軟條款范文10篇

摘要:隨著世界經(jīng)濟(jì)的一體化和高科技的發(fā)展,信用證在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中所占很大比重日益加大.但同時(shí)信用證軟條款的存在也造成了巨大危害,它不僅使信用證當(dāng)事人遭受巨大的損失,也嚴(yán)重?fù)p害了信用證作為國(guó)際商業(yè)的生命血液的支付功能.文章通過(guò)對(duì)信用證軟條款存在的原因的探詢和分析,提出預(yù)防信用證軟條款的方法和措施,以期提高國(guó)際貿(mào)易參與者的舉一反三能力,從而有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),保證收匯安全.

關(guān)鍵詞:信用證軟條款交易風(fēng)險(xiǎn)防治措施

0引言

近幾年,信用證軟條款問(wèn)題再次成為國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的一大焦點(diǎn).自1992年以來(lái),僅以軟條款信用證一種方式進(jìn)行的詐騙活動(dòng)造成的經(jīng)濟(jì)損失已在數(shù)千萬(wàn)美元以上.信用證軟條款問(wèn)題現(xiàn)在已經(jīng)非常普遍存在而且嚴(yán)重影響到國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的正規(guī)發(fā)展和秩序,引起了有關(guān)部門(mén)和國(guó)際司法機(jī)構(gòu)的關(guān)注.在過(guò)去十年中,中外學(xué)者和業(yè)內(nèi)人士對(duì)信用證軟條款方方面面的爭(zhēng)論和探討頗多,但始終沒(méi)有找到解決問(wèn)題的有效方法,國(guó)際權(quán)威機(jī)構(gòu)至今沒(méi)有對(duì)此問(wèn)題作一個(gè)明確的界定.因此,有必要對(duì)信用證軟條款的危害、特點(diǎn)與原因進(jìn)行深入的探討,找出應(yīng)對(duì)的方法,成功規(guī)避其中風(fēng)險(xiǎn).

1信用證軟條款的基本概念及基本特點(diǎn)

軟條款是指在不可撤銷(xiāo)信用證中外加一種條款,指開(kāi)證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)在申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí),故意設(shè)置若干隱蔽性的陷阱條款,以便在信用證運(yùn)作中置受益人(出口商)于完全被動(dòng)的境地,而開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行則可以隨時(shí)將受益人至于陷阱而以單據(jù)不符為由,解除信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任.這種信用證實(shí)際變成了隨時(shí)可以撤銷(xiāo)或永遠(yuǎn)無(wú)法生效的信用證.通常是買(mǎi)方為實(shí)施欺詐而故意布下的陷阱,軟條款的存在往往會(huì)給受益人安全收匯造成相當(dāng)大的困難和風(fēng)險(xiǎn).它具有以下幾個(gè)特征:一是隱蔽性.信用證條款中帶有付款條件含糊不清,所附條件生效方式隱伏著虛假性,開(kāi)證行付款責(zé)任不明的信用證.換言之,信用證的軟條款屬于引而不發(fā)的炸彈,是否引發(fā)的決定權(quán)掌握在開(kāi)證申請(qǐng)人的手中.二是申請(qǐng)人掌握著主動(dòng)權(quán).這些陷阱條款使出口商完全處于被動(dòng)境地的同時(shí),卻賦予了申請(qǐng)人單方面變不可撤銷(xiāo)信用證為可撤銷(xiāo)信用證的主動(dòng)權(quán).這是軟條款最基本的特征.三是多樣性.隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展,軟條款越來(lái)越多,形式多樣,五花八門(mén),沒(méi)有固定的模式,甚至還故意加上一些專業(yè)性的表述,使受益人放松警惕,很難引起警覺(jué).

