況的現(xiàn)狀及對策分析 湖南省高職暖通專業(yè)人才需求狀況調研報告及需求預測 21世紀初期廣東省體育教育專業(yè)人才需求特征及培養(yǎng)目標探析 浙江省通用航空產業(yè)人才需求分析及培養(yǎng)對策探究 酒店行業(yè)人才需求分析及對策研究 廣東省水利電力行業(yè)人才現(xiàn)狀和需求淺析 酒店對高職院校人才需求分析 用人單位人才需求狀況及對建筑類高職畢業(yè)生評價調查報告 審計專業(yè)人才需求分析 廣東省動漫產業(yè)SWOT分析 新時期動漫行業(yè)人才需求狀況初探 常見問題解答 當前所在位置：.中央人民政府網站，20100606.

[2]財政部關于印發(fā)《全國會計領軍（后備）人才培養(yǎng)十年規(guī)劃》的通知[EB/OL].http：///new/63/64/79/2007/5/wa95022323201525700212190-0.htm.中華會計網校，20070508.

[3]珠江三角洲地區(qū)改革發(fā)展規(guī)劃綱要（2008-2020）[EB/OL].http：///local/2009-04/16/content_1119 4566.htm.新華網，20090416.

[4]會計行業(yè)中長期人才發(fā)展規(guī)劃（2010-2020年）[EB/OL].http：///zwgk/2010-10/11/content_1719142.htm.中央人民政府網站.中央政府門戶網，20101011.

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1.基本思路

(1)明確社會實踐環(huán)節(jié)的教學目標。行政管理專科專業(yè)社會實踐的目的應是促進理論與實踐的結合，立足社會實際，以訓練學生社會調查和行政工作的各種能力為首要目標，在加強學生對我國國情、民情尤其是行政管理了解的基礎上，讓學生接受系統(tǒng)、科學的行政管理思維和社會調查專門技能的基本訓練，提高他們運用行政管理理論和行政管理知識分析問題、解決問題和進行社會調查的基本能力。

(2)實踐教學應增強現(xiàn)實關聯(lián)性。遠程開放教育主要是面對基層培養(yǎng)應用型管理人才而非理論研究型人才。行政管理專業(yè)專科層次的學生大多來自社會生產一線，他們雖有一定的社會經驗與工作實踐，但文化基礎薄弱，對事物的認識多為低端的感性認識，難以自主地運用所學理論與方法指導社會實踐的行動、自主地在教學環(huán)節(jié)中將所學理論與科學的工作方法同自己的工作實踐和社會經驗有效結合［1］。因而實踐教學切不可照搬普通高校傳統(tǒng)教育的做法，應當結合學生實際適當?shù)瘜嵺`教學的理論色彩，增強其現(xiàn)實相關性，使社會實踐與學生的工作實際和社會經驗結合起來。

(3)實踐教學應結合學生實際，采取分層（分類）教學，滿足學生個性化學習需求。電大開放教育行政管理專科專業(yè)學生的構成相對復雜，大多數(shù)人所從事職業(yè)與本專業(yè)相去甚遠。這些不同職業(yè)的學生，對實踐教學的具體要求不同，需要解決的問題也不同，因此，滿足其需求的路徑和手段也應當不同。在實踐教學的改革探索中，應根據(jù)學生的不同特點進行類型細分，分別制定不同的管理辦法，提出不同的要求，給予不同的指導。

2.多元化社會實踐形式的開發(fā)設計

為適應電大開放教育辦學及其學生的特點，我們結合中央電大的相關要求，針對行政管理專業(yè)及其學生特點，開發(fā)設計了使用于不同學生人群的多種社會實踐（社會調查）方式，即隨崗實踐、專題調查和自選調查，并對各種實踐方式作了相應的規(guī)定和說明。

(1)隨崗實踐：依托學生工作崗位就地開展社會實踐的方式。隨崗實踐主要適應于本職工作與專業(yè)對口的學生學習需求。依托學生工作崗位就地開展隨崗實踐教學是一種行之有效的實踐教學方式，既有利于保證學生實踐學習時間又沒有耽誤工作，更重要的是可以促進學生緊密聯(lián)系本工作崗位或本單位的實際，選擇課題，邊工作邊調查，達到以所學理論與方法指導本職工作的目的。

