煤層氣開發(fā)的投資管理探析

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摘要：本文結(jié)合當前煤層氣開發(fā)建設(shè)的特點，仔細分析投資管理現(xiàn)狀和問題，結(jié)合實際應用，針對性地從項目前期、項目實施到竣工決算、項目后評價等全生命周期過程中的投資管理提出了四個方面的具體對策，通過推行三個“一體化”設(shè)計理念、推行定額化管理、構(gòu)建投資預警機制，強化監(jiān)督考核機制等具體的措施手段，精細化管控煤層氣開發(fā)建設(shè)各個階段的投資，最終為煤層氣高效開發(fā)提供了強勁的管理保障。

關(guān)鍵詞：投資管理；定額化管理；預警機制

0引言

中國能源缺口較大，而煤層氣作為清潔能源，它的開發(fā)就有了更加重要的意義。但是煤層氣的開采難度較大、后期生產(chǎn)成本又高，煤層氣的盈利能力較差。煤層氣開發(fā)建設(shè)通常規(guī)模較大、投資較多、建設(shè)周期較長、行業(yè)組織多樣。因此在煤層氣開發(fā)階段做好投資管理尤為重要。而建設(shè)方往往過于追求進度目標、產(chǎn)量目標，而忽視了整個項目的決策階段、設(shè)計階段和竣工階段等的投資管理。本文將重點討論如何運用有限的投資既能使煤層氣開采社會效益最大化，又能保證足夠的經(jīng)濟效益，最終助推煤層氣企業(yè)的良好發(fā)展。

1煤層氣開發(fā)中投資管理現(xiàn)狀及問題

1.1項目前期不注重投資效益最優(yōu)

煤層氣開發(fā)包含地質(zhì)與氣藏工程、鉆井工程、采氣工程、地面工程，從井位選取、鉆、錄、固、測到壓裂、下泵、地面管線敷設(shè)、集氣站場建設(shè)，技術(shù)資源密集。各部分工程方案都是由各專業(yè)技術(shù)專家完成編制，各專業(yè)聯(lián)動性較差。編制方案的目標是技術(shù)最優(yōu)、產(chǎn)能最優(yōu)而非投資效益最優(yōu)。因此，想要在方案階段就能兼顧各方面又獲得投資效益最優(yōu)著實很難。

1.2建設(shè)過程中投資控制難度大

煤層氣開發(fā)的建設(shè)內(nèi)容多，地理覆蓋面較廣，建設(shè)周期較長。根據(jù)煤層氣單井投資費用構(gòu)成圖可以看出，從鉆前、鉆井、壓裂、投產(chǎn)涉及不同的施工隊伍和管理人員，界面劃分較復雜，投資管理分散。而且投資支出主要在鉆井和壓裂階段，均在地下施工，地下情況復雜未知，變更風險較大。如果缺乏有效的內(nèi)部控制機制，很難及時掌握項目進展及投資使用情況，投資控制難度加大。如圖1所示。

1.3項目管理者投資效益理念淡薄

煤層氣開采單位一般是國有企業(yè)或者省屬企業(yè)，每年地方政府和總公司下達的產(chǎn)量任務都較為緊迫，為了保障產(chǎn)量完成，項目實施部門往往會加速開發(fā)建設(shè)，提升開采技術(shù)，為了單井產(chǎn)量的增加而投入過多的投資。投資效益理念往往很難深入滲透到項目實施管理人員。

1.4項目缺少合理的后評價機制

項目完成后，對于實際投產(chǎn)效果缺乏完善的效益評估，后評價工作往往不到位。施工過程中的檔案資料保存不全，無法真實客觀地反映建設(shè)問題，不能為后續(xù)項目起到借鑒作用，不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2煤層氣開發(fā)的投資管理的策略

2.1前期推行“一體化”設(shè)計理念，實現(xiàn)方案最優(yōu)