關(guān)鍵詞：信用證；軟條款；防范

摘要：信用證作為一種較為安全的支付方式，但也有一些存在支付陷阱的軟條款往往給出口商造成很大的收匯風(fēng)險(xiǎn)，因此注意信用證軟條款的識(shí)別對(duì)于從事國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)是非常的重要的。信用證在國(guó)際貿(mào)易支付中作為一種銀行信用，在國(guó)際貿(mào)易中被廣泛的使用。

1信用證在國(guó)際貿(mào)易中的重要作用

信用證在國(guó)際貿(mào)易支付中作為一種銀行信用，是開(kāi)證行向受益人的付款承諾，按此付款承諾，憑規(guī)定的單據(jù)在符合信用證條款的情況下，開(kāi)證銀行向受益人或其指定的人進(jìn)行付款、承兌或議付。對(duì)出口人來(lái)說(shuō)，其取得了銀行信用，只要做到與信用證規(guī)定相符，“單單一致，單證一致”，銀行就保證支付貨款。對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，他可以通過(guò)信用證的單據(jù)要求，在一定程度上確保出口人按時(shí)、按量交付貨物。對(duì)于進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，也避免了貨款出去而收不到合同項(xiàng)下規(guī)定的貨物的風(fēng)險(xiǎn)，正因?yàn)槿绱?，信用證才在國(guó)際貿(mào)易中如此廣泛的使用。

2在國(guó)際貿(mào)易中較常見(jiàn)的信用證軟條款分析

2.1控制信用證生效的軟條款

摘要：分析了軟條款產(chǎn)生的含義和原因，然后介紹了信用證不同環(huán)節(jié)軟條款引發(fā)的的貿(mào)易糾紛，最后針對(duì)信用證軟條款帶來(lái)的部分糾紛提出了應(yīng)對(duì)的意見(jiàn)和建議。

關(guān)鍵詞：信用證軟條款；貿(mào)易糾紛；應(yīng)對(duì)措施

1信用證軟條款產(chǎn)生的原因

信用證軟條款是指開(kāi)證申請(qǐng)人在信用證中附加某些限制信用證生效或者使受益人無(wú)法結(jié)匯的條款?！败洍l款”的產(chǎn)生和存在除了信用證作為支付工具本身缺陷的內(nèi)部原因外,也有國(guó)際貿(mào)易大環(huán)境的外部原因以及目前相關(guān)責(zé)任劃分不明確的法律原因。1.1內(nèi)部原?！靶庞米C產(chǎn)生伴隨著三大重要的原則”“獨(dú)立性原則”、“單據(jù)交易原則”、“嚴(yán)格相符原則”?！蔼?dú)立性原則”是指信用證是獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)雙方的基礎(chǔ)交易合同而存在?！皢螕?jù)交易原則”是指在信用證作為結(jié)算工具的條件下，買(mǎi)賣(mài)雙方所交易的主要是涉及到信用證項(xiàng)下的單據(jù)，而不是實(shí)際的貨物?！皣?yán)格相符原則”是指受益人提交的單據(jù)應(yīng)該達(dá)到“單單相符、單證相符”的狀態(tài)，否則開(kāi)證行不予兌付。這些原則的存在使得銀行在貿(mào)易中更多的是看重信用證項(xiàng)下的具體單據(jù)而并非實(shí)際的貨物，這就很有可能會(huì)發(fā)生實(shí)際貨物和單據(jù)不一致的情況。也正是由于信用證的這些特點(diǎn)往往令進(jìn)口商產(chǎn)生收貨不安全的顧慮，會(huì)擔(dān)心自己在貿(mào)易中利益的損失，因此會(huì)選擇設(shè)置軟條款來(lái)減少自己在進(jìn)出口中的承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。1.2外部原因。信用證的最初設(shè)立是為了保護(hù)出口商的利益，由于現(xiàn)有的信用證制度之下，更多的是對(duì)單據(jù)提出很多具體的要求，而對(duì)于出口商的貨物并沒(méi)有特別的規(guī)定。所以出口商作為商人的趨利性便表現(xiàn)出來(lái)，在實(shí)際的操作中很有可能用質(zhì)量低劣的貨物來(lái)頂替高質(zhì)量的貨物。正是由于信用證最初設(shè)立的目的和信用證制度的相對(duì)不完善，使得進(jìn)口商不得不利用軟條款來(lái)維護(hù)自身的利益，保持自己在貿(mào)易中的主動(dòng)地位，掌握貿(mào)易的主動(dòng)權(quán)，保證自己不會(huì)陷入糾紛不會(huì)損失利益。1.3法律原因。現(xiàn)今，法院認(rèn)定軟條款引起的貿(mào)易糾紛時(shí)除了必要的文件作為證據(jù)之外還要考慮是否違反公平和誠(chéng)實(shí)信用原則?！睹穹ㄍ▌t》第4條規(guī)定“:民事活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、等價(jià)有償、誠(chéng)實(shí)信用的原則?！钡羌词狗捎兴?guī)定，但是執(zhí)行起來(lái)確實(shí)有很大的難度。不確定性和模糊性是誠(chéng)實(shí)信用原則所具有的特征。誠(chéng)實(shí)信用原則要求無(wú)論何人在從事何種活動(dòng)時(shí)都應(yīng)該用講誠(chéng)實(shí)，守信用的方式去行使自己的權(quán)利。但是誠(chéng)實(shí)信用原則有著很大的不確定性和模糊性，也沒(méi)有固定的范圍限制，正是由于法律的不完善性，所以有些進(jìn)口商投機(jī)取巧，為了維護(hù)自己身的既得利益，利用法律的漏洞設(shè)置軟條款，造成出口商利益的損失，引起糾紛。