(2)專題調查：屬于定向題目的調查，學生按照統(tǒng)一設計的調查問卷，獨立完成社會調查，以調查過程中收集到的素材撰寫調查報告。專題調查經過教師或教學機構對調查主題的確定及調查問卷的設計，使調查的對象明確、內容具體、可操作性強，調查過程可控，真正地解決了以前社會調查的實效性問題，真正使學員的社會調查落到實處。

(3)自選調查：自選調查作為原有社會實踐形式進行保留，但又與原來的做法不同。以前的自選調查是針對所有學生的統(tǒng)一要求，現(xiàn)在的自選調查主要針對那些本職工作與專業(yè)不對口，但學習和工作成績優(yōu)秀、綜合素質突出的學生，提倡在本人同意的前提下，采取自選調查的方式。在自選調查中，要求學生緊密聯(lián)系社會實際與社會需求，根據(jù)自己具有的主客觀條件，自行選擇適宜課題，進行調查，達到通過實踐，加深對所學理論與方法認識的目的。

3.實施專題調查探索社會實踐改革的有效途徑

為了探索社會實踐改革的有效途徑，2011—2012年，我們在廣西電大總校直屬班開放教育行政管理專科專業(yè)綜合實踐教學中組織實施了“南寧市市區(qū)道路交通狀況調查”的專題調查。該專題調查要求學生按照統(tǒng)一設計的調查問卷，獨立完成社會調查，以調查過程中收集的素材撰寫調查報告，完成社會實踐。本專題調查實踐形式的主要做法如下：

(1)問卷的開發(fā)設計：實踐教學研究團隊結合目前南寧市市區(qū)道路交通狀況進行初步的調查分析，在此基礎上設計統(tǒng)一的調查問卷，并制定切實可行的調查實施方案，對開展此項工作的目的和意義、組織與落實、實施方法、具體步驟等有關事項進行了詳細的說明，為有效開展調查工作奠定了良好的基礎。

(2)調查操作培訓：做好對教師、教學管理人員和學生的培訓。這是有效開展調查工作的基礎。我們首先開展對教師和教學管理人員的培訓，使教師和教學管理人員統(tǒng)一思想，提高認識，明確做法。在每個學期開展社會調查之前，對參加社會實踐的學生進行操作培訓，使學生明確該項調查的目的、意義和具體要求，增進學生進行社會調查的操作力。

(3)調查過程的服務和監(jiān)控：為指導和幫助學生按時按質完成社會調查，指導教師通過電話、QQ和郵箱等多種溝通方式，及時解決學生在調查過程中遇到的具體問題。為保證社會調查的有效性，我們要求學生提供調查計劃、調查對象基本信息（包括聯(lián)系方式）、調查實施過程的具體情況等，強化了對學生調查過程進行的有效監(jiān)控。在回收問卷時，通過對調查問卷的完整性、有效性進行審核，并通過電話、郵件等多種方式對調查問卷的真實性進行驗收。

(4)調查結果的提煉和檢驗：調查過程完成且問卷有效性審核之后，指導教師指導學生把調查過程中取得的素材進行整理、分析形成調查報告，重點是引導學生結合調查過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行深度思考，提出自己解決問題的建設性建議。最后，對學生提交的調查報告進行檢驗、評審，驗證其真實性、規(guī)范性、合理性。從兩年的教學實踐來看，通過結合本地區(qū)社會實際開展的專題調查，對促進電大教學改革和實踐教學活動的落實，加強學生社會實踐能力的培養(yǎng)，起著很大的促進作用。

一是有效促進學生真正投入到社會調查實踐中，避免過去調查流于形式的普遍現(xiàn)象。此次調查改革，要求學生按照統(tǒng)一的調查問卷開展獨立調查，調查之前進行集中培訓，通過培訓使學生明確調查的目的和具體要求，增強了調查操作的可行性。為使本次調查改革能達到預期目的，避免過去流于形式的現(xiàn)象，我們加強了對學生調查全過程的監(jiān)控，有效促進學生真正投入調查過程，確保調查過程的真實性。