項目策劃決策階段所耗費的投資占項目總投資的3%-7%，但是大量數(shù)據(jù)證明，此階段3%-7%的投資額卻能決定整個項目的65%-85%的總投資。可以看出項目前期的投資控制的重要程度。做好項目前期的投資控制，要全面推行“一體化”設(shè)計理念，使項目全生命周期價值系數(shù)最大，從而優(yōu)選方案。“一體化”設(shè)計就是系統(tǒng)的協(xié)調(diào)地上地下一體化、地質(zhì)工程一體化、建設(shè)運營一體化，不能孤立的考慮某一專業(yè)方案內(nèi)的技術(shù)最優(yōu)或者僅局限于某個開發(fā)階段的建設(shè)方案最優(yōu)，同時要兼顧其他專業(yè)以及生產(chǎn)運營階段，這就要將地上和地下，地質(zhì)和工程，建設(shè)和運營階段都有機的融合在一起。在方案編制初期，各專業(yè)人員要進行現(xiàn)場聯(lián)合踏勘，基于不同區(qū)塊、不同埋深煤儲層的多變性，運用辯證思維方式優(yōu)選適合的技術(shù)方案。在進行方案比選時不能僅在地質(zhì)方案、鉆井方案、采氣方案或地面方案等專業(yè)方案內(nèi)進行選優(yōu)，要運用價值工程的原理：在進行方案的功能和成本研究時，將功能和成本擴展到整個生命周期，最后選取全生命周期價值系數(shù)最大的方案。實現(xiàn)先進性與低成本的協(xié)調(diào)發(fā)展。同時，從項目前期決策期開始推行一體化的設(shè)計理念，可以最大限度地避免各專業(yè)碰撞而導致的各種變更，從源頭控制投資。

2.2全面推行定額化管理，將投資控制理念滲透

所謂定額化管理就是指對煤層氣開發(fā)建設(shè)階段的過程進行分解，根據(jù)以往的投資經(jīng)驗，設(shè)置每個分部分項工程的費用指標。以此作為投資控制的抓手。根據(jù)煤層氣公司歷年的建設(shè)投資使用情況，編制不同開發(fā)區(qū)域內(nèi)的煤層氣建設(shè)費用定額，主要分為鉆前工程、鉆井工程、地面工程、其他工程四大部分。分專業(yè)構(gòu)建煤層氣建設(shè)的全生命周期階段對應的分部分項工程的費用定額指標。在以下建設(shè)階段中全面滲透定額化管理理念。如圖2所示。

2.2.1設(shè)計階段

設(shè)計人員要綜合考慮批復的概算投資和費用定額指標，根據(jù)項目實施特點，優(yōu)選專業(yè)技術(shù)，優(yōu)化設(shè)計參數(shù)，例如鉆井材料的選擇，壓裂的砂量、液量、段數(shù)的選擇、地面排采設(shè)備的選擇、工藝管線的路徑和大小等。分專業(yè)進行限額設(shè)計，不可超費用目標。這些直接決定了后期的建設(shè)投資，限額設(shè)計是控制建設(shè)投資的有力杠桿。

2.2.2招投標階段

在招標選商階段，要以費用定額作為招標控制價，同時面向“內(nèi)部單位”和外部單位，全面推行市場化，使招投標實現(xiàn)真正的競標目的。評標過程要運用合理低價中標的原則，優(yōu)選技術(shù)先進、實力強大的承包商。通過市場化運作加大競爭機制，真正優(yōu)選承包商。

2.2.3施工階段

分解每個分部分項工程的定額目標任務，將定額化管理理念滲透給施工管理部門的每個人。優(yōu)化施工組織，有效的控制變更，從而將定額目標落到實處。例如合理調(diào)配設(shè)備物資節(jié)約工期，鉆井壓裂工廠化作業(yè)，各專業(yè)隊伍之間有序銜接，減少無效勞動等都能有效的控制投資。對于各項指標都完成較好的單井井場施工，可以作為施工標準，后期再進行同類型施工時，進行對標，從而保證所有項目均能完成定額目標任務。

2.2.4結(jié)算階段

根據(jù)費用定額嚴把結(jié)算關(guān)。以費用定額作為有力抓手，各部門、各級人員均有據(jù)可依，認真審核結(jié)算資料，對于超定額的工作量及變更工作量，組織現(xiàn)場反復核實，分析總結(jié)原因。通過嚴格審查已完的工程量，尤其是隱蔽工程的工作量核實；嚴格核對材料價格，成立市場調(diào)研小組，對于偏離市場價格較多的材料，重新議價；嚴格審查造價文件，對于高套錯套定額的造價進行合理修正；嚴格按照合同約定的處罰條款進行審查，對于工程質(zhì)量不合格的項目，督促無償整改后仍要嚴格考核。在結(jié)算階段嚴把投資控制的最后一道關(guān)。