2信用證不同環(huán)節(jié)軟條款引發(fā)的的貿(mào)易糾紛

2.1關(guān)于信用證生效環(huán)節(jié)軟條款引發(fā)的貿(mào)易糾紛。信用證一經(jīng)開(kāi)立并不意味著信用證便可以立刻生效，進(jìn)口商往往會(huì)在信用證生效環(huán)節(jié)設(shè)置多種形式的軟條款控制信用證生效，除了想掌握出口的主動(dòng)權(quán)之外，有些不法分子會(huì)利用軟條款進(jìn)行詐騙活動(dòng)，引起貿(mào)易糾紛。2.2關(guān)于信用證商檢環(huán)節(jié)軟條款引發(fā)的貿(mào)易糾紛。商品檢驗(yàn)環(huán)節(jié)是國(guó)際貿(mào)易一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。在一般貿(mào)易中，信用證規(guī)定議付時(shí)只需提交出口方所在國(guó)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書(shū)即可。但有的時(shí)候，進(jìn)口商為了保護(hù)自己的利益，防止收貨時(shí)收到假冒偽劣的產(chǎn)品就會(huì)要求由自己或者授權(quán)人在貨物裝運(yùn)之前進(jìn)行驗(yàn)貨，并出具相關(guān)的檢驗(yàn)證書(shū)。所以，進(jìn)口商就會(huì)在這個(gè)環(huán)節(jié)上設(shè)置軟條款來(lái)確保自己貨物的數(shù)量和質(zhì)量，進(jìn)而保護(hù)自身的利益。2.3關(guān)于信用證裝運(yùn)環(huán)節(jié)軟條款引發(fā)的貿(mào)易糾紛。出口貨物裝運(yùn)環(huán)節(jié)也是國(guó)際貿(mào)易中重要的環(huán)節(jié)。一般來(lái)說(shuō)，大宗貨物在運(yùn)輸中要經(jīng)過(guò)數(shù)月的漂洋過(guò)海而且在運(yùn)輸過(guò)程中也存在著很大的不確定性。商人的趨利性往往會(huì)利用信用證中規(guī)定的裝運(yùn)港、裝運(yùn)時(shí)間、可否分批裝運(yùn)等方面的內(nèi)容來(lái)限制受益人，從而進(jìn)口商掌握整個(gè)貿(mào)易的主動(dòng)權(quán)，維護(hù)自身的利益。2.4關(guān)于信用證付款環(huán)節(jié)軟條款引發(fā)的貿(mào)易糾紛。付款環(huán)節(jié)軟條款主要是指出口商向銀行提交信用證項(xiàng)下的所有單據(jù)并要求付款而遭遇到來(lái)自出口商設(shè)置的特別的限制。雖然信用證是不可撤銷(xiāo)的付款承諾只要單證相符就可以付款，但是當(dāng)存在軟條款的情況之下，銀行就可以免除第一性的付款責(zé)任將信用證的銀行信用轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)信用，這時(shí)付款權(quán)就完全轉(zhuǎn)移給了進(jìn)口商。