二是提升了學生的實踐能力與綜合素質。通過專題調查，不僅使學生了解了一個完整的社會調查的基本過程，了解了本地區(qū)社會熱點———市區(qū)交通普遍存在的問題，通過結合調查素材進行深入的分析探討，提出了自己的思考與建議，這樣既鍛煉了學生理論聯(lián)系實際、分析解決問題的能力，而且也使學生在收集材料、整理歸納消化素材中，培養(yǎng)了自身的邏輯思考能力和文字組織能力。

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關鍵詞：經濟資本;風險控制;精細化管理

“十二五”是我國經濟結構調整和經濟發(fā)展方式轉變的關鍵時期，商業(yè)銀行的經營轉型也迫在眉睫，下面結合本人在基層行的工作經驗，從收益和控險兩個角度談下信貸客戶精細化管理。

一、以資本約束為導向，實現(xiàn)貸款定價精細化

1.樹立經濟資本管理理念，嚴格執(zhí)行經濟資本控制。經濟資本是銀行內部用于覆蓋非預期風險帶來損失的權益資本,是一種虛擬資本。基層行應高度重視經濟資本在資產業(yè)務考評中的重要作用，在經營中要嚴格貫徹執(zhí)行經濟資本控制。一要嚴格執(zhí)行經濟資本增量控制計劃。盡量將經濟資本配置到低風險業(yè)務上,限制高風險資產增長,同時減少存量資產占用的經濟資本。二要努力提高經濟資本回報率。在分配經濟資本的基礎上,設置經濟資本回報率指標,對各項業(yè)務進行評價,既要考察其盈利能力,又要充分考慮該盈利能力背后承擔的風險。并將績效考核和經濟資本回報率掛鉤,使經濟資本回報率高的單位或業(yè)務得到激勵或發(fā)展。三是最大限度地提高經濟增加值。要保持實際經濟資本回報率高于最低回報要求,確保經濟增加值為正值,同時要力爭實際經濟資本回報率高于系統(tǒng)內和同業(yè)平均水平,確保經濟增加值最大化。

2.夯實資產客戶管理基礎，實現(xiàn)貸款精確定價。每一筆貸款發(fā)放前，客戶經理在掌握客戶經營狀況以及對信貸質量完整性進行審查的同時，應嚴格按照客戶類別、信用等級、融資品種、貸款期限確定貸款價格和最低經濟資本回報要求，確保貸款投放效益。各基層行要以經營利益最大化為原則，針對每個客戶制定差異化的經濟資本回報要求，探索多元化的定價模式。以資產業(yè)務的發(fā)展帶動中間業(yè)務，使有效客戶資源得到充分利用，產品功能得到充分釋放。

3.強化經濟資本管理，精確評價客戶管理效果。在信貸資產的貸后管理階段中，除繼續(xù)關注貸款企業(yè)的生產經營情況與貸款本息收回情況外，須建立貸款客戶經濟增加值檔案，根據(jù)每個貸款客戶在貸款年度內每年帶來的凈利潤與經濟資本成本的差值匯總形成該貸款客戶的經濟增加值，按年平均經濟增加值對資產客戶進行后評價；按照合同要求核查客戶帶來的中間業(yè)務收入以及日均存款，對客戶經濟資本回報率達不到預算要求的客戶進行原因分析，追究相關客戶經理的管理責任，對達到預期標準的客戶，給予相應的績效獎勵。

