農委內審工作計劃

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為了進一步加強內部審計工作，經主任辦公會議研究，2014年將對委系統兩個直屬事業單位及縣良種繁殖場2013年年度預算執行、財務收支和財務制度等執行情況開展內部審計。具體工作安排如下：

一、對縣農技中心2013年財務收支情況審計

審計實施時間：2014年4月——5月。

審計的內容：2013年度預算執行情況；行政事業性收費、管理和使用情況；執行財經紀律和財務制度情況以及其他財政財務收支情況；專項資金項目申報、批復、可研報告、實施內容、合同、建設、驗收、決算和資金支付情況；基建項目立項、批復、招投標、合同、建設、驗收、決算和工程款支付情況以及年度任務完成考核情況。

審計的范圍：

1、檢查經費是否嚴格執行年初下達的預算，有無超年初財政核定的預算支出開支費用；

2、檢查收費是否嚴格執行《行政事業性收費和罰沒收入收支兩條線管理規定》，各項收費收入是否按照規定及時足額上繳財政專戶，有無坐支收費收入的行為；

3、有無超范圍、擅自擴大收費標準收費的行為；

4、有無隱匿轉移正常性收入和其他收入的問題，并對相關業務單位進行延伸審計；

5、是否嚴格執行《政府采購法》的規定，有無違反控購規定購買控購商品的行為；

6、是否按照規定開支招待費用，有無超標準開支招待費用的問題；

7、屬于政府采購行為的費用開支，是否按規定辦理政府采購，車輛維修是否按照財政部門的要求到指定的維修點進行維修。

二、對縣種子站2013年財務收支情況審計

審計實施時間：2014年6月——7月。

審計的內容：2013年度預算執行情況；行政事業性收費、管理和使用情況；執行財經紀律和財務制度情況以及其他財政財務收支情況；專項資金項目申報、批復、可研報告、實施內容、合同、建設、驗收、決算和資金支付情況；基建項目立項、批復、招投標、合同、建設、驗收、決算和工程款支付情況以及年度任務完成考核情況。

審計的范圍：

1、檢查經費是否嚴格執行年初下達的預算，有無超年初財政核定的預算支出開支費用；

2、檢查收費是否嚴格執行《行政事業性收費和罰沒收入收支兩條線管理規定》，各項收費收入是否按照規定及時足額上繳財政專戶，有無坐支收費收入的行為；

3、有無超范圍、擅自擴大收費標準收費的行為；

4、有無隱匿轉移正常性收入和其他收入的問題，并對相關業務單位進行延伸審計；

5、是否嚴格執行《政府采購法》的規定，有無違反控購規定購買控購商品的行為；

6、是否按照規定開支招待費用，有無超標準開支招待費用的問題；

7、屬于政府采購行為的費用開支，是否按規定辦理政府采購，車輛維修是否按照財政部門的要求到指定的維修點進行維修。

三、對縣良種繁殖場2013年財務收支情況審計

審計實施時間：2014年8月——10月。

審計的內容：2013年度預算執行情況；行政事業性收費、管理和使用情況；執行財經紀律和財務制度情況以及其他財政財務收支情況；專項資金項目申報、批復、可研報告、實施內容、合同、建設、驗收、決算和資金支付情況。

審計的范圍：

1、檢查經費是否嚴格執行年初下達的預算，有無超年初財政核定的預算支出開支費用；

2、有無隱匿轉移正常性收入和其他收入的問題，并對相關業務單位進行延伸審計；

3、是否按照規定開支招待費用，有無超標準開支招待費用的問題；

4、審計與財務收支、財務計劃有關的經濟活動以及國家財經法律、法規及公司財政制度的執行情況。