[論文關(guān)鍵詞]國(guó)際貿(mào)易信用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)

[論文摘要]在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，信用證是最常用的支付方式。許多人認(rèn)為信用證付款方式對(duì)出口商結(jié)匯是最安全的，其實(shí)并不然。文章針對(duì)信用證中的軟條款及其對(duì)出口商收匯的影響進(jìn)行分析，提出應(yīng)防范的風(fēng)險(xiǎn)。

隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)越來(lái)越頻繁，國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)方式更趨于單據(jù)化。信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件，屬銀行信用。為保證各自利益，越來(lái)越多的貿(mào)易雙方在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)，多采用信用證作為支付方式。

一、信用證支付方式下順利結(jié)匯的原則

銀行處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，只憑單據(jù)，不問(wèn)貨物，它只審查受益人所提交的單據(jù)是否與信用證條款相符，以決定其是否履行付款責(zé)任，同樣，開(kāi)證人也根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)承擔(dān)接受單據(jù)并對(duì)其履行責(zé)任的銀行進(jìn)行償付的義務(wù)。因此，采用信用證為支付方式時(shí)，要想順利結(jié)匯，那就必須使議付單據(jù)與信用證的條款相一致。

二、信用證軟條款與風(fēng)險(xiǎn)

隨著國(guó)際貿(mào)易的廣泛開(kāi)展,信用證在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中已經(jīng)被各國(guó)銀行和絕大多數(shù)商人普遍使用而成為運(yùn)用最廣泛最重要的支付手段之一。然而,正如一把雙刃劍,信用證在受到各國(guó)貿(mào)易商青睞的同時(shí),也給它的使用者帶來(lái)許多風(fēng)險(xiǎn)。信用證軟條款問(wèn)題正是其中應(yīng)當(dāng)引起我們足夠重視的重要問(wèn)題之一,它已經(jīng)成為信用證正確發(fā)揮作用的重大障礙。

一、信用證軟條款概述

國(guó)際商會(huì)2007年最新實(shí)施的UCP600仍然沒(méi)有增加對(duì)信用證軟條款的規(guī)定,目前國(guó)際上也并沒(méi)有一部法律對(duì)信用證軟條款做出明確的定義,國(guó)外從事貿(mào)易實(shí)務(wù)者和學(xué)者一般將其表述為:Clausesinthedocumentarycreditwhichmakeitimpossibleforthebeneficiary(seller)tomeettheconditionsofthedocumentarycreditonhisownandindependentlyofthepurchaser.即在信用證中規(guī)定的使受益人(賣(mài)方)難以獨(dú)立于買(mǎi)方獨(dú)自實(shí)現(xiàn)信用證利益的條款。

二、信用證軟條款的特征及表現(xiàn)形式

信用證軟條款表現(xiàn)形式多樣。主要包括:

1.控制信用證生效的軟條款。如：

摘要：隨著世界經(jīng)濟(jì)的一體化和高科技的發(fā)展，信用證在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中所占很大比重日益加大。但同時(shí)信用證軟條款的存在也造成了巨大危害，它不僅使信用證當(dāng)事人遭受巨大的損失，也嚴(yán)重?fù)p害了信用證作為“國(guó)際商業(yè)的生命血液”的支付功能。文章通過(guò)對(duì)信用證軟條款存在的原因的探詢和分析，提出預(yù)防信用證軟條款的方法和措施，以期提高國(guó)際貿(mào)易參與者的舉一反三能力，從而有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保證收匯安全。

關(guān)鍵詞：信用證軟條款交易風(fēng)險(xiǎn)防治措施

0引言

近幾年，信用證軟條款問(wèn)題再次成為國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的一大焦點(diǎn)。自1992年以來(lái)，僅以軟條款信用證一種方式進(jìn)行的詐騙活動(dòng)造成的經(jīng)濟(jì)損失已在數(shù)千萬(wàn)美元以上。信用證軟條款問(wèn)題現(xiàn)在已經(jīng)非常普遍存在而且嚴(yán)重影響到國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的正規(guī)發(fā)展和秩序，引起了有關(guān)部門(mén)和國(guó)際司法機(jī)構(gòu)的關(guān)注。在過(guò)去十年中，中外學(xué)者和業(yè)內(nèi)人士對(duì)信用證軟條款方方面面的爭(zhēng)論和探討頗多，但始終沒(méi)有找到解決問(wèn)題的有效方法，國(guó)際權(quán)威機(jī)構(gòu)至今沒(méi)有對(duì)此問(wèn)題作一個(gè)明確的界定。因此，有必要對(duì)信用證軟條款的危害、特點(diǎn)與原因進(jìn)行深入的探討，找出應(yīng)對(duì)的方法，成功規(guī)避其中風(fēng)險(xiǎn)。

1信用證軟條款的基本概念及基本特點(diǎn)

軟條款是指在不可撤銷(xiāo)信用證中外加一種條款，指開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）在申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，故意設(shè)置若干隱蔽性的“陷阱”條款，以便在信用證運(yùn)作中置受益人（出口商）于完全被動(dòng)的境地，而開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行則可以隨時(shí)將受益人至于陷阱而以單據(jù)不符為由，解除信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任。這種信用證實(shí)際變成了隨時(shí)可以撤銷(xiāo)或永遠(yuǎn)無(wú)法生效的信用證。通常是買(mǎi)方為實(shí)施欺詐而故意布下的陷阱，軟條款的存在往往會(huì)給受益人安全收匯造成相當(dāng)大的困難和風(fēng)險(xiǎn)。它具有以下幾個(gè)特征：一是隱蔽性。信用證條款中帶有付款條件含糊不清，所附條件生效方式隱伏著虛假性，開(kāi)證行付款責(zé)任不明的信用證。換言之，信用證的軟條款屬于引而不發(fā)的炸彈，是否引發(fā)的決定權(quán)掌握在開(kāi)證申請(qǐng)人的手中。二是申請(qǐng)人掌握著主動(dòng)權(quán)。這些“陷阱”條款使出口商完全處于被動(dòng)境地的同時(shí)，卻賦予了申請(qǐng)人單方面變不可撤銷(xiāo)信用證為可撤銷(xiāo)信用證的主動(dòng)權(quán)。這是“軟條款”最基本的特征。三是多樣性。隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，“軟條款”越來(lái)越多，形式多樣，五花八門(mén)，沒(méi)有固定的模式，甚至還故意加上一些專業(yè)性的表述，使受益人放松警惕，很難引起警覺(jué)。

信用證本身具有很多獨(dú)特的性質(zhì)，常為不法商人行騙冒假所利用。首先是信用證的“嚴(yán)格一致”原則，具體說(shuō)就是要受益人做到“單證一致”和“單單一致”。