二、以全過程風險控制為著力點，確保信貸客戶管理精細化

1.嚴把客戶準入條件，建立信貸客戶風險防控第一道防線。貸款調查是風險過濾的第一個環(huán)節(jié)。目前，基層行貸款調查人員在調查環(huán)節(jié)調查的內容應更加全面、詳盡，調查的方式應靈活多樣。一要嚴格審查借款主體，從根本上杜絕冒名貸款；二要確保貸款需求的真實性。在貸款額度上，銀行必須按照客戶的真實需求發(fā)放貸款；在貸款用途上，要根據(jù)申請人的經營情況、經營環(huán)境、經營目標等進行專業(yè)判斷，認真考察借款人以往經營活動中的資金需求及相關貿易背景，判斷貸款用途是否符合企業(yè)的發(fā)展趨勢與特點，根據(jù)貸款用途的相關證明材料進行認真審核。三要全面考察、了解客戶的現(xiàn)金流模式，更加精細化地判斷其現(xiàn)金流的穩(wěn)定性。并在此基礎上判斷第一還款來源的穩(wěn)定性。同時對擔保、抵押情況進行精細化的調查，確保第二還款來源的可靠性。四要努力提高調查報告的水平。調查報告是后續(xù)環(huán)節(jié)決策的主要依據(jù)之一，高質量的調查報告將直接影響貸款的審查與發(fā)放。

2.細化風險評價，強化貸款真實性審查。基層行要通過量化的標準和系統(tǒng)的測算實現(xiàn)風險評價的精細化。有權審批人要著重驗證調查報告內容的真實性，審查貸款主體的合法性、貸款需求與用途的真實性、驗證借款人情況與貸款結構的匹配性、貸款安排的合規(guī)性、貸款安排的風險水平。

3.遵守貸款新規(guī)，強化支付管理。目前，銀監(jiān)會“三個辦法，一個指引”的新規(guī)規(guī)定了貸放分離的原則，使貸款支付成為相對獨立的環(huán)節(jié)，基層行應按照新規(guī)要求設置獨立的責任部門和崗位，負責支付審核和操作。一是要按照“三個辦法，一個指引”進一步細化各類貸款的支付方式、支付條件。二是要注意到支付方式選擇方面的靈活性。三是嚴格按照先落實支付條件再進行支付的原則辦理支付。四是在貸款支付過程中，如借款人信用狀況下降、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款方法和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。

4.加強貸后管理，嚴控貸款資金風險。基層行應充分發(fā)揮貸后管理在風險防控中的重要作用。一要持續(xù)地、動態(tài)地分析借款人經營、財務、信用、支付、擔保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素等。二要加強延伸監(jiān)測、用途管理。在貸款發(fā)放后的一定時期內對貸款資金流向進行檢查，同時加強定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，密切關注大額及異常資金流入流出情況。著重考察資金劃撥的流向與事先承諾的用途或購銷合同是否一致，考察資金劃撥的流向與支付后的相關憑證是否一致。三要加強對資金回籠賬戶的監(jiān)控，動態(tài)關注借款人經營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，根據(jù)合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。

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2008年2月29日，在由國家發(fā)改委、國務院信息化工作辦公室和信息產業(yè)部聯(lián)合舉辦的《中國中小企業(yè)信息化發(fā)展報告和調查報告》新聞會上，國務院信息化工作辦公室推廣應用組趙小凡司長提出，政府投入應當遵循“先評估后補貼”的原則。相對以往政府“先補貼后評估”做法，這種模式無疑更有利于提高資金利用的有效性。

從調查報告的數(shù)據(jù)看，我國中小企業(yè)信息化的普及率還相當?shù)停?0．4％的中小企業(yè)具備互聯(lián)網接入能力，其中只有44．2％的企業(yè)將互聯(lián)網用于企業(yè)信息化；ERP在中小企業(yè)的普及率只有4．8％。趙小凡指出，中小企業(yè)無力單獨把握信息化是中小企業(yè)信息化普及的主要障礙，必須通過建設服務型政府和社會服務體系才能解決這一問題。

事實上，過去政府在中小企業(yè)信息化方面已經做出了很多努力。從中國中小企業(yè)振興和發(fā)展促進工程，到中小企業(yè)信息化推進工程和百萬中小企業(yè)上網培訓計劃，我國政府都投入了很大的人力和物力，有力地推動了我國中小企業(yè)信息化建設進程。國家發(fā)改委中小企業(yè)司副巡視員鄭昕指出，相關部委已經形成了很好的工作機制。但是，面對數(shù)量眾多的中小企業(yè)，政府到底該如何推動依舊是一個非常復雜的課題。在中小企業(yè)信息化建設中，資金的缺乏一直是個主要的障礙。對中小企業(yè)來說，資金支持無疑是一個非常有效的刺激。與很多項目一樣，政府會對中小企業(yè)信息化建設給予一定的資金支持，盡管會上趙小凡強調，這種資金支持只是方向性的――畢竟中小企業(yè)那么多，不可能一家一家地給予支持，但是無論如何，如何能夠用好這種資金依舊非常值得探討。“先評估后補貼”原則的提出，無疑是一個很好的解決方案的開始。