2.3構(gòu)建投資預警監(jiān)控機制，實現(xiàn)投資動態(tài)管控

構(gòu)建投資預警監(jiān)控機制。結(jié)合定額指標、施工圖預算、初設(shè)概算以及方案估算等數(shù)據(jù)，設(shè)置預警監(jiān)督點及預警區(qū)間。在全過程生命周期中的每個階段，根據(jù)以往同類型項目的投資經(jīng)驗，選擇投資控制難點，設(shè)置監(jiān)控點。比如鉆前工程階段的的土石方工程、大宗的甲供設(shè)備材料、地面工程的管溝開挖部分，各種評價手續(xù)等，這些易超投資的難點要作為預警監(jiān)控的重點對象。對預警監(jiān)督點分三級進行預警，工程預估超定額向該項目部門主任發(fā)出預警。鉆井工程預估整體超定額5%以內(nèi)，地面工程預估超預算5%以內(nèi)，同時向該工程項目分管領(lǐng)導發(fā)出預警。鉆井工程預估超方案估算、地面工程預估超設(shè)計概算，同時向單位主要領(lǐng)導發(fā)出預警。不同層級的預警，可以引起項目人員的高度重視，快速反應，采取控制投資的舉措。如圖3所示。想實現(xiàn)快速預警，要對監(jiān)督點實施動態(tài)監(jiān)控，需要信息化平臺的應用，用先進的信息化技術(shù)手段來保證投資的動態(tài)管理。如ERP管理系統(tǒng)平臺，投資管理信息系統(tǒng)平臺等，可以隨時掌握已完工程及在建工程的進展情況，同步進行投資動態(tài)監(jiān)測。針對有超投資傾向的項目，及時發(fā)出預警，同時組織相關(guān)部門研究糾偏措施，及時采取措施，確保投資受控。如此循環(huán)往復，整個投資預警機制的運行就是個PDCA循環(huán)，可以有效實現(xiàn)投資的動態(tài)管控。

2.4強化投資獎懲考核，積極推進項目后評價

項目竣工階段的投資控制主要是投資分析、效益分析和獎懲考核。對于決算費用低于定額指標的單項工程，要給予項目部門獎勵，而對于多次預警仍超指標的工程，對項目部門進行績效考核，同時組織相關(guān)部門認真分析總結(jié)原因，在后續(xù)建設(shè)及時規(guī)避投資風險。在單井投產(chǎn)后要分期進行簡單的效益評價，與方案效益進行對比，如若達到預期效益目標，可按照投產(chǎn)井的經(jīng)驗技術(shù)快速推進剩余工程的實施，并給于項目部門獎勵。若未達到效益指標，要對后續(xù)的工程重新進行評價，認真分析原因，及時止損。項目整體竣工后要積極開展后評價工作，可以客觀系統(tǒng)地分析項目投資控制及效益情況，歸納積累投資控制經(jīng)驗。同時，搜集歷年的煤層氣開發(fā)項目后評價，運用信息化平臺，積累不同區(qū)域、不同技術(shù)的投資數(shù)據(jù)，定期更新、修正費用定額，實現(xiàn)動態(tài)的定額化管理，從而實現(xiàn)后期煤層氣開發(fā)的更精準的投資控制和效益提升。

3投資管理策略的應用

2019年以來這些投資管理的策略在山西沁水盆地煤層氣開發(fā)建設(shè)中均得到了有效的應用。將2017年和2019年在同一區(qū)域開展的兩個煤層氣開發(fā)產(chǎn)建數(shù)據(jù)進行對比。甲項目為2億方/年煤層氣產(chǎn)建項目，2017年開始，建產(chǎn)期2年；乙項目為3億方/年煤層氣產(chǎn)建項目，2019年開始，建產(chǎn)期3年。圖中可以看出，占比最大的鉆井和壓裂費用2021年有小幅度回升，與2021年鋼材等材料價格大幅度提升以及壓裂提產(chǎn)工藝的改變有關(guān)，但明顯看出，鉆井、壓裂每米費用整體是下降趨勢，乙項目的投資管控成果明顯優(yōu)于甲項目。如圖4所示。項目的整體效益方面，按照項目實際到位產(chǎn)能測算，甲項目獲得億方產(chǎn)能整體投入投資3.9億元，內(nèi)部收益率為15.8%；乙項目億方產(chǎn)能整體投入投資3.37億元，內(nèi)部收益率為23%。新的投資管理手段在乙項目上發(fā)揮了明顯的效益提升作用。

4結(jié)語

綜上，針對煤層氣開發(fā)建設(shè)中存在的諸多問題，從上面所講的四個對策下手，從前期決策開始，有效的控制煤層氣開發(fā)投資，將投資管控的理念深入滲透到煤層氣開發(fā)建設(shè)的全生命周期階段以及全過程的參與者。這些方法在山西沁水盆地煤層氣開發(fā)建設(shè)中得到的有效應用可以看出，在保證進度目標的基礎(chǔ)上，獲得產(chǎn)能產(chǎn)量快速提升的同時，投資的有效控制減少了后期折舊，可以實現(xiàn)可觀的經(jīng)濟效益和社會效益，為煤層氣產(chǎn)業(yè)效益開發(fā)提供了有力的管理支撐。

作者：王靜 單位：中國石油天然氣股份有限公司山西煤層氣勘探開發(fā)分公司