1信用證的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源

開(kāi)證行不用核對(duì)受益人提示單據(jù)的真?zhèn)?，只要文字一致，那么就?gòu)成合格的單據(jù)提示，這種盲目的一致性給開(kāi)證申請(qǐng)人帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。其次是信用證的“獨(dú)立性”原則。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例(2007修訂本)《UCP600》的規(guī)定，銀行“須審核交單，并僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單”。信用證在開(kāi)證行、保兌行與信用證受益人之間形成了一個(gè)獨(dú)立的合同，其獨(dú)立性表現(xiàn)在它完全不同于受益人與信用證開(kāi)證申請(qǐng)人之間的主合同。

2信用證的風(fēng)險(xiǎn)種類及其防范措施

2.1合同、單據(jù)與信用證不符的風(fēng)險(xiǎn)

合同、單據(jù)與信用證不符應(yīng)屬在信用證支付中較易形成的風(fēng)險(xiǎn)。受益方常遇的風(fēng)險(xiǎn)有以下幾種:

論文關(guān)鍵詞:國(guó)際貿(mào)易信用作騙風(fēng)險(xiǎn)防范

論文摘要:對(duì)國(guó)際貿(mào)易中信用證的“嚴(yán)格一致”原則及“獨(dú)立性”原則進(jìn)行探討，進(jìn)一步闡述了防范信用作編風(fēng)險(xiǎn)的必要性。

1信用證的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源

信用證本身具有很多獨(dú)特的性質(zhì)，常為不法商人行騙冒假所利用。首先是信用證的“嚴(yán)格一致”原則，具體說(shuō)就是要受益人做到“單證一致”和“單單一致”。同時(shí)，開(kāi)證行不用核對(duì)受益人提示單據(jù)的真?zhèn)危灰淖忠恢?，那么就?gòu)成合格的單據(jù)提示，這種盲目的一致性給開(kāi)證申請(qǐng)人帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。其次是信用證的“獨(dú)立性”原則。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例(2007修訂本)《UCP600》的規(guī)定，銀行“須審核交單，并僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單”。信用證在開(kāi)證行、保兌行與信用證受益人之間形成了一個(gè)獨(dú)立的合同，其獨(dú)立性表現(xiàn)在它完全不同于受益人與信用證開(kāi)證申請(qǐng)人之間的主合同。

2信用證的風(fēng)險(xiǎn)種類及其防范措施

2.1合同、單據(jù)與信用證不符的風(fēng)險(xiǎn)

摘要：我國(guó)的出口貿(mào)易中仍在大量使用信用證，但是在對(duì)信用證的認(rèn)識(shí)上卻存在著誤區(qū)。信用證并不是一種對(duì)出口方最安全的結(jié)算方式，而保兌信用證也不能說(shuō)是對(duì)出口方最為有利。認(rèn)識(shí)并糾正在信用證認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，對(duì)我國(guó)出口企業(yè)擴(kuò)大國(guó)外銷(xiāo)售市場(chǎng)，提高市場(chǎng)占有率有著十分重要的意義。

關(guān)鍵詞：信用證保兌信用證風(fēng)險(xiǎn)誤區(qū)

隨著國(guó)際貿(mào)易的不斷發(fā)展，信用證結(jié)算方式在國(guó)際貿(mào)易中所占的比重在不斷下降。但在我國(guó)，信用證結(jié)算方式仍占50%左右。究其原因，很重要的一點(diǎn)就是我們?cè)趯?duì)信用證的認(rèn)識(shí)上存在著一些誤區(qū)。目前，在對(duì)信用證的認(rèn)識(shí)上，主要存在兩大誤區(qū)：

一、誤區(qū)一：信用證是一種對(duì)出口方最安全的結(jié)算方式

在現(xiàn)行的諸多介紹貿(mào)易結(jié)算方式的書(shū)籍中，信用證往往被認(rèn)為是對(duì)出口方最為安全的一種結(jié)算方式，出口企業(yè)一般認(rèn)為只要提交的單據(jù)與信用證條款相符,出口收匯就得到了安全保障。但事實(shí)并非如此。我國(guó)企業(yè)信用證交易的壞賬率高達(dá)5％，而與此相比，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，歐美企業(yè)貿(mào)易額中80%～90％采用非信用證交易，壞賬率僅為0.25%～0.5％。由此可見(jiàn)，信用證不能與安全收匯劃等號(hào)。