過去，為了更好地促進某些產業(yè)或者領域的發(fā)展，我國政府通常會對一些關鍵項目給予一定的資金支持。支持資金往往都是先立項，立項沒有問題就開始支付資金。如果管理不當，就會遇到有些企業(yè)鉆空子的情況。如果資金已經到位，相關部門就很難再對項目的后續(xù)運作情況進行很好的監(jiān)控，資金的支持效果也很難得到評估。即使做得不好，相關部門也不可能把已經支出的資金收回。

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1997年WilliamRScott提出,盈余管理是在一定范圍內通過會計政策的選擇使管理層自身利益或企業(yè)市場價值達到最大化的行為,是會計政策選擇具有經濟后果的一種具體表現(xiàn)。1999年Healy和Wahlen則將盈余管理解釋為管理層運用職業(yè)判斷編制財務過程和通過規(guī)劃交易來改變財務報告的行為,目的是誤導某些以公司經營業(yè)績?yōu)榛A的利益相關者的決策行為,或影響那些以會計報告數(shù)字為基礎的契約的執(zhí)行結果。盈余管理從表面看是會計研究中的重要課題,但從更廣范圍看,這是涉及其他經濟理論與實踐的問題。特別是從其動機分析,企業(yè)的盈余管理能夠較大程度上影響企業(yè)的債權融資。根據(jù)契約理論,企業(yè)的實質就是“一系列合約的聯(lián)結”,是各契約方之間博弈的結果。簽訂契約的各方將其所擁有的資本、技能、服務等資源優(yōu)勢投入到企業(yè)中去,并希望得到相應的回報,這些投入和回報將由契約維系。股權契約、報酬契約、債務契約、稅收契約等都是組成合約系列的子合約。企業(yè)的契約不僅要以會計盈余作為簽約基礎,而且還以會計盈余作為評估契約履行情況的依據(jù)。在契約關系中企業(yè)管理當局往往會進行一系列的操作,通過改變會計盈余數(shù)字影響各簽約方之間的利益分配,使自己或本企業(yè)的利益得到最大化。這也為管理當局進行盈余管理提供了內在動力。例如債務契約,為了達到商業(yè)銀行的“借款企業(yè)提供至少最近一個年度以上的盈利的年度報告”的要求,從而達成債務融資,一些經營情況達不到要求的企業(yè)只有采取盈余管理、使報表的利潤轉為較好的能被商業(yè)銀行接受的數(shù)字,或將一些不符合銀行審批條件的報表指標進行調整。如高新技術企業(yè),過去可以通過政府科技撥款、銀行信貸和企業(yè)自籌融資,但現(xiàn)在政府撥款受限、企業(yè)自身行業(yè)風險較大且資產不符合銀行抵押的要求,更難以滿足上市要求獲得直接融資,較為可行的方式只有獲取銀行短期流動貸款。但由于高新技術企業(yè)一般尚處于起步階段,盈利狀況并不理想,且按照現(xiàn)行會計制度計算出的財務指標缺乏對高新技術企業(yè)未來價值和無形資產價值信息的反映,產生較好的績效評價延后和價值被低估等問題,于是對資金的需求與現(xiàn)實經營狀況的矛盾促使其尋找盈余管理的方式來解決矛盾。而經理人員在會計政策選擇方面具有某些靈活性,使得其在企業(yè)經營過程中總有一定的盈余管理權限,這也為管理當局進行盈余管理提供了內在可行性。