在信用證結(jié)算方式中，對(duì)出口方而言，存在著下列風(fēng)險(xiǎn)：

關(guān)鍵詞：后危機(jī)時(shí)代;信用證;結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)容摘要：文章指出，在后危機(jī)時(shí)代，我國(guó)出口企業(yè)亟需認(rèn)清危機(jī)下可能隱藏的信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，并積極予以應(yīng)對(duì)，以確保我國(guó)對(duì)外貿(mào)易良性發(fā)展和企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行。2007年9月，由次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)崩盤(pán)引發(fā)的美國(guó)金融危機(jī)，不僅導(dǎo)致金融市場(chǎng)的巨幅震蕩，也阻礙了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。雖然我國(guó)并未受到這場(chǎng)風(fēng)暴的嚴(yán)重沖擊，但由于外部市場(chǎng)需求的羸弱，出口企業(yè)面臨生存困境。以美國(guó)、歐盟和日本為首的發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體是危機(jī)的主要殃及國(guó)，商業(yè)銀行大面積倒閉以及流動(dòng)性緊縮的現(xiàn)象，無(wú)疑讓信用證貿(mào)易的安全性大打折扣。

信用證結(jié)算的特征

在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，買(mǎi)賣(mài)雙方可能互不信任，買(mǎi)方擔(dān)心預(yù)付款后，賣(mài)方不按合同要求發(fā)貨。同時(shí)，賣(mài)方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買(mǎi)方不付款。因此，需要兩家銀行作為買(mǎi)賣(mài)雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。如今，信用證作為一種國(guó)際結(jié)算方式，大大促進(jìn)了進(jìn)出口雙方的貿(mào)易往來(lái)，已成為廣受企業(yè)青睞的結(jié)算方式。信用證與其他傳統(tǒng)的結(jié)算方式(匯付、托收)相比，最大的好處就在于，它將本由進(jìn)口商履行的支付貨款的義務(wù)轉(zhuǎn)到銀行身上，由銀行來(lái)履行此項(xiàng)義務(wù)，從而保證了出口商能迅速安全地收回貨款，進(jìn)口商也能按時(shí)收到貨運(yùn)單據(jù)并及時(shí)提取貨物。因其以銀行信譽(yù)向出口商提供付款保證，從事國(guó)際貿(mào)易的買(mǎi)賣(mài)雙方以及作為付款人的銀行也都由此獲得便利。信用證結(jié)算方式還具有如下幾個(gè)典型的特點(diǎn)：

第一，信用證結(jié)算是一種基于貿(mào)易合同，不依托于買(mǎi)賣(mài)合同的契約形式。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）》的相關(guān)規(guī)定，信用證與可能作為其開(kāi)立基礎(chǔ)的銷(xiāo)售合同或其他合同是相互獨(dú)立的交易，即使信用證中含有對(duì)此類合同的任何援引，銀行也與該合同無(wú)關(guān)，且不受其約束。因此，只要出口商提供了符合信用證條款規(guī)定的單證和憑據(jù)，就能確保我方及時(shí)和安全地收匯。不論是買(mǎi)方還是賣(mài)方，當(dāng)事各方均應(yīng)以信用證為結(jié)算的唯一合法依據(jù)。

第二，信用證是一種銀行憑借自身信用做出的付款保證?；谶@種特殊的性質(zhì)，使得信用證成為銀行的一種擔(dān)保文件。因此，信用證是開(kāi)證銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求并按其指示向第三方開(kāi)立的載有一定金額的，在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款書(shū)面擔(dān)保文件。