二、企業(yè)盈余管理的方法和對其信用等級評價造成的影響

銀行對企業(yè)評級體中的定量指標共分為六個方面及多個具體指標,它們?yōu)楹饬績攤芰Φ馁Y產負債率、流動比率、速動比率、現(xiàn)金流量、經營現(xiàn)金短期償債比率等指標;衡量信用狀況的貸款質量、貸款付息等指標;衡量盈利能力的總資產收益率、銷售利潤率、凈資產收益率等指標;衡量經營與發(fā)展的銷售收入增長率、存貨周轉率、凈利潤增長率等。為了適應銀行對這些指標的硬性要求,企業(yè)可能采取多種手段管理盈余。

1.企業(yè)盈余管理的常用方法

總體上看,盈余管理的方式包括會計政策的選用,會計項目的管理,交易時間的改變,關聯(lián)交易和資產重組等。總體思路是調整或控制企業(yè)對外報告中的會計利潤等資料數(shù)據(jù)。具體來看,盈余管理的方法包括以下幾種。

(1)從調控銷售量、銷售價格方面著手控制現(xiàn)金。如突擊降低售價,短期內劇烈擴充銷售量,回收大量現(xiàn)金。

(2)采取訂單生產的方式來控制存貨的數(shù)量,從而調整流動資產數(shù)量。

(3)企業(yè)可通過延長信用期限,放松信用銷售的條件,使企業(yè)的銷售規(guī)模、銷售收入迅速上升,使評級得分提高。

(4)采用直接轉銷法,推遲確認壞賬損失。

(5)當年年底開出虛假銷售發(fā)票,下年再以各種理由沖回。

(6)改變存貨計價方法,如將先進先出法改為加權平均法。

(7)改變固定資產折舊方法,將加速折舊法改為直線法。

(8)延長無形資產的攤銷期限。

2.企業(yè)盈余管理對其信用等級評價造成的影響

統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示,約有超過百分之五十的中小企業(yè)在進行債權性融資的時候進行盈余管理,這類行為對其信用等級評價造成了至少一個等級的提升。例如在流動資產比率方面,通過綜合運用上述幾種方式,企業(yè)可以增加或減少應付賬款及短期應付票據(jù)的數(shù)量,適當調整流動資產的數(shù)值。再如在銷售收入增長率方面,企業(yè)也可通過銷售數(shù)量的虛假增加來進行調整。而綜合或單獨運用上述方式更能直接調節(jié)企業(yè)利潤額,使企業(yè)獲得不錯的銷售利潤率、資產收益率等指標。從企業(yè)盈余管理給債權融資帶來的影響來說,盈余管理之后的財務報表與實際狀況相差不會顯著,表面看提升了企業(yè)融資效率,但調整后的會計信息難保真實性,在加大企業(yè)自身財務風險的同時,也加劇了銀行的信貸風險。尤其是企業(yè)債權融資中的過度盈余管理行為,如果銀行不能有效識別,防范信貸風險,將會造成銀行信貸資源的損失,影響信貸市場的正常發(fā)展。

三、銀行對企業(yè)盈余管理造成的風險的防范

防范中小企業(yè)債權融資盈余管理造成的信貸風險的根本方法,是構建高效、實用的風險防范機制。只有構建并實施了強有力的風險防范機制,銀行才有可能將企業(yè)債權融資中因盈余管理產生的風險降到最低,并有可能實現(xiàn)銀企雙贏目標。銀行的風險防范機制必須是健全的、包含信用調查、審批機制及貸后預警的長效機制。

1.嚴格的授信調查機制

為了減少銀行與企業(yè)之間的信息不對稱,避免信貸風險,銀行接受企業(yè)信貸申請之后應該從多方面、多渠道調查獲取第一手信息。授信調查的原則是實地調查原則和雙人調查原則。參與企業(yè)授信業(yè)務調查的人員包括客戶經理、風險經理和業(yè)務部負責人。授信業(yè)務調查必須堅持客戶經理(信貸人員)和風險經理(或業(yè)務部負責人)二人調查制度,每兩位客戶經理共管一個客戶。客戶經理是授信調查主要責任人,負責受理授信申請,收集和整理授信數(shù)據(jù),核實信息,撰寫授信調查報告,明確個人授信建議,對授信資料和報告內容的真實性、完整性、合規(guī)性做出基本判斷。客戶經理一般根據(jù)企業(yè)的實際情況來審核企業(yè)貸款申請,而不單純依靠提交的財務報表(據(jù)前面研究分析得知,企業(yè)提供的報表較大比例是盈余管理后的報表)、商業(yè)計劃或各類書面材料,要全面、整體的了解最近三至五年的財務報表,注意易出現(xiàn)盈余管理的數(shù)據(jù)或指標,同時去現(xiàn)場調查收集非財務信息和軟信息。深入企業(yè)生產經營現(xiàn)場,通過實地考查、與借款企業(yè)管理人員面談等形式,了解企業(yè)經營管理水平、技術水準、行業(yè)內地位及市場前景等第一手資料。客戶經理匯總分析借款企業(yè)信息后,著重分析資產負債表、損益表和現(xiàn)金流量表,從而分析企業(yè)財務狀況和還債能力,并重點關注和判斷企業(yè)的借款原因、現(xiàn)金流量、還款能力。風險經理對客戶經理提交的授信調查報告進行風險分析,提出風險防范措施,填寫風險評價意見。風險經理為授信調查第二責任人,對調查資料的完整性、合規(guī)性負責,對風險評價意見的客觀性、公正性負責。

2.完善的授信審查機制

評審人員依托申請客戶提交的資料、客戶經理授信調查報告、風險經理風險評價報告等紙質材料和授信風險管理系統(tǒng)信息等軟件材料進行授信審查,審查方式仍以非現(xiàn)場審查為主。授信審查程序包含授信申報數(shù)據(jù)的完整性、表面真實性和合規(guī)性審查,申請客戶信用等級評價審查兩項。前一項主要審查授信調查書面材料是否完整不缺失,簽章是否清晰、完整;授信風險管理系統(tǒng)中信息錄入是否完整、準確;各項申報材料之間是否存在明顯矛盾,申報材料內容有無明顯不合理或不合規(guī)。后一項主要審查內容:一是銀行過往授信情況。查閱授信申請人在銀行或其他金融機構歷史(尤其是最近一次)調查報告、評審報告、貸后檢查報告和審批書,重點查閱原授信申報方案、終審意見、原審批條件落實情況,授信額度支用、還款、當前余額以及到期情況,參考貸后管理部門意見,調查評價授信申請人在銀行的信用狀況。二是授信申請人、授信項目的審查和評估。三是擔保方式和擔保能力審查。審查擔保方式是否合法、有效;擔保品權屬是否合法,價值是否充足,變現(xiàn)能力是否較強。四是授信方案合理性和可行性審查。授信額度是否與企業(yè)還款現(xiàn)金流匹配;授信產品是否符合企業(yè)結算特;方式授信期限是否與企業(yè)經營周期匹配;授信用途是否合規(guī)、合理;綜合收益是否覆蓋風險。

3.嚴密的授信審批機制

對授信申請的風險評析及綜合評審項目包括政策風險評審、行業(yè)及市場風險評審、經營及財務風險評審、擔保方式的風險評審、操作風險評審、其它需說明的事項、對授信方案的綜合評價。根據(jù)以上評審項目,評審經理給出評審報告。可以看出銀行對企業(yè)授信調查、審查、審批流程不僅要有完備的授信機構設置,而且要有嚴格的授信制度設計,這才能構成嚴密的銀行信貸風險防范機制。

4.及時的貸后預警機制

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>> 高校網絡輿情的監(jiān)控及引導機制研究 優(yōu)勢視角下高校網絡輿情引導策略探析 生命關懷視角下高校網絡輿情引導芻議 高校網絡輿情的特點及管理對策 高校網絡輿情診斷及引導研究 高校網絡輿情分析及引導機制研究 基于自組織理論的高校網絡輿情多維引導對策研究 高校網絡輿情的特點和引導策略 高校網絡輿情的引導策略研究 加強高校網絡輿情引導的思考 論高校網絡輿情的引導策略 “微時代”加強高校網絡輿情引導的思考 突發(fā)事件的高校網絡輿情引導研究 新時期高校網絡輿情的監(jiān)控與引導 高校網絡輿情引導的長效機制研究 加強高校網絡輿情引導的策略研究 高校網絡輿情引導機制研究 高校網絡輿情引導原則探索 高校網絡輿情的監(jiān)測及引導處置策略研究 基于微信平臺的高校網絡輿情特性及引導 常見問題解答 當前所在位置：l.

2王來華.輿情研究概論[M]. 天津：天津社會科學院出版社， 2003：22.

3武大公布全國首份“90后”大學生調查報告[N/OL]. 楚天金報， 2008-10-11[2014-02-21]. .

5張向先，鄭絮.我國信息生態(tài)學研究現(xiàn)狀綜述[C].第十三屆中國信息經濟學會學術年會. 2008：100-105.

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最新的賽門鐵克《第十四期互聯(lián)網安全威脅報告》顯示，2008年惡意代碼活動呈現(xiàn)出前所未有的增長勢頭，而且主要針對計算機用戶的機密信息。2008年，賽門鐵克為應對新型惡意代碼，共創(chuàng)建了160萬個簽名，這比過往17年創(chuàng)建的總量還多，足以體現(xiàn)新型惡意代碼威脅數(shù)量增長并繁衍的迅猛勢頭。而且，更重要的變化是，攻擊者開始從大規(guī)模地傳播少數(shù)集中威脅轉為小范圍傳播各種不同威脅。網絡罪犯通過能夠竊取機密信息的定制化威脅獲取利益，尤其是銀行賬戶信息和信用卡數(shù)據(jù)。可以說，盡管現(xiàn)實生活中經濟低迷，地下經濟卻始終保持穩(wěn)定。

互聯(lián)網世界里安全威脅的變化不僅來自于外部環(huán)境，也來自于企業(yè)內部。根據(jù)我們與信息管理調查機構PonemonInstitute共同的一份以2008年美國離職員工為研究對象的調查報告顯示，有高達59％的離職員工承認曾在離職時私自帶走公司機密文件數(shù)據(jù)，如客戶聯(lián)絡數(shù)據(jù)等，調查報告同時指出，如果企業(yè)建立并執(zhí)行較完備的數(shù)據(jù)丟失防護策略與技術，便可大幅降低信息被盜事件的發(fā)生幾率。

基于IT系統(tǒng)進行的業(yè)務運轉必須有安全體系的保護。當然，對于不同規(guī)模的企業(yè)、不同行業(yè)的企業(yè)來說，構建安全架構的方法可以有所不同。業(yè)務運營越依賴IT系統(tǒng)的、業(yè)務運作越網絡化，防護級別則越高。但是安全防護始終“萬變不離其宗”，即安全架構必須全面，能做到事前防范策略、事中查殺策略和事后恢復策略的多層安全防護。

我認為，從某種程度上說，企業(yè)的成功與否取決于基礎架構的安全性。企業(yè)可以按照網絡使用者的不同，來架構企業(yè)的整體安全體系；當然，企業(yè)也可以根據(jù)自身的業(yè)務需求和網絡特點來架構整體安全體系。

目前，幾乎所有企業(yè)都已認識到保護出入網絡的門戶――網絡邊界的必要性。但是，由于移動技術的廣泛應用以及員工分布的分散性，公司網絡邊界的確定也變得困難了起來，我們知道，遠程訪問為員工提供靈活性和自由，但也讓企業(yè)面臨著各種風險，其中包括漏洞和試圖攻擊這些缺口的惡意代碼。而由于合作伙伴、客戶和承包商需要連接到公司網絡，則使形勢變得更加嚴峻起來。

因此，為提供最全面的保護，企業(yè)需要在網絡中各個級別應用各種不同的安全措施和手段，其中，包括外部邊界的防線(例如，防火墻和入侵檢測系統(tǒng))、網絡內部的防線(例如，內部防火墻、網絡準入控制)以及實際網絡資源中的防線(例如，防病毒軟件、反間諜軟件、數(shù)據(jù)加密和自動安全策略實